Какие отчеты сдают ООО и ИП на ОСНО в 2019 году — календарь бухгалтера

Обновлено: 08.04.2021

Автор: Моё дело

Платежей и отчетов у предпринимателей и организаций на общем режиме побольше, чем у тех, кто работает на спецрежимах. Чтобы не запутаться в сроках, ничего не забыть и не упустить изменений, пользуйтесь календарем для бухгалтера, который мы подготовили для вас в виде списков и таблиц.

В нем расписана вся отчетность ООО и ИП на ОСНО в 2019 году, а также платежи. А чтобы у вас не было соблазна откладывать дела на потом, мы указали размеры штрафов, которые грозят за невыполнение обязательств.

Календарь налогов общий для предпринимателей и организаций. Напомним, что на общем режиме ИП платят НДФЛ, а ООО – налог на прибыль. В начале списка идут дела, обязательные для всех, а потом – только для ИП-работодателей и ООО.

Кликните на нужный месяц календаря для бухгалтера и узнайте состав и сроки сдачи отчетности для ООО (организаций) и ИП на ОСНО

Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты

Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 года до 28.10.2020
Авансовый платеж по налогу на прибыль за декабрь 2020 года до 28.12.2020
Декларация по НДС за IV квартал 2020 года до 25.01.2021

Налоговый календарь Отчитаться онлайн

Оглавление Скрыть

Отчетность за январь
Отчетность за февраль
Отчетность за март
Отчетность за апрель
Отчетность за май
Отчетность за июнь
Отчетность за июль
Отчетность за август
Отчетность за сентябрь
Отчетность за октябрь
Отчетность за ноябрь
Отчетность за декабрь

Отчетность за январь

Авансовый платеж по НДФЛ за ИП за IV квартал 2018 года

Кто платит? ИП на ОСНО
Когда? До 15 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Рассчитать налоги и сдать отчетность на ОСНО

Оплатить торговый сбор за IV квартал 2018 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Сдать декларацию по НДС за IV квартал 2018 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО
Когда? До 25 января
Куда? В свою ИФНС.
Штраф: от 5% до 30% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за январь 2018 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

ИП без работников дальше про январь могут не читать. ИП с работниками и ООО должны еще вот что:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2018 года

Когда? До 15 января
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за декабрь 2019 года

Когда? До 15 января
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Подать сведения о среднесписочной численности за 2018 год

Когда? До 21 января
Куда? В свою ИФНС
Штраф: 200 рублей

Сдать расчет по страховым взносам за 2018 год

Когда? До 30 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате, минимум 1000 руб.

Сдать отчет 4-ФСС за 2018 год

Когда? До 21 января в бумажном виде и до 25 в электронном
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 руб.

Перечислить НДФЛ за сотрудников за декабрь 2018 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени

Отчетность за февраль

ИП на ОСНО без работников в феврале 2019 года отчетов не сдают. Все что ниже только для ООО и ИП-работодателей:

Авансовый платеж по налогу на прибыль за февраль 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 февраля
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2019 года

Когда? До 15 февраля
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за январь 2019 года

Когда? До 15 февраля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.

Перечислить НДФЛ за сотрудников за январь 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за март

Оплатить фиксированные взносы за I квартал 2019 года

Когда? До 31 марта
Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)

Дальше ИП без сотрудников отдыхают, ООО и ИП-работодатели продолжают отчитываться:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль 2019 года

Когда? До 15 марта
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Сдать отчет СЗВ-стаж за 2018 год

Когда? До 1 марта
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 руб. за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за февраль 2019 года

Когда? До 15 марта
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Авансовый платеж по налогу на прибыль за март 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 марта
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Технологичный аутсорсинг бухгалтерии

Сдать декларацию по налогу на прибыль за 2018 год

Кто сдает? ООО на ОСНО
Когда? До 28 марта
Куда? ИФНС по месту регистрации
Штраф: 5% налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 руб. Блокировка расчетного счета в банке

Оплатить налог на прибыль по итогам 2018 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 марта
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченного налога и пени из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Перечислить НДФЛ за сотрудников за февраль 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Подготовить и сдать бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за 2018 год

