Налог на прибыль

Убыток по договору уступки права требования

Вопрос:

Согласно "Договору долевого участия" в декабре 2014г. приобрели квартиру у застройщика стоимостью 2 165 200 руб. и затем по "Договору уступки прав требования" в декабре 2014г. продали физическому лицу в размере 2 000 000 руб.

Как отразить убыток в размере 165 200 руб. в целях налогообложения - ну...

Освобождение от налога на прибыль

Вопрос:
Когда наступает момент освобождения (льготы) по налогу на прибыль для вновь созданных малых предприятий? Каковы возможности применения и критерии?

Ответ:

Специальной льготы (освобождения от уплаты) по налогу на прибыль для вновь созданных организаций нет.

Льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах пре...

Декларация по налогу на прибыль

Вопрос:

В чем различие декларации по налогу на прибыль с указанием ежемесячных авансовых платежей и без них? Имеет ли организация право подавать НД по налогу на прибыль без заполнения именно ежемесячных авансовых платежей, и в каком случае это возможно и не наказуемо? На основании чего определять, уплачивать ежеме...

Налоговый агент по налогу на прибыль

Вопрос:

Издательство издает медицинские журналы и книги. Не так давно заключило очередной договор с иностранными правообладателями на приобретение прав на книгу. Сумма, причитающаяся правообладателям, разбита: отдельно указана стоимость за электронные материалы и отдельно – за лицензионный сбор. При перечислении д...

Затраты на сервисное обслуживание компьютеров

Вопрос:

Учитываются ли затраты по сервисному обслуживанию компьютеров, если компьютеры при поступлении переданы в эксплуатацию и числятся на забалансовом счете?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является...

Страховые взносы для налога на прибыль

Вопрос:

Можно ли принимать страховые взносы к расходам по налогу на прибыль, если они исчислены с таких доплат, которые не принимаются к расходам по налогу на прибыль (например, разовые Премии к праздникам, подарки, оплата проезда)?

Ответ:

Можно принимать.

При расчете...

Доначисление налога на прибыль по результатам проверки

Вопрос:

В организации (ОАО), применяющей общий режим налогообложения, была проведена налоговая проверка. По ее результатам налоговой инспекцией в 2014 году было вынесено Решение о доначислении налога на прибыль, а также пеней, штрафа и выставлено Требование об уплате соответствующих сумм. С Решением налогового орг...

Выплата единовременного пособия семье при смерти гендиректора

Вопрос:

В какие сроки и на основании каких документов нужно произвести выплату единовременного пособия семье умершего генерального директора ОАО (ОСНО), предусмотренного в трудовом договоре? Надо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, можно ли отнести данную выплату на затраты?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь в вопросе идёт о пособии на погребение.

Относительно сроков выплаты

Учет процентов по займу

Вопрос:

Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как пр...

Заполнение декларации налога на прибыль за 2014г.

Вопрос:

Предприятие в 2014г. выплачивало Учредителю-физическому лицу, по отношению к которому оно является налоговым агентом, дивиденды за 2013г. Нужно ли ему указывать сумму дивидендов и начисленных налогов в Листе 03 декларации налога на прибыль? Если да, то какие строки раздела А надо заполнить?

Ответ:

Для правильного ответа на заданный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1) Какую организ...

Медикаменты (налог на прибыль)

Вопрос:

На производственном предприятии (конкретно в цехе) установлена аптечка первой медицинской помощи. Перечень медикаментов дополнен популярными лекарствами, которые не указаны в Требованиях, утв. Приказом Минздравсоцразвития России № 169н от 05.03.2011 г.

Можно ли признавать в расходах в целях...

Выплата дивидендов

Вопрос:

В каком размере начислять, из каких источников выплачивать дивиденды?

Ответ:

Источником выплаты дивидендов по общему правилу является чистая прибыль организации (прибыль после налогообложения) (...

Восстановление накопившейся курсовой разницы

Вопрос:

Организация брала займ у иностранной организации, которая является ее учредителем. Займ брали в Евро. Сейчас учредитель прощает Организации этот долг. Должна ли Организация теперь восстанавливать накопившуюся отрицательную курсовую разницу? На какую дату считать эту курсовую разницу?

Сумма курсовой разницы ранее участвовала во внереализационных расходах налога на прибыль.

Ответ:

Восстановление курсовой разницы налогов...

Доначисление НДС и налога на прибыль с выручки

Вопрос:

Правомерны ли действия налоговых органов по доначислению НДС за 3 квартал 2012 года, налогу на прибыль за 2012 год и требование уплаты данных налогов, когда длится в настоящее время уголовное дело в отношении банкира и ведется конкурсное производство?

Предприятие выполнило работы (услуги) по учету...

Нормирование ГСМ

Вопрос:

Можно ли списывать бензин, не опираясь на нормы, а по факту?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организацию интересует учет расходов на ГСМ при налогообложении прибыли.

Налоговым кодексом РФ не предусмотрено нормирование расходов на ГСМ п...

Учет процентов по займам при расчёте налога на прибыль

Вопрос:

Если дебиторская задолженность по Бухгалтерскому балансу на 31 декабря 2014 года превышает все остальные активы ( основные средства, запасы, кассу, расчётный счёт), то проценты по займам не учитываются ли в расходах при расчёте налога на прибыль?

Ответ:

<...
Отражение операций в бухгалтерском и налоговом учете

Вопрос:

Существует три компании: ООО «Эксперт» - генеральный заказчик, ООО «Бизнес» - подрядчик, ООО « Услуги» - субподрядчик
Между компаниями «Эксперт» и «Бизнес» заключен Договор генерального подряда на оказание транспортных услуг, а между компаниями «Бизнес» и « Услуги» заключен Договор субподряда на оказание транспортных услуг.
По Договору генподряда утверждены единые тарифы, по которым субподрядчик «Услуги» оказывает услуги и выставляет «Бизнесу» счета-фактуры с а...

