Портфель генерального директора

ПБУ 18 при учете процентов у заемщика

Вопрос:

В связи с пересчетом процентов по полученному займу в декабре 2014г. за ноябрь 2014г. был доначислен ОНО в декабре 2014г. в сумме 1 365 тыс.руб.

Проценты по займу в БУ учитываются на б/сч 08, в НУ как внереализационный расход. Отсюда исходит ОНО.
В декабре была сделана проводка:
Дт 68 Кт...

Сторнирование акта выполненных работ

Вопрос:

В предыдущем году был выставлен акт выполненных работ, но при сверке взаиморасчетов оказалось, что акт не был подписан. Как его можно сторнировать в бухгалтерии?

Ответ:

Для правильного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

<...
Расходы на изготовление сувенирной продукции

Вопрос:

Организация работает на УСНО (доходы минус расходы). Перед Новым годом она заказывала в рекламно-производственной фирме сувенирную продукцию, а именно: короб архивный (гофрокороб), открытки, изготовление наклеек, визитки, печать на елочных шарах - для подготовки подарков на Новый год для клиентов.

Может ли организация принять к расходам данные вышеперечисленные услуги при исчислении налога?

Ответ:

Данные затраты лучше не у...

Пониженный тариф по транспортным услугам в 2015 году

Вопрос:

Сохраняется ли действие пониженного тарифа для организаций в сфере транспортных услуг (ОКВЭД 63.40) при расчете страховых взносов в 2015 году?
.

Ответ:

Да, сохраняется.

Код ОКВЭД 63.40 «Организация перевозок грузов» входит в Раздел I «Транспорт и связь» ОКВЭД.

Подтверждение:...

ОКВЭД при перевалке цемента

Вопрос:

Организация оказывает услуги по перевалке цемента. Какой может быть код экономической деятельности?

Ответ:

Перечень кодов ОКВЭД утвержден Постановлением Госстандарта России № 454-ст от 6 ноября 2001 г.

Данный перечень не содержит кодов ОКВЭД непосредственно для деятельности по перевалке цемента.

Вместе с тем для данной деятельности организация может подойти следующий код по ОКВЭД:

– 63.11 Транспортная об...

Подтверждение основного вида деятельности

Вопрос:

Нужно ли подавать заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности по организации, которая с ноября 2013 года деятельность не осуществляет? Выплаты не производятся, начислений нет, организация с учета не снята.

Ответ:

Нужно подавать.

Процедуру подтверждения основного вида деятельности каждый год должны проходить все организации, кроме вновь созданных (...

Смена ИФНС

Вопрос:

20.01.2015 сменили налоговую инспекцию. В какую инспекцию сдавать отчетность и платить налоги за 2014 год?

Ответ:

Налоговые декларации (расчёты) представляются в инспекцию по месту учёта налогоплательщика (п. 3 ст. 80 Налогового кодекса РФ).

Налоговый орган по прежнему месту нахождения организации, осуществивший снятие организации с учета, обязан направить сведения о снятии организации с учета в связи с изменением места на...

Камеральная проверка при истребовании документов

Вопрос:

Организация начала процедуру реорганизации и получила запрос из ИФНС о предоставлении в 3х-дневный срок книги покупок и продаж за весь период деятельности. По техническим вопросам организация не успевает предоставить документы в срок. Как корректно написать письмо в ИФНС об отсрочке?

Ответ:

Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, представляются в течение 10 дней (20 дней - при налоговой проверке консолидирован...

Расходы УСН "Мое дело"

Вопрос:

Система налогообложения УСН «доходы минус расходы».

Оплата за интернет-версию "Мое дело" в декабре 2014г., доступ - в феврале 2015г.

В каком периоде отражать расходы в книге доходов и расходов в декабре 2014 г. - полностью или пропорционально с момента доступа версии по месяцам в 2015г...

Проверка контрагентов и их ОКВЭД

Вопрос:

ООО, УСН, Д-Р, производство прочей мебели. Общество по собственной инициативе проверяло своих поставщиков и выяснило, что некоторые из них не включили в свои ОКВЭДы прочую торговлю или торговлю вообще. У них общество покупает ткани, метизы, комплектующие для своей деятельности.

Могут ли налоговые...

Срок перехода на УСН в 2015 году

Вопрос:

В какие сроки в 2015г. можно перейти с общего режима на УСН? Компания начала в 2015г. работать на общем режиме. Когда лучше перейти на УСН?