Кто сдает? Все организации, зарегистрированные до 1 октября отчетного года
Когда? До 1 апреля (31 марта выходной)
Куда? В свою налоговую и Росстат.
Штраф: 200 рублей за каждый отчет (не менее 400 рублей за два отчета). За неподачу бухотчетности в Росстат – от 20 до 70 тысяч рублей

Отчетность за апрель

Кому разгар весны, а для бизнесменов самое горячее время: остались годовые отчеты сезона 2018 и подоспела квартальная отчетность ООО и ИП на ОСНО за 2019 год. Закатываем рукава и приступаем:

Оплатить торговый сбор за I квартал 2019 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Сдать декларацию по НДС за I квартал 2019 года Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО Когда? До 25 апреля Куда? В свою ИФНС Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей

Сдать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год

Кто сдает? ИП на ОСНО
Когда? До 30 апреля
Куда? В свою ИФНС
Штраф: 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30% и не менее 1000 рублей

Дальнейший список дел к ИП без сотрудников не относится:

Подать справки о доходах и суммах налога физического лица по форме 2-НДФЛ за 2018 год

Кто сдает? Все работодатели, которые делали выплаты сотрудникам в 2018 году
Когда? До 1 апреля
Куда? В свою ИФНС
Штраф: 200 рублей за каждую справку

Сдать расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год

Кто сдает? Все работодатели, которые производили выплаты сотрудникам в 2018 году
Когда? До 1 апреля
Куда? В свою ИФНС
Штраф: 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки отчета

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 15 апреля
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за март 2019 года

Когда? До 15 апреля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Подтвердить основной вид деятельности в ФСС

Кто подтверждает? Все ООО
Когда? До 15 апреля
Куда? Территориальное отделение ФСС
Штраф: увеличение тарифов взносов на травматизм

Сдать отчет в ФСС за I квартал 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 22 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, не менее 1000 руб.

Авансовый платеж по налогу на прибыль за апрель 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 29 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Сдать декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2019 года

Кто сдает? ООО на ОСНО
Когда? До 28 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.

Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2019 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками
Когда? До 30 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал, не менее 1000 руб.

Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2019 года

Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам
Когда? До 30 апреля
Куда: в ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

Перечислить НДФЛ за сотрудников за март 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за май

Предпринимателей без наемных работников отпускаем сажать картошку, для них в мае 2019 года на ОСНО налогов и обязательных отчетов нет. Все, что ниже - для работодателей:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 15 мая
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за апрель 2019 года

Когда? До 15 мая
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Авансовый платеж по налогу на прибыль за май 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 мая
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Перечислить НДФЛ за работников за апрель 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за июнь

Оплатить фиксированные взносы за II квартал 2019 года

Когда? До 30 июня
Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)

Больше дел у ИП на ОСНО без работников в июне 2019 года нет, они могут наслаждаться летом.

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 17 июня
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за май 2019 года

Когда? До 17 июня
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Авансовый платеж по налогу на прибыль за июнь 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 июня
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Перечислить НДФЛ за работников за май 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за июль

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

Тополиный пух, жара, июль, а у нас квартальные отчеты и не только.

Оплатить НДФЛ за ИП за 2018 год

Кто платит? ИП на ОСНО
Когда? До 15 июля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога и пени

Авансовый платеж по НДФЛ за ИП за I полугодие 2019 года

Кто платит? ИП на ОСНО
Когда? До 15 июля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день

Оплатить дополнительные взносы за 2018 год

Когда? До 1 июля
Кто платит? ИП, которые в 2018 году заработали больше 300 тысяч рублей
Куда? В ИФНС по месту регистрации

Оплатить торговый сбор за II квартал 2019 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 июля
Куда? В налоговую по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Сдать декларацию по НДС за II квартал 2019 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО
Когда? До 25 июля
Куда? В свою ИФНС
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей

Дальше июльский список налогов ОСНО 2018 годаотносится только к ООО и ИП-работодателям:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 15 июля
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за июнь 2019 года

Когда? До 15 июля
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Сдать отчет в ФСС за II квартал 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 22 июля на бумаге и до 25 в электронном виде.
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 рублей

Авансовый платеж по налогу на прибыль за июль 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 29 июля
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Сдать декларацию по налогу на прибыль за I полугодие 2019 года

Кто сдает? ООО на ОСНО
Когда? До 29 июля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.

