База знаний 04 марта’24

Должен ли самозанятый предоставлять акт выполненных работ

Законодательство не требует при работе с самозанятыми составлять акты выполненных работ. Но есть случаи, когда это делать необходимо. Расскажем, какие документы составлять при работе с самозанятым и в каких случаях акт выполненных работ будет полезен для заказчика. 

Оптимизируйте взаимодействие с самозанятыми!
Наш сервис «Бухгалтерское обслуживание Моё дело« поможет правильно оформить ваши договоры от 7152 руб. в месяц.
Оставить заявку
Аутсорсинг

Документы при взаимодействии с самозанятым

При работе с самозанятым, как и с любым другим контрагентом, важно составлять документы о сотрудничестве. Они помогут не только избежать недопонимания между заказчиком и исполнителем, но и защитят интересы в суде или перед налоговой.

Чек

При работе с самозанятыми это главный документ.

Всегда после получения оплаты плательщик НПД должен зайти в приложение «Мой налог», сформировать чек и предоставить его заказчику (покупателю) в бумажном или электронном виде.

Выданный чек — обязательное условие при работе с самозанятым. Только благодаря чеку заказчик может подтвердить расходы и не платить дополнительные налоги.

Остальные документы составляются по желанию и для подстраховки. Но обычно сотрудничество не обходится без договора и актов выполненных работ.

Договор

При работе с самозанятым составляется гражданско-правовой договор (подряда или оказания услуг).

Скачать договор подряда на выполнение работ с самозанятым лицом
doc

Скачать doc

xls

Скачать xls

pdf

Скачать pdf

Скачать договор на оказание услуг с самозанятым лицом
doc

Скачать doc

xls

Скачать xls

pdf

Скачать pdf

В договоре важно обозначить, какую работу выполняет самозанятый и её сроки, порядок, размер оплаты, ответственность, сроки предоставления чека и другое.

Главное в договоре — избегать признаков трудового договора и не писать: «оклад», «локальный нормативный акт», «трудовая функция» и всё, что связано с трудовыми отношениями. Иначе у налоговой могут появиться вопросы, а у заказчика — обязанность по уплате НДФЛ и страховых взносов.

Читать подробнее — «Риски работы с самозанятыми».

При работе с самозанятым необязательно заключать договор, но рекомендуем это делать, потому что при необходимости он поможет как в судебных разбирательствах, так и при взаимодействии с налоговой, если будут подозрения в подмене трудовых отношений.

Акт выполненных работ

Если при сотрудничестве с самозанятым составляется договор, то в нём прописывается, что заказчик проверяет и принимает работу путём подписания акта выполнения работ.

Данный документ фиксирует факт выполнения работ. Если при приёмке работ заказчик обнаружит недостатки, то он вправе зафиксировать это в акте, а впоследствии на этом основании защищать интересы в суде.

Когда ещё составлять акт выполненных работ

Заказчик заплатил исполнителю аванс

В день завершения работ выплату самозанятому можно включить в расходы (при методе начисления) — акт подтвердит эту дату.
Акт конкретизирует выполненные работы

Оказанные работы исполнителем должны быть чётко прописаны. Бывают случаи, когда в договоре работы прописаны обобщённо, без конкретики. Это избавит от подозрений налоговиков о подмене трудовых отношений
Исполнитель аннулировал чек

Акт выполненных работ при отсутствии (аннулировании) чека поможет подтвердить сотрудничество с самозанятым
Принятие работы в несколько этапов

Вознаграждение самозанятых зависит от количества выполненных работ. В акте можно зафиксировать их количество, указать стоимость и сроки выполнения

Как составлять акт выполненных работ

Акт, как и договор, важно правильно составлять. Хоть и единых норм для составления этого документа нет, в нём важно указать:

  • Наименование и дату составления.
  • Реквизиты договора.
  • Наименование работ, их объём, стоимость и сроки проведения
  • Упомянуть, что исполнитель является плательщиком НПД.
  • Отметить об отсутствии/наличии претензий.

Подписывать документ должны заказчик и исполнитель.

Скачать образец заполнения акта выполненных работ
doc

Скачать doc

xls

Скачать xls

pdf

Скачать pdf

Скачать пустой бланк акта выполненных работ
doc

Скачать doc

xls

Скачать xls

pdf

Скачать pdf

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.