Бухучет у ИП

ИП на ОСН, какая бухгалтерская отчетность?

Вопрос:

ИП находится на ОСН, какую бухгалтерскую отчетность надо сдавать?

Ответ:

Предоставлять отчетность не нужно.

Индивидуальные предприниматели должны вести налоговый учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности. При этом они вправе...

Может ли ИП быть сотрудником своего предприятия?

Вопрос:

Сотрудник открыл ИП. Может ли он быть одновременно и работником предприятия и предоставлять услуги своему предприятию?

Ответ:

Может.

Законодательство не содержит запрета для физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП вступать в трудовые отношения.

Также не запрещено физ. лицу как ИП оказывать услуги организации, с которой он состоит в трудовых отношениях.

Актуально на дату: 15.01.2015

...
Выбор ОКВЭД для доставки товара

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель планирует осуществлять деятельность по доставке грузовым транспортом товара,он будет управлять автотранспортным средством. Какой КОД выбрать?.А также будут случаи, когда он не управляет транспортным средством, а просто экспедирует груз.

Ответ:

Деятельность по перевозке (доставке) товаров грузовым транспортом можно отнести к коду ОКВЭД 60.24 «Деятельность автомобильного грузового транспор...

Учет доходов у ИП на УСН

Вопрос:

ИП находится на УСН 6%. Расчетный счет открывать не собирается. Печать делать не собирается. Вид деятельности: парикмахерская. Какие первичные документы ИП должен вести для учета доходов, чтобы на их основании потом делать учет доходов и налоговую декларацию?

Ответ:

Индивидуальные предприниматели должны вести налоговый учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определен...

Применение УСНО и ЕСХН

Вопрос:

ИП в 2013 году находится на УСНО, «доходы минус расходы» . Подал заявление (до 31 декабря 2013 г) на ЕСХН и перешел в 2014 г на ЕСХН. Но не подал заявление о добровольном прекращении применения упрощенной системы налогообложения.
Вправе ли в 2014 году индивидуальный предприниматель применять УСНО и ЕСХН одновременно?

Ответ:

УСН несовместима с ЕСХН в силу прямого указания на это в п.п. 13 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ.

Акту...

Расчет правами требования при займе

Вопрос:

Физическое лицо Иванов И.И. (без образования ИП) взял процентный займ у ООО "Ромашка". Денег для оплаты займа в данный момент нет, но Иванов И.И. имеет права требования к ООО "Ласточка", выкупленные по договору цессии. Может ли Иванов И.И. рассчитаться по своему долгу перед ООО "Ромашка" правами требования к ООО "Ла...

Доходы у ИП на УСН

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель получает доходы в виде процентов по депозитному договору. Облагаются ли они налогом по упрощенной системе (объект налогообложения - доходы)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в договоре банковского вклада есть указание на статус предпринимателя;
– договор заключен с банком, расположенным на территории России.

Если в договоре банковского вклада нет указания на статус пр...

Кассовая дисциплина у ИП

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД обналичивает денежные средства через личную зарплатную карту. Должен ли он вести кассовые операции, а также устанавливать лимит кассы и оформлять приходно-расходные документы (кассовую книгу, ПКО и РКО)?

Ответ:

Вправе не соблюдать порядок ведения кассовых операций при выполнении определенных условий (в части обязанностей) и с учетом ряда особенностей.

В частности, индивидуальные предприниматели в рамках <...

Суммы к уменьшению УСН 6% в 2014 г.

Вопрос:

ИП без работников на УСН «доходы». В 2014 году были следующие платежи:
28.03.2014г. – 5181,88 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
24.07.2014г. – 5181,88 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
24.07. 2014г. – 5181,88 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
17.12. 2014г. – 5181,89 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере
17.12. 2014г. – 46013,88 Страховые взносы 1% от суммы превышения доходов в 300 000 руб.
Всего уплачено...

Отчетность для ИП на ОСН

Вопрос:

Надо ли сдавать 3-НДФЛ и книгу учета доходов и расходов предпринимателя?

Ответ:

Декларацию 3-НДФЛ нужно предоставить. Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 Налогового кодекса...

Расчет взносов ИП

Вопрос:

Учитываются ли фиксированные взносы по ИП свыше дохода 300 000 (1%) при расчете налога по УСН?

Каков расчет по этим взносам для ЕНВД?

Ответ:

Относительно уменьшения единого налога при УСН на сумму страховых взносов

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН с объектом налогообложения – доходы

Взносы ИП, которые рассчитаны с дохода, превышающего 300 000 руб., учитываются п...