Сдать расчет по страховым взносам за II квартал 2019 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками
Когда? До 30 июля
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал, минимум 1000 рублей

Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года

Кто сдает? Все, кто в I полугодии платил сотрудникам
Когда? До 31 июля
Куда: в ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

Перечислить НДФЛ за сотрудников за июнь 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за август

Читать только ИП-работодателям и ООО. Для тех, кто обходится без наемных сотрудников, в августе ничего интересного нет.

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 15 августа
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за июль 2019 года

Когда? До 15 августа
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Авансовый платеж по налогу на прибыль за август 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 августа
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Перечислить НДФЛ за работников за июль 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени

Отчетность за сентябрь

Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2019 года

Когда? До 30 сентября
Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)

У ИП без сотрудников есть время выкопать картошку, больше отчетной работы в этом месяце для них нет. У остальных тоже в сентябре дел немного:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 16 сентября
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за август 2019 года

Когда? До 16 сентября
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 30 сентября
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Перечислить НДФЛ за работников за август 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за октябрь

Месяц первого снега и квартальных отчетов.

Авансовый платеж по НДФЛ за ИП за 9 месяцев 2019 года

Кто платит? ИП на ОСНО
Когда? До 15 октября
Куда? В свою налоговую
Пени: из расчета 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день

Cдать отчетность для ИП и ООО

Оплатить торговый сбор за III квартал 2019 года

Кто платит? ИП и ООО, являющиеся плательщиками торгового сбора
Когда? До 25 октября
Куда? В налоговую по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченного сбора

Сдать декларацию по НДС за III квартал 2019 года

Кто сдает? ИП и ООО на ОСНО
Когда? До 25 октября
Куда? В свою ИФНС
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1000 рублей

Дальше еще много, но только для работодателей и ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 15 октября
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь 2019 года

Когда? До 15 октября
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Сдать отчет в ФСС за III квартал 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 21 октября на бумаге и до 25 в электронном виде
Куда? В ФСС
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 рублей

Авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 октября
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Сдать декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года

Кто сдает? ООО на ОСНО
Когда? До 28 октября
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, не менее 1000 руб.

Сдать расчет по страховым взносам за III квартал 2019 года

Кто сдает? Все ООО и ИП с работниками
Когда? До 31 октября
Куда? В налоговую по месту регистрации
Штраф: от 5% до 30% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал, минимум 1000 рублей

Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года

Кто сдает? Все, кто в течение 9 месяцев платил сотрудникам
Когда? До 31 октября
Куда: в ИФНС по месту регистрации
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки

Перечислить НДФЛ за работников за сентябрь 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за ноябрь

ИП-одиночки, можете выдохнуть – с налогами на ОСНО в 2019 году вы почти разобрались: у вас осталось всего одно дело, но не в ноябре. Можете перескакивать сразу на декабрь, а у ООО и ИП-работодателей в ноябре еще есть дела:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь 2019 года

Кто сдает? Все работодатели
Когда? До 15 ноября
Куда? В территориальное отделение ПФР
Штраф: 500 рублей за каждого работника

Перечислить страховые взносы за работников за октябрь 2019 года

Когда? До 15 ноября
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени

Авансовый платеж по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года

Кто платит? ООО на ОСНО
Когда? До 28 ноября
Куда? В налоговую инспекцию по месту регистрации
Пени: из расчета 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки

Перечислить НДФЛ за работников за октябрь 2019 года

Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 20% от неуплаченных сумм и пени

Отчетность за декабрь

Мы обещали еще одно дело для ИП-одиночек в этом году. Вот оно:

Оплатить фиксированные взносы за 2019 год

Кто платит? Все ИП
Когда? До 31 декабря
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Пени: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.

Вот теперь предпринимателям без сотрудников можно идти за новогодними подарками и крошить оливье, для этой категории ИП на ОСНО дела в 2019 году закончены. И совсем немного до праздника осталось сделать ИП-работодателям и ООО:

Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2019 года