Ответ:

В добровольном порядке можно перейти только с нового 2016 года.

...

Бухучет ГСМ снегоуборочной машины

Вопрос:

В собственности предприятия находится снегоуборочная машина для уборки от снега территории предприятия. Как правильно учесть в расходы ГСМ, запчасти, ремонт снегоуборочной машины? Какой должен быть документооборот и на каких счетах должны отражаться данные расходы?

Основной вид деятельности организации - прочая деятельность по техническому контролю, испытаниям и анализу.

Ответ:

Учесть нужно в общем порядке, как...

Списание ДЗ за счет созданного резерва

Вопрос:

У организации имеется дебиторская задолженность, на взыскание которой есть исполнительные листы. Исп.листы датированы 2010 годом, на самих листах указано, что срок взыскания по ним - в течение 3-х лет. Взыскания по ним служба судебных приставов в течении срока действия ИЛ не производила. Акта о невозможности взыскания у организации тоже нет. По данной дебиторской задолженности ранее был создан резерв сомнительных долгов и в бухгалтерском, и налоговом учете.

Во...

Отсрочка камеральной проверки для организации

Вопрос:

Организация начала процедуру реорганизации, и получен запрос из ИФНС о предоставлении в 3-хдневный срок книги покупок и продаж за весь период деятельности. По техническим вопросам организация не успевает предоставить документы в срок. Как корректно написать письмо в ИФНС об отсрочке?

Ответ:

Документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, представляются в течение 10 дней (20 дней - при налоговой проверке консолидирован...

Единица измерения перевозки

Вопрос:

ООО занимается организацией перевозок грузов. Когда покупателю выставляется пакет документов (счет, акт, сч/ф), в наименовании пишут, например, "Организация транспортных услуг по маршруту: Тверь-Москва от .., водитель..., машина...".

Можно ли указывать в документах только Количество, но не указывать Единицу измерения?

Какую единицу измерения можно указывать в данном случае? Если это - рейс, то какой код ОКЕИ?
Должны ли с...

Продажа земли и дома, внесенных в УК

Вопрос:

Физическое лицо вносит в уставной капитал 2014 г земельные участки, дома стоимостью 2000000,00 руб. Проводки д 08 к 75,д75 к 80.Налог на землю и на недвижимость отсутствует. Продажа земли и домов происходит в 2015 г.

Как правильно сделать проводки? НДС облагается, прибыль тоже.

Учет стоимости сертификатов

Вопрос:

Как списывать стоимость сертификатов (обязательная сертификация товара) в налоговом и бухгалтерском учете: единовременно или по сроку действия сертификата?

Ответ:

Бухгалтерский учет.

Учитывать нужно в составе расходов по обычным видам деятельности (...

Истребование документов у контрагентов проверяемого лица

Вопрос:

Есть ли ограничение по периоду истребованных ИФНС документов (выездная проверка у покупателя)? Документы запрашивают за 2011 год (поручение об истребовании документов ИФНС контрагента от 2015 года).

Ответ:

Налоговая инспекция имеет право требовать документы за 2011 год...

Обеспечение исполнения контракта

Вопрос:

Организация ООО, УСН (Д-Р) принимает участие в государственных тендерах. Как правильно отразить оплату по обеспечению исполнения контракта и ее дальнейший возврат от покупателя?.

1С отражает так: При оплате обеспечение не является расходом, а при возврате от покупателя это доход, учитываемый в целях налогообложения.

Ответ:

Нет, доходом не является.

Учитывать не нужно:
– доходы, перечень которых приведен в...

Расходы при УСН у инвестора

Вопрос:

Организация А (УСН, доходы минус расходы) является 100% учредителем организации Б (ОСНО). Может ли организация А принять в свои затраты услуги "по разработке фирменного стиля организации Б (знак, логотип на бланках и визитках организации Б)"?

Ответ:

Учесть при расчете единого налога нельзя, если они не компенсируются.

Перечень расходов, на которые можно уменьшать налоговую базу по УСН, содержится в...

Предоставление акта при УПД

Вопрос-1:

Организация находится на УСН - доходы (6%), оказывает услуги по техническому обслуживанию пожарной сигнализации и с 2014 года применяет УПД (статус-2).