Квоты ИП для гражданско-правового договора

Вопрос:

ООО хочет заключить гражданско-правовой договор на оказание услуг с ИП, который зарегистрирован в РФ на основание разрешения на временное проживание. ИП у него зарегистрировано в Москве. Нужно ли ООО иметь какую-то квоту ,чтобы заключить договор с таким ИП?

Ответ: 

Нет, квоту получать не нужно. 

Во-первых, такие квоты (разрешение на привлечение иностранных работников) нужно получать только в отношен...

Совмещение УСН-доходов и ЕНВД-взносов

Вопрос:

Просьба дать разъяснения по расчету страховых взносов в ПФ в 2014г. по индивидуальному предпринимателю за себя, исходя из нижеуказанных сведений.

ИП – работодатель, осуществляющий 2 вида деятельности:

-1-й на ЕНВД (магазин – есть работники )
-2-й на УСН 6% (сдача помещений в аренду – нет работников)

По какому из видов деятельности учитывать величину доходов для расчета взносов в ПФ?

Если по обоим, то как рассчитать д...

Списание кредиторской задолженности

Вопрос:

Фирма находится на УСН (доходы-расходы). Есть поставщик, который в феврале 2014г. официально ликвидировался. Осталась незакрытая кредиторская задолженность. Как и в какой момент она будет отражаться в налоговом учете?

Ответ:

Организации и индивидуальные предприниматели при расчете единого налога при УСН учитывают:
–...

Возврат товара от покупателя при переходе права собственности

Вопрос:

Произошел возврат товара на сумму 19000,00 с НДС (качественный товар, просто не подошел размером), но право собственности к покупателю перешло. Покупатель возвращает товар, выдает ТОРГ12+с/ф на сумму 19000,00 с НДС. ИП в 1С8,2 приходует товар через возврат от покупателя, и декларация по НДС и по прибыли на...

Возмещение ущерба по суду, расходов на оценку и госпошлины

Вопрос:

ИП на УСН (доходы): получили на расчетный счет по исполнительному листу от организации возмещенный ущерб, также возмещены расходы по оценке и госпошлина.

Облагаются ли эти суммы 6%?

Ответ:

Да, облагаются.

Организации при расчете единого налога при УСН учитывают:
доходы от реализации товаров (работ, услуг) и и...

Плата в ПФ РФ и ФФОМС

Вопрос:

Предприниматель, работающий на упрощенной системе (доходы), имеет доход за 2014г. 3 091 879 руб. В течение года (1,2,3,4 кв.2014г.) заплатил в ПФРФ И ФФОМС - 20 727,53 руб.

Какую сумму в пенсионный фонд и в ФФОМС надо доплатить до 01.04.2015 г.?

Ответ:

На о...

Затраты на периодическую проверку работника ЧОП

Вопрос:

Правомерно ли отнесение на затраты стоимости периодической проверки с использованием спец. средств сотрудника ЧОП, если 19 января 2015г. он прошел периодическую проверку, и обучающий центр выставил счет, а 27 января сотрудник уволился по собственному желанию? Имеет ли право организация принять эти затраты как расходы на подготовку своих сотрудников?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и ме...

Декларация 3-НДФЛ

Вопрос:

ИП зарегистрировано с 01.04.2014г. Надо ли в 3-НДФЛ заполнять данные по з/плате за период с 01.01.2014 по 31.03.2014г. с предыдущего места работы? В 2014г. как физическое лицо была продана грузовая машина, надо ли данные по продаже машины заносить в 3-НДФЛ?

Ответ:

Порядок следующий.

Индивидуальные предприниматели должны рассчитывать самостоятельно НДФЛ по итогам налогового периода (года) на основании:
– собственного...

Уменьшение на страховые взносы

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения с обьектом "доходы", как работодатель, не зарегистрирован. По итогам 2014 года величина дохода значительно превышает 300000 рублей. В декабре 2014 года страховые взносы в ПФР и ФФОМС оплачены в фиксированном размере за год (17328,48 + 3399,05), на которые он может уменьшить сумму налога по УСН за 4 квартал 2014 года. До 1 апреля ему предстоит перечислить дополнительные страховые взносы в ПФР в размере...

Отчетность по взносам в ПФР

Вопрос:

Сдает ли отчетность за 2014 год по форме РСВ -1 индивидуальный предприниматель- работодатель, применяющий систему ЕНВД?

Ответ:

Да, индивидуальный предприниматель – работодатель отчитывается.

