База знаний 08 апреля’24

Льготы для ИП инвалидов

Инвалидам не запрещено получать статус ИП, чтобы заниматься бизнесом. Так как они входят в группу уязвимых граждан, государство поддерживает развитие ими своего дела. Рассказываем, какие льготы предусмотрены для ИП-инвалидов и как их получить.

Сэкономьте время и деньги!
Полный функционал онлайн-бухгалтерии в «Моё дело» — первые 14 дней бесплатно.
Попробовать бесплатно
Интернет-бухгалтерия

Есть ли послабления по налогам и взносам?

Одно из главных требований для получения статуса ИП — наличие дееспособности. Чаще она присваивается при достижении совершеннолетия или чуть раньше в определённых обстоятельствах. Лишить дееспособности могут по решению суда, например, из-за серьёзного заболевания.

Поэтому физлица с инвалидностью имеют право получить статус ИП при наличии дееспособности.

В обычной жизни для инвалидов предусмотрены послабления в виде льгот, доплат и пособий. Однако в области предпринимательства такого нет: ИП-инвалид платит взносы за себя и налог по применяемой системе на общих основаниях.

Если он выберет УСН «Доходы», то будет платить с выручки 1-6% в зависимости от тарифа по региону. Льготы для ИП-инвалидов по налогам и взносам не предусмотрены, однако, есть другие возможности, помогающие развивать бизнес — о них далее.

Что такое статус «социального предприятия»?

Социальное предпринимательство — это предприятие, деятельность которого нацелена на достижение общественно полезных целей и разрешение социальных проблем.

Раньше статус присваивался организациям и предпринимателям, которые трудоустраивали:

  • инвалидов и людей с ограниченными возможностями;
  • выпускников детских домов в возрасте до 23 лет;
  • беженцев или вынужденных переселенцев;
  • малоимущих граждан;
  • и другие социально уязвимые категории.

Штат предприятия должен был состоять из таких лиц не менее чем на 50%, а тратить на их зарплату нужно было >25% от всех расходов.

Требования действовали до ноября 2022 г., пока не приняли ФЗ-418 от 04.11.2022. Он расширил список ИП и ООО, которые могли получить статус социального предприятия.

Сегодня статус доступен ИП-инвалидам, которые работают без сотрудников. На них распространяются льготы и меры поддержки, предусмотренные для социальных предприятий.

Статус социального предприятия не присваивается автоматически. Нужно обратиться в орган, ответственный за работу с таким бизнесом. В регионах за это отвечают разные ведомства — уточняйте в центре «Мой бизнес» по месту регистрации.

После обращения расскажут, какие документы подготовить для подтверждения и получения статуса. Подготовьте и подайте пакет, дождитесь одобрения комиссии. После этого приступайте к использованию льгот и мер поддержки, предусмотренных для социального бизнеса.

Какие льготы и поддержка положены социальному предприятию?

Грант на развитие бизнеса

Социальным предприятиям, в том числе ИП, выделяют 100-500 тыс. руб. на развитие бизнеса, а в Арктической зоне — до 1 млн руб.

Для получения гранта ИП должен входить в реестр МСП и пройти бесплатное обучение по управлению и развитию бизнеса в одном из центров «Мой бизнес». На курсах предприниматели составляют бизнес-проект и оценивают риски, а затем защищаются на комиссии.

До получения гранта необходимо погасить бюджетные долги по налогам и взносам, найти средства на софинансированием проекта. Правительство требует, чтобы предприниматели вложили в бизнес не менее 25% от общего бюджета.

Например, если для запуска требуется 600 тыс. руб., то ИП-инвалид вкладывает не менее 150 тыс. руб. личных средств, а остальное финансируется грантом.

Деньги нельзя потратить по собственному усмотрению, список ограничен следующими целями:

  • Аренда или ремонт помещения.
  • Оборудование или сырьё.
  • Переоборудование ТС для перевозки маломобильных людей.
  • Продвижение проекта.
  • Создание сайта и аренда хостинга.

Деньги нельзя тратить на уплату налогов, взносов, погашение кредитов или займов. В течение 12-24 месяцев после запуска комиссия будет регулярно проверять предприятие, чтобы убедиться в целевом расходовании средств.

Заявку на получение гранта подают в орган, ответственный за предоставление поддержки — в регионах за это отвечают разные ведомства. Уточните информацию в региональном центре «Мой бизнес».

Скидки по налогам

ИП-инвалидам в статусе социального предприятия доступна нулевая ставка по НДС. Однако, она распространяется не на все бизнес-направления — п. 2 ст. 149 НК РФ:

  • услуги по уходу за больными или инвалидами;
  • продажа протезов и материалов к ним;
  • услуги по занятиям с детьми по программам дошкольного образования;
  • услуги в сфере культуры и искусства;
  • и другие.

Есть областные меры поддержки. Во многих регионах социальным предприятиям, применяющим УСН, устанавливают минимальные налоговые ставки:

  • УСН «Доходы минус расходы» — 5% с прибыли;
  • УСН «Доходы» — 1% с выручки.

Если не уверены в праве применять пониженные тарифы по выбранному режиму налогообложения, проконсультируйтесь с инспекторами налоговой инспекции по месту регистрации.

Государственные программы поддержки

Для социальных предприятий действуют различные федеральные программы, нацеленные на финансирование, обучение и помощь в сбыте.

  1. Программа «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы». Эксперты помогают планировать развитие бизнеса, с продвижением в интернете и приобретением выгодных франшиз.
  2. «Больше, чем покупка». Крупные торговые сети предлагают социальным предприятиям размещать у себя товары без комиссий и арендных платежей. К системе подключены крупные сети АЗС, сеть «Твой дом» и другие компании.
  3. Лаборатория социального предпринимательства. Бесплатное обучение по бизнес-аспектам. Например, специалисты помогают разобраться в обновлённом законодательстве или учат, как подготовить презентацию для привлечения новых партнёров.
  4. Ежегодная премия «Импульс добра». Раз в год выбирают предприятия, которые вносят наибольший вклад в развитие социального предпринимательства в России.

Региональные программы

Региональные власти разрабатывают индивидуальные программы, действующие в пределах области, для развития социального предпринимательства. Чтобы найти их, воспользуйтесь:

  • сайтом местной администрации;
  • местными отделениями и сайтами центров «Мой бизнес»;
  • поиском на сайте Корпорации МСП.

Таким образом, льготы для ИП-инвалидов 3 группы и других групп предусмотрены после получения статуса социального предприятия. В 2024 г. его можно получить, даже если предприниматель работает без сотрудников. Поддержка предусматривает гранты, скидки по налогам, бесплатное обучение и помощь в реализации товаров и услуг.

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.