С 2027 года меняется порядок работы с налоговыми уведомлениями: их станет меньше, а по имущественным налогам обязанность подавать уведомления и вовсе отменяют. Для бизнеса это упрощение, но расслабляться рано — часть уведомлений остаётся и правила расчёта не меняются.
Разберём, какие уведомления исчезнут, что нужно продолжать подавать и как настроить работу так, чтобы переход прошёл без ошибок.
Главное
- С 2027 года часть налоговых уведомлений для бизнеса сократится, но полностью отменят только уведомления по имущественным налогам организаций — по НДФЛ и взносам они сохранятся.
- Уведомление нужно, чтобы налоговая правильно распределила ваш платёж через ЕНС.
- Сейчас уведомления подают по НДФЛ, взносам и имущественным налогам.
- С 2027 года появится возможность подавать одно уведомление по НДФЛ и взносам при стабильных выплатах (например, фиксированная зарплата директора) и обновлять его только при изменениях.
- Уведомления по имущественным налогам организаций планируют отменить: налоговая будет сама рассчитывать сумму к уплате по данным реестров, а бизнесу важно заранее проверить корректность сведений об объектах.
- Не меняется главное: система ЕНС и ЕНП продолжает работать, а ответственность за правильный расчёт и своевременную уплату налогов остаётся на компании.
- Бизнесу стоит подготовиться к новым правилам: провести ревизию имущества и транспорта, понять, какие уведомления по НДФЛ и взносам будут нужны, настроить контроль сальдо ЕНС и обновить бухгалтерские регламенты.
- Если забыть про уведомление, система посчитает налог неуплаченным: это обернётся недоимкой и лишними вопросами от инспекции.
Что такое налоговое уведомление и какое место оно занимает в расчётах
Налоговое уведомление — это документ, через который компания или ИП заранее сообщает в ФНС сумму налога, планируемую к уплате.
Это уведомление нужно, чтобы:
- ФНС могла заранее понять, какой налог, в каком размере и за какой период поступит;
- при платеже налог автоматически был правильно зачтён;
- избежать ошибок в распределении единого налогового платежа (ЕНП) через ЕНС.
Уведомление не заменяет декларацию и не освобождает от расчёта налога. Это всего лишь инструмент, который помогает ФНС корректно принять и распределить ваш платёж.
Как уведомления работают сегодня
До изменений 2027 года уведомления остаются обязательной частью работы с налогами. Они нужны в трёх основных случаях.
НДФЛ с выплат физлицам
Работодатель заранее сообщает налоговой сумму НДФЛ, которую планирует перечислить. Срок зависит от даты выплаты дохода:
- выплаты с 23-го по последнее число месяца — уведомление до 3-го числа следующего месяца;
- выплаты с 1-го по 22-е — уведомление до 25-го числа.
Страховые взносы
Перед уплатой взносов нужно подать уведомление, чтобы налоговая корректно распределила платёж на ЕНС и списала его без ошибок.
Имущественные налоги организаций
Речь идёт о транспортном налоге, земельном налоге, налоге на имущество организаций. По этим налогам уведомления подают ежеквартально по авансам либо по итогам квартала/года — в зависимости от региона и вида объекта.
Что изменится в 2027 году: какие уведомления отменяют
Основная новость: с 2027 года отменяют обязанность подавать уведомления по имущественным налогам. Это означает, что компании больше не нужно направлять отдельные уведомления по:
- налогу на имущество организаций по кадастровой стоимости;
- земельному налогу;
- транспортному налогу.
Эти суммы налоговая будет рассчитывать сама — по данным Росреестра, ГИБДД и других официальных реестров. Для компаний с несколькими объектами или большим автопарком это серьёзное облегчение: меньше рутины, ниже риск ошибиться в сроках или расчётах.
Что происходит с уведомлениями по НДФЛ и взносам
Уведомления не отменяют полностью, но появятся упрощённые варианты:
- бизнес сможет направлять одно уведомление на длительный период, если выплаты стабильные (например, фиксированная зарплата директора);
- при изменениях в большую стоимость (премии, больничные, рост штата) нужно подавать обновлённое уведомление — на сумму превышения.
Уведомлений станет меньше, но полностью без них работать всё равно не получится.
Когда уведомление обязательно
Уведомление нужно подавать, если:
- суммы НДФЛ регулярно меняются;
- выплаты нестабильные;
- компания совмещает несколько режимов налогообложения;
- есть разовые выплаты — премии, компенсации, доплаты.
Что не меняется в 2026-2027 годах
Несмотря на обновлённые правила, базовые принципы остаются прежними.
Не все уведомления отменяют. Отменяются только имущественные, частично упрощаются уведомления по НДФЛ и взносам.
Система ЕНС остаётся. Платёж по-прежнему идёт через единый налоговый платёж (ЕНП), а распределение делает налоговая.
Ответственность за расчёт налогов остаётся на компании. Даже при отмене уведомления налоговая не «возьмёт на себя» расчёт всех налогов — она лишь автоматизирует зачёт платежей.
