НДС

Субподрядчик купил долг заказчика

Вопрос:
Нам должен заказчик в т.ч. НДС, мы должны субподрядчику в т.ч. НДС. Субподрядчик у нас купил долг заказчика. Какие проводки я должна сделать, учитывая что НДС был уплачен и принят к вычету в те периоды, когда поступали и выставлялись документы?

Ответ:

Бухучёт

Право требования долга (в данном случае – с заказч...

Возмещение НДС при экспорте автотранспорта

Вопрос:

Компания планирует закупать в автосалонах РФ легковые автомобили с НДС, б/у, со сроком эксплуатации 2-3 года и экспортировать их в страны Евросоюза для последующей продажи физическим лицам. Денежные средства от продажи будут поступать на расчетный счет компании. НДС, уплаченный при покупке автомобилей в автосалоне, компания планирует возмещать. Как правильно оформить сделку и бухгалтерские документы, чтобы налоговый орган не отказал нашей компании в возмещении НДС.

<...
Договор комиссии. Формирование отчета

Вопрос:

Организация работает в рамках долгосрочного договора комиссии продуктами питания. Выступает в рамках данного договора комиссионером. Действует от своего имени в интересах комитента. При отгрузке товаров покупателям, выставляет комитенту сводный счет-фактуру ежедневно. Но имеют место быть возвраты товаров от покупателей (оформляются обратной реализацией). Дата постановки данного товара на забалансовый счет может разительно отличаться...

Создание комплекта на территории России оформление счет-фактуры

Вопрос:

Иногда в магазинах партнеров мы устраиваем акции для привлечения покупателей. В настоящий момент мы планируем передать клиенту наш товар Колонку, в коробку колонки будет вложен комплект наушников (о чем будет наклеен стикер «наушники в подарок»). Внимание – основная коробка – это коробка от колонки, вложенная коробка с наушниками не будет видна. Сейчас с одним из с клиентов у нас идет спор по оформлению документов. Как мы это в...

Образец пояснения к требованию ФНС

Вопрос:

Как дать пояснение в ФНС по вычету НДС с полученных авансов ?

Ответ:

Уважаемый пользователь, в вопросе не описана суть хозяйственной операции и претензии налоговой инспекции, в части отражения вычета с полученных авансов в декларации по НДС. Поэтому, какие нужно дать пояснения в налоговую инспекцию мы вам ответить не можем. ...

Ставка НДС у консерв ветчины

Вопрос:

Какая ставка НДС у консерв ветчины из индейки Гост 0,230 Код ОКП 10.13.15.119 Код ТНВЭД 160231 160232?

Ответ:

При реализации указанного продукта, как на территории России, так и при ввозе на территорию России следует применять ставку 18 процентов.

При реализации на территории России

Товары, операции по реализации которых облагаются НДС по ста...

Как в акте зачета учитывать сумму НДС

Вопрос:

ООО на ОСНО закупает у ИП на УСН запчасти для автотранспорта, в то же время ООО закупает у третьего лица и продает этому же ИП товары.
Вправе ли ООО и ИП находясь на разных системах налогообложения произвести зачет встречных однородных требований и как в акте зачета учитывать сумму НДС которая прописывается в документах (в том числе НДС 18 %) ?
Нюанс - директор, учредитель ООО и ИП - одно лицо, как на такие сде...

НДС при экспорте импортного сырьевого товара
Вопрос:

ООО на ОСНО (начисления). Мы являемся экспортерами товара ( в т.ч. и сырьевого) в Казахстан (импортируем товар из Финляндии). В учетной политике прописано: 4.1. В связи с невозможностью прямого отнесения сумм входного НДС к экспортной деятельности на момент принятия к учету поступивших работ, услуг, сырья и материалов, принимать к вычету входной НДС в полном объеме.
4.2. По итогам налогового периода (квартала) восстанавливать принятый р...

Оплата и возмещение НДС при покупке имущества

Вопрос:

наше предприятие выкупает помещение у департамента имущественных отношений на таких условиях : вся сумма договора 1 500 000 руб.,в том числе НДС 228 813 руб.покупатель перечисляет платежи без НДС .
Покупатель исполняет обязанности налогового агента по перечислению и удержанию в бюджет НДС.
Покупатель перечисляет частичный платеж 100 000 руб.в течении 20 дней с даты подписания Договора без НДС.Оплата оставш...

Учет НДС в доходах и расходах

Вопрос:

Как НДС влияет при расчёте на налогооблагаемую прибыль? Из вала вычитается НДС или нет? Например: вал минус расходы(транспорт,аренда,ветеринарное обслуживание,затраты на хранение) и минус НДС или нет? Чистая прибыль *18%=налог?
Поясните пжт, ндс входит в налогооблагаемую базу или нет?

Ответ:

НДС с выручