За что могут оштрафовать ИП?

Ведение деятельности без регистрации

Законодательство РФ запрещает вести коммерческую деятельность без регистрации. В некоторых случаях незаконная деятельность может повлечь за собой уголовную ответственность.

Какой штраф?

От 500 до 2 000 руб.

Отсутствие лицензии на деятельность

Для осуществления некоторых видов деятельности необходима лицензия. Например,услуги связи, производство лекарств, образовательная деятельность и др.

Какой штраф?

От 4 000 до 5 000 руб. + конфискация средств производства и продукции.

Нарушение сроков сдачи декларации

Незнание сроков или забывчивость не освобождает от ответственности. Сроки сдачи декларации зависят от выбранной системы налогообложения.

Когда сдавать?

ИП на УСН: один раз в год - до 30 апреля года, следующего за отчетным.

ИП на ЕНВД: ежеквартально - до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

ИП на патенте отчетов не сдают.

ИП на ОСНО отчитываются по доходам до 30 апреля после окончания отчетного года и ежеквартально по НДС: до 25 апреля, июля, октября и января.

Какой штраф?

5% от неуплаченной суммы налога по декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Минимальная сумма штрафа 1 000 руб.

Если налог уплатили вовремя, но декларацию не сдали, то штраф тоже 1 000 рублей. На ту же сумму штрафуют, если не была сдана нулевая декларация.

Кроме того, за несданные декларации ИФНС может заблокировать расчетный счет. Причем ни один другой банк не откроет новый счет, пока не будет снят арест.

Неуплата налога

Помните, налоговая инспекция может проверить ИП в любой момент. Если инспекторы выявят нарушения, то с неуплаченной суммы придется уплатить штраф.

Какой штраф?

20% от суммы неуплаченного налога.

Если налоговикам удастся доказать, что неуплата была совершена умышленно, то сумма возрастает до 40%.

Кроме того, на сумму недоимки начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Кстати, если самостоятельно обнаружить недоимку и оплатить ее до того, как о ней узнают налоговики, штрафа не будет, но пени останутся.

Еще одна санкция - это арест расчетного счета на сумму недоимки.

Отсутствие налогового учета

Все ИП обязаны вести налоговый учет, то есть книгу учета доходов и расходов. Налоговая инспекция вправе ее запросить. А если окажется, что вы не вели учет доходов и расходов, то штрафа не избежать.

Какой штраф?

10 000 руб. за один налоговый период

30 000 руб. за несколько налоговых периодов

Отсутствие регистрации в качестве работодателя

При приеме на работу сотрудников в течение 30 дней с момента заключения трудового или гражданско-правового договора, ИП необходимо зарегистрироваться в ФСС.

Какой штраф:

5 000 руб. за просрочку до 90 дней

10 000 руб. за просрочку более 90 дней

Не сдана отчетность за сотрудников в фонды

С наймом сотрудников связано обязательство по сдаче отчетности за них в ПФР, ФНС и ФСС. Чтобы не пришлось платить штрафы по каждому из отчетов, отчитывайтесь вовремя.

За нарушение сроков отчетности по страховым взносам в ИФНС и в ФСС санкции такие же, как за несдачу налоговой декларации.

За несдачу отчета по среднесписочной численности и справок 2-НДФЛ - 200 рублей за каждый документ.

Задержка отчета 6-НДФЛ обойдется в 1 000 рублей за каждый месяц просрочки.

За несданные отчеты в ПФР по форме СЗВ-М и СЗВ-стаж оштрафуют по 500 рублей за каждого работника.

Непредоставление документов по встречной проверке

Если инспекция в ходе проведения встречной проверки – проверки вашего контрагента, запрашивает какие-то документы, то вы обязаны их предоставить.

Какой штраф?

200 руб. за каждый непредставленный документ.

10 000 руб. за непредставление сведений.

Не сдана отчетность в Росстат

С отчетностью в Росстатчасто возникает много проблем, так как требования постоянно меняются.

Какой штраф?

от 10 000 до 20 000 руб. при первичном нарушении

от 30 000 до 50 000 руб. при повторном нарушении

Не пробит чек ККМ

При получении наличной оплаты от клиентов ИП должны выдавать кассовый чек в бумажном или электронном виде.

Какой штраф за невыдачу?

2 000 рублей.

За неприменение кассовой техники штраф от 1/4 до 1/2 от суммы расчетов без кассы, минимум 10 000 рублей.

Неправильное оформление сотрудника – иностранца

При приеме на работу сотрудника-иностранца необходимо запросить разрешение на работу – патент или вид на жительство. После заключения договора с таким сотрудником в течение 3 дней вам нужно уведомить ФМС.

Какой штраф?

от 25 000 до 50 000 руб. за прием на работу каждого из сотрудников без разрешения

от 35 до 70 000 руб. за неуведомление ФМС за каждого из сотрудников