Уведомления ФНС физлицам (имущественные налоги граждан) остаются. Речь идёт исключительно об уведомлениях, которые подают сами организации.
Как бизнесу подготовиться к новым правилам
Чтобы переход прошёл без ошибок и рисков, стоит заранее перестроить процессы.
1. Проведите ревизию объектов имущества и транспорта
С 2027 года имущественные налоги будут рассчитываться по данным реестров, поэтому важно убедиться, что информация о ваших объектах корректна:
- все ли объекты учтены;
- нет ли лишних или давно проданных;
- совпадают ли характеристики;
- нет ли «дубликатов» в ГИБДД и Росреестре.
Чем точнее данные, тем меньше вопросов от налоговой.
2. Оцените, какие уведомления по НДФЛ и взносам нужно подавать в 2027 году
Схема работы зависит от вида выплат:
- стабильные выплаты — можно подать одно уведомление на длительный период;
- изменяющиеся суммы — уведомления подаются регулярно.
Для небольших компаний или организаций с фиксированными зарплатами это заметно снижает рутину.
3. Настройте внутренний контроль движения средств через ЕНС
Даже при отмене части уведомлений важно держать расчёты под контролем:
- регулярно проверять сальдо ЕНС;
- отслеживать новые начисления;
- сверять распределение ЕНП;
- не пропускать сроки деклараций и платежей.
Ошибки в декларациях, несвоевременные выплаты и некорректные данные по-прежнему приводят к недоимкам.
4. Обновите регламенты бухгалтерии
Полезно заранее пересмотреть:
- кто отвечает за подготовку уведомлений и сроки подачи;
- как часто проводится сверка ЕНС;
- порядок действий при изменении выплат.
Это снизит риск ошибок после обновления правил.
Помните: отмена уведомления не отменяет налог. Даже если уведомление подавать не нужно, налоговая всё равно начислит налог, а бизнес обязан его уплатить в срок.
Примеры ситуаций и как изменится работа
Чтобы понять, как новые правила скажутся на ежедневной работе, разберём несколько типичных ситуаций.
| Ситуация | Как было до 2027 года | Как будет после изменений | Что важно учесть |
|---|---|---|---|
| У компании несколько автомобилей | Нужно подавать уведомления по авансам и итоговым платежам по транспортному налогу | Уведомления отменяют, налоговая рассчитает сумму сама | Проверить корректность данных в ГИБДД и по объектам |
| Фиксированные зарплаты | Уведомления по НДФЛ подаются каждый месяц | Можно подать одно уведомление на длительный период | Удобно, но при любых изменениях выплат уведомление нужно обновлять |
| Гибкая система премий | Ежемесячные уведомления, суммы постоянно меняются | Схема остаётся прежней — уведомления обязательны | «Длинное» уведомление не подойдёт — слишком много корректировок |
Что будет, если не подать уведомление, когда оно нужно
Последствия остаются такими же, как и сейчас. Если уведомление не подано, налог может не распределиться, в ЕНС появится недоимка, а следом — пени и требование от ФНС. В тяжёлых случаях инспекция вправе заблокировать счёт.
Даже с новыми правилами ответственность остаётся на компании — сроки и расчёты всё равно нужно держать под контролем.
Часто задаваемые вопросы
1. Полностью ли отменяют налоговые уведомления с 2027 года?
Нет. Отменяют только уведомления по имущественным налогам организаций — транспортному, земельному и налогу на имущество. По НДФЛ и страховым взносам уведомления сохраняются, но правила их подачи упрощаются.
2. Нужно ли подавать уведомление, если зарплата стабильная и не меняется?
Если выплаты по НДФЛ и взносам постоянны, можно подать одно уведомление на длительный период. Но при любом изменении в сторону увеличения (премии, больничные, изменение ставки) нужно подать новое уведомление.
3. Что будет, если не подать уведомление, когда оно требуется?
ФНС не сможет корректно распределить ЕНП, и может возникнуть недоимка, начисление пеней, требование об уплате и возможная блокировка счёта при серьёзной просрочке.
4. Если уведомления по имущественным налогам отменяют, как налоговая узнает сумму?
ФНС будет рассчитывать её автоматически на основе данных реестров:
- Росреестра,
- ГИБДД,
- ГИС ГМП,
- муниципальных кадастровых источников.
Поэтому важно заранее проверить корректность сведений по объектам.
5. Будет ли налоговая предупреждать о задолженности при работе через ЕНС?
ФНС продолжит направлять требования об уплате задолженности, но большинство ошибок налогоплательщик увидит только при сверке ЕНС. Поэтому контроль ЕНС остаётся ключевой обязанностью бизнеса.
6. Можно ли вернуть ошибочно уплаченный налог или переплату?
Да. Переплату можно зачесть в счёт будущих обязательств или вернуть на расчётный счёт по заявлению. Но важно сначала понять, как переплата возникла, чтобы исключить повторение ошибки.