В 2015г. был заключен контракт, в котором стандартно прописано: "После оказания услуг Исполнитель представляет Заказчику подписанные акт приемки-передачи оказанных услуг, счет/счет-фактуру". Организация выставила покупателю счет на оплату и УПД (статус-2). Покупатель отк...

Учет в строительстве

Вопрос:

Предприятие на Общей системе налогообложения. Пять Учредителей за свой счет ведут газовую трубу (разводящую) на участке, принадлежащем этим же пяти физическим лицам (проводки: Дт-50 - Кт-66- 10000000.00руб.). На том участке где уже проведена газовая труба другие физические лица покупают участки и вносят деньги в кассу предприятия за врезку (разрешение) к газовой трубе в размере 150000,00 рублей (проводки под сомнением).

Эти денежные средства распределяются:

Промежуточные дивиденды без прибыли

Вопрос:

По результатам 1-го квартала 2015г. получен убыток, но организация всё равно приняла решение выплатить учредителю промежуточные дивиденды по результатам 1 квартала 2015г. При этом, при выплате дивидендов она начислила и перечислила НДФЛ с дивидендов 13%. Какие налоговые или административные последствия может понести организация/директор, при условии, что по результатам 2015г. у организации также будет убыток?

Ответ:

Относительно...

Учет стоимости сертификатов - продолжение

Вопрос:

Как списывать стоимость сертификатов (обязательная сертификация товара) в налоговом и бухгалтерском учете: единовременно или по сроку действия сертификата?

Ответ:

Бухгалтерский учет.

Учитывать нужно в составе расходов по обычным видам деятельности (...

Списание кредиторской задолженности с истекшим сроком

Вопрос:

Как правильно документально оформить в бухгалтерском и налоговом учете списание кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности?

Ответ:

Документальное оформление

Каждый факт хозяйственной деятельности организации должен быть подтвержден <...

Учет расходов в НУ

Вопрос:

Предприятие производит продукцию, используя в процессе воду. При этом, сбрасываемая в систему водоканала вода превышает нормы по загрязнению сточных вод, установленные КМ РТ от 30.12.04 г.№589 "О порядке взимания платы за сброс сточных вод в системы канализации" в редакции КМ РТ 09.03.07 №85 и постановления ИК МО г. Казани №517 от от 03.04.06 г.

Водоканал выставляет дополнительные счета за сброс загрязняющих веществ. Можно ли признать данные расходы в Н...

Дивиденды за прошлые годы

Вопрос:

Если организация не выплачивала дивиденды за период 2010-2014 гг., может ли она выплатить дивиденды за указанный период в 2015 г.?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация является обществом с ограниченной ответственностью (ООО).

Да, может, если не нарушаются положения Федерального закона № 14-ФЗ, устава организации и если прибыль не распределялась на другие цели.

...

Счета в банках за пределами территории РФ

Вопрос:

В Федеральный Закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 04.11.2014 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле" были внесены изменения.

В связи с этим просьба дать разъяснения по следующим вопросам:


1. Когда у резидента-физического лица впервые возникает обязанность предоставления в налоговый орган ежеквартального отчета и подтверждающих банковских документов по движению на счетах (вкладах), открытых в ба...

Покупка земельного участка с домом под снос

Вопрос:

Организация строит жилой дом с долевым участием с привлечением подрядчиков (не своими силами). Под застройку сначала был арендован, а затем выкуплен земельный участок и жилой дом под снос. Дом был снесен. Как отразить проводки по данным операциям в бухгалтерском учете?

Ответ:

Пунктом 5 ПБУ 6/01 земельные участки отнесены к категории основных средств, но только в тех случаях, когда в отношении них выполняются условия, установленн...

Учет газовой трубы в строительстве

Вопрос:

Предприятие ООО "Строитель" на общей системе налогообложения. Учредители вносят деньги в свою кассу (займы - Дт-50-Кт-66 -в размере 10000000,00; Дт-51-Кт-50 - 10000000,00) для оплаты за услугу строительной организации ООО "Рога и копыта", которая прокладывает газовую трубу (Дт-60-Кт-51- 5000000,00) и на покупку материалов (трубы) (Дт-60-Кт-51-5000000,00; Дт-10-Кт-60-5000000,00).

Строительная организация ООО "Рога и копыта" выполнила свои услуги согласно...

Спасибо за Вашу заявку!