Оплата проезда к месту работы

Вопрос:

Может ли предприятие оплачивать проезд к месту работы (судно) с места жительства работника и обратно минуя офис, если это оговорено в трудовом договоре?

Ответ:

Может.

В трудовом договоре могут предусматриваться дополнительные условия, не ухудшающие положение работника по сравнению с установленным трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллект...

Амортизация ККТ не используется

Вопрос:

ККМ снят с учета в ИФНС в связи с отсутствием необходимости принятия наличности. ККМ не самортизирован. Как учитывать амортизацию после снятия ККМ с учета в ИФНС?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- организация применяет ОСНО, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начисления;
- ККТ принята к учету в качестве самостоятельного объекта основного средства;
- ККТ не...

Налоги на прибыль при продаже автомобиля

Вопрос:

ООО на ОСНО приобрело авто для собственных нужд, поставили 2 амортизационную группу, обозначили срок службы 37 месяцев. НДС приобретения взяли к зачету при приобретении авто. Себестоимость авто списывалась путем начисления амортизации в течение 37 месяцев. По окончании 37 месяцев, ООО хочет продать физлицу...

Учет процентов по займу от юрлица

Вопрос-1:

Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как правильно отобразить в декларации по налогу прибыль?

Ответ-1:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– ор...

Договор аутсорсинга вместо договора подряда

Вопрос:

Организация на УСН 15%. Заказчик не принимает выполненные работы по договору подряда, т.к. у организации нет лицензии на работы, а она выдается только крупнейшими предприятиям, и у организации нет возможности ее получить. Поэтому Заказчик принимает работы организации по договору аутсорсинга. У организации, в свою очередь, есть привлекаемые по договору субподряда по этим работам субподрядчика.

Расходы у организации получаются необоснованными, т.к. выручка опре...

Проценты по займу, принимаемые при расчете налога на прибыль

Вопрос:

Как правильно рассчитать сумму процентов по займу, которые можно принять для расчета налога на прибыль.
Наша организация ООО на ОСН в мае этого года получила заем (250000 руб.) от единственного учредителя-директора под 9 % годовых на год. Подскажите, пожалуйста, являются ли проценты по займу нормируемыми для списания в налоговом учете?
Формулы для расчета процентов для бухгалтерского учета и для налогового учета будут отличаться? Надо ли при расчете процентов и...

Расходы на парковку и налог на прибыль

Вопрос:

Можно ли взять в расходы по налогу на прибыль стоимость за разовую парковку в аэропорту (втречали директора из командировки)?

Ответ:

Вправе учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, на основании...

Исчисление авансовых платежей по налогу на прибыль

Вопрос:

ООО на ОСНО создано 22.01.2015г. Выручка за 1 квартал 2015г. составила 1,6 млн за квартал (и менее 1 млн.в месяц). В соответствии с п.5 ст.287, т.к. лимиты выручки не превышены организация отчиталась и оплатила только авансовые ежеквартальные платежи. ИФНС требует оплаты ежемесячных авансовых платежей начиная со 2 квартала 2015г. ссылаясь на ст.286 п.6 НК РФ
Вопрос: Как следует платить авансовые платежи по налогу на прибыль начиная...

Списание расходов на чай, кофе для сотрудников и клиентов

Вопрос:

Можно ли списать в расходы по прибыли затраты на приобретение чая, кофе, сливок,сахара, конфет для сотрудников и клиентов компании? Если да, то какие документы для этого требуются. Правильно ли я понимаю, что НДФЛ начислять не нужно. Компания на ОСНО.


Ответ:

Налог на прибыль.

В общем случае учесть затраты на приобретение продуктов питания для работников при расчете нало...

Затраты на приобретение при расчете налога на прибыль

Вопрос:

Можем ли мы расходовать деньги на приобретение чая, кофе и т.д. из кассы, но не учитывать эти затраты при расчете налога на прибыль.

Ответ:

Можете расходовать наличную выручку.

На расходование из кассы наличной выручки (а также средств, полученных в качестве страховых премий) законодательством наложено ограничение. Так, организации (индивидуальные предприниматели) вправе расходовать такие...

Документ, не соответствующий ОКВЭДу деятельности ИП

Вопрос:

Предприятие находится на ОСНО. Получило документ на оказание юридических услуг от индивидуального предпринимателя. По системе проверки контрагента было обнаружено, у него нет в ОКВЭД соответствующего кода к оказанию юридических услуг. Можно ли такой документ брать в расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль?

Ответ:

Налоговый кодекс не содержит обязательного условия о признании затрат только при наличии у организации (ИП) внесён...

Запрос пояснений от налоговой инспекции

Вопрос:

Правомерно ли сообщение налоговой инспекции с требованием предоставления пояснений в связи с камеральной проверкой декларации налога на прибыль за 2014 год в части: дать письменные пояснения причин низкой налоговой нагрузки по налогу на прибыль по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации за 2014 год?
Если правомерны, то каким образом и на сколько развернуто должны быт...

Питьевая вода в расходы

Вопрос:

Можно ли брать в расход по налогу на прибыль и списывать НДС при покупке питьевой воды для сотрудников?

Ответ:

Налог на прибыль

Вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, при соблюдении определенных условий.

Работодатель обязан обеспечивать санитарно-бытовое обслуживание работников. В частности, он должен создать условия т...

Спасибо за Вашу заявку!