Интернет-бухгалтерия для ООО и ИП на УСН

Ближайшие отчетные даты ООО и ИП на УСН

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.

Кто может применять УСН в 2017 году

В отличие от ОСНО, любой спецрежим имеет ограничения. УСН – не исключение. В этом материале расскажем, кто может применять упрощенную систему налогообложения, а кому о ней остается только мечтать.


Вновь зарегистрированные ИП и ООО

Прежде всего отсеиваем иностранные компании, т.к. упрощенка – это привилегия только для российских бизнесменов.
В соответствии со статьей 346.12 Налогового Кодекса любой российский предприниматель или организация, не имеющая филиалов,имеют право перейти на УСН, если только это не:

  • банк или микрофинансовая организация;
  • ломбард;
  • нотариус или адвокат;
  • частные агентства занятости;
  • страховая компания;
  • негосударственный пенсионный фонд;
  • бюджетные и казенные учреждения;
  • страховая компания;
  • инвестиционный фонд;
  • производитель подакцизных товаров;
  • организаторы азартных игр;
  • организации – участники соглашений о разделе продукции;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • предприятия, в которых доля участия других организаций больше 25%.

По этому пункту есть исключения, они перечислены в п.п. 14 п.3 статьи 346.12 НК РФ. Те, кто не относится к этому списку, имеют право начать применять УСН, как только зарегистрируют бизнес. Для этого нужно отправить в ИФНС заявление о переходе на спецрежим одновременно с регистрационными документами или в течение 30 дней.

Заявлением бизнесмен уведомляет о переходе на упрощенку, а не спрашивает разрешения это сделать. Это значит, что не нужно ждать от налоговой подтверждения, а можно начинать работать по упрощенке сразу. Но надо иметь в виду, что если у ООО или ИП не было права применять этот спецрежим, придется пересчитать налоги и отчитаться как при ОСНО, а также заплатить штрафы и пени. Поэтому в интересах бизнесмена сначала изучить, кто может применять УСН в 2017 году.

В сервисе бесплатной подготовки документов «Мое дело» заявление о переходе на УСН по установленной форме сформируется вместе с другими регистрационными документами.


УСН для действующего бизнеса: кто может перейти?

Уже работающие ИП и ООО, если не относятся к вышеперечисленному списку, могут перейти на УСН с нового года. Для этого они должны удовлетворять условиям:

  • Доход за 9 месяцев предыдущего года не должен быть больше 112,5 млн.руб. Сюда включаются доходы от реализации и внереализационные, а также поступления от совмещения с патентной системой. Доходы, которые учитываются при переходе на УСН с ОСНО, тоже идут в расчет.
  • Средняя численность сотрудников за год не должна превышать 100 человек. При этом для определения средней численности в расчет берут не только штатных работников, но и внешних совместителей, а также тех, кто выполняет работы по гражданско-правовым договорам (исключение – если договор заключен с ИП). Методика подсчета численности приведена в Указаниях из приложения к Приказу Росстата от 26.10.2015 N 498.
  • Остаточная стоимость основных средств должна быть меньше 150 млн. руб. Она считается как разница между ценой, за которую были приобретены основные средства, и суммой начисленной амортизации.

Если предприятие или ИП соответствуют этим условиям, они могут в промежутке между 1 октября до 31 декабря подать заявление о переходе на упрощенный режим, а применять его можно будет с 1 января следующего года.

Ограничения будут продолжать действовать и после перехода на спецрежим. Если в течение года выручка перевалит за 150 миллионов рублей, или будет превышен показатель по численности либо стоимости основных средств, с упрощенкой придется распрощаться. При этом нужно будет пересчитать налоги с начала периода по правилам ОСНО.


Кто может применять УСН с объектом налогообложения «Доходы»

В упрощенке есть два варианта:

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно
  • УСН с объектом налогообложения «Доходы», когда облагается вся выручка по ставке 6%.
  • УСН с объектом налогообложения «Доходы за минусом расходов», когда облагается разница между выручкой и затратами по ставке 15%.

По закону ИП или организация сами выбирают, с какого объекта платить налоги.

Выбора нет только у участников договоров:

  • простого товарищества (или о совместной деятельности);
  • доверительного управления имуществом.

Такие предприятия могут применять только УСН с объектом «Доходы минус расходы».

Если выбранный объект налогообложения окажется невыгодным, можно поменять его на другой, но только с 1 января следующего года.


Можно ли применять УСН параллельно с другими режимами налогообложения

С ОСНО и ЕСХН нельзя, а вот с ПСН и ЕНВД – запросто. Более того, это даже выгодно – сначала перейти с ОСНО на УСН, а потом совмещать упрощенку с ЕНВД или патентом.  Например, если у бизнесмена на ЕНВД пройдет хоть одна операция, которая к вмененной деятельности не относится, ему придется эту операцию учесть как деятельность на ОСНО. Это значит, что нужно будет заплатить НДС, и либо НДФЛ для ИП, либо налог на прибыль для ООО. Кроме этого надо будет сдать декларации по прибыли, НДФЛ и НДС. А если бизнесмен заранее перешел на УСН, то придется только заплатить упрощенный налог по ставке 6 или 15% и по итогам года сдать декларацию – это проще и выгоднее. Все остальное время можно будет просто сдавать нулевые декларации по УСН.

Сервис «Мое дело» - это удобный инструмент для бизнесменов на упрощенном режиме. Тем, у кого нет штатного бухгалтера, сервис позволяет вести учет самостоятельно. Если бухгалтер есть, интернет-бухгалтерия поможет сэкономить ему массу времени на рутине и сосредоточиться на более важных задачах.
Вот лишь часть из того, что умеет сервис:

  • Рассчитывать налоги, взносы, заработную плату.
  • Заполнять отчеты и КУДиР.
  • Формировать первичные документы.
  • Отправлять документы в контролирующие инстанции и отслеживать их статус.
  • Проводить платежи.
  • Вести кадровый учет.
  • Напоминать о важных событиях.

У нас есть выгодные тарифы как для предпринимателей-одиночек, так и для организаций со штатом сотрудников. Оценить возможности интернет-бухгалтерии «Мое дело» можно бесплатно. Зарегистрируйтесь – и получите доступ на три дня. 


Интернет- бухгалтерия "Моё дело".
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.