В общем случае ИП должен представлять следующую отчетность.

Если индивидуальный предприниматель решит применять спецрежим в виде ЕНВД в налоговую инспекцию ежеквартально необходимо представлять налоговую д...

ИП на патенте с просроченным платежом

Вопрос:

У ИП 3 патента, по 10800, оплачено вовремя = 14400 руб.

Можно ли один патент считать вовремя оплаченным, а по остальным отчитаться по другой системе учета?

Ответ:

Право на применение ПСН утрачивается только по тому патенту, по которому налог не был уплаче...

ККМ для ИП - интернет-магазин

Вопрос:

ИП на УСНО. Часть торговли – оптовая, с оплатой через расчетный счет. Часть товаров развозится частным лицам на личном транспорте (торговой точки нет) и оплачивается наличными. Можно ли эту часть деятельности оформлять без ККМ на основании п. 3 ст. 2 Закона № 54-ФЗ?

Ответ: <...

Ведение КУДИР ИП на ОСНО

Вопрос:

В прошлом году был реализован и оплачен товар покупателем, но поставщику оплатили за него только в этом году. В 2013 году в КУДИР были показаны только доходы по данной реализации. Может ли ИП в 2014 году на дату оплаты поставщику показать теперь и расход по этой реализации 2013 года?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под «прошлым годом» понимается 2013 год, а под «этим годом» – 2014 год.

Да, може...

Фиксированные платежи за ИП

Вопрос:

ИП применяет УСНО 15 %, оптовая торговля, стоит на ЕНВД, машина грузовая. Деньги поступают на расчетный счет и за грузоперевозки.

Как рассчитать сумму фиксированных платежей свыше(1% свыше 300000 руб.)? Т.е. ИП берет из декларации ЕНВД 110 строку и прибавляет доход декларации по УСНО (в котором есть платежи за грузоперевозки, которые на ЕНВД)?

Ответ:

Доход, учитываемый при расчете взносов на обязательное пенсионное...

Заплатить за себя и жену с расчетного счета

Вопрос:

Может ли индивидуальный предприниматель со своего счета расчетного заплатить налоги за себя как за физическое лицо (пристрастный,земельный) и за свою жену?

Ответ:

Поскольку определить то, что пользователь понимает под «пристрастным» налогом, не удалось, в ответе рассмотрены следующие налоги: транспортный налог, налог на имущество физических лиц, земельный налог. Другими словами, речь идёт о «личных» налогах, которые гражданин...

Изменение количества арендаторов при ПСН

Вопрос:

ИП, применяющий ПСН с 01.01.2015, сдает в аренду помещения площадью 1226 кв. м, оплатил патент. Арендаторы от части площади отказались, нашлись новые арендаторы. Общая площадь, сданная в аренду, - 1226 кв. м., но теперь два договора. Какие действия надо произвести, чтобы сообщить в налоговую о втором договоре? Нужен ли второй патент, и будет ли тогда уменьшен первый?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации...

Введение доп. информации в форму УПД

Вопрос:

Организацией сдана НД по ЕНВД. После сдачи НД обнаружена ошибка в размере "Суммы страх.взносов..." стр.030 раздела 3. Данная погрешность не влияет на Сумму ЕНВД, подлежащую уплате. Обязана ли организация сдать уточненную НД?

Ответ:

Не обязана.

Если в ранее сданной декларации организация обнаружила ошибки (искажения), которые привели к неполной уплате налога в бюджет, то ей необходимо подать уточненную декларацию, если п...

Сообщения в налоговую и каникулы для ИП

Вопрос:

Нужно ли уведомлять налоговый орган, ПФР и ФСС о закрытии расчетного счета? И какие коды ОКВЭД попадают под каникулы для вновь открывшихся ИП?

Ответ:

Относительно закрытия расчетного счета

Уведомлять нужно налоговую инспекцию по месту своего учета только в случае открытия (закрытия) банковского счета за рубежом.

Организации (индивидуальные предприниматели) не обязаны уведомлять (сообщать) об открытии (закры...

Ведение бухучета у ИП на ПСН

Вопрос:

ИП находится на патентной системе налогообложения с 2012г., осуществляет грузоперевозки. Налоговой отчетностью предусмотрено только ведение книги доходов. Должен ли ИП на ПСН вести бухгалтерский учет?

Ответ:

Нет, не должен.

По общему правилу ИП не обязаны вести бухучёт при условии, что они ведут учёт доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих опреде...

Спасибо за Вашу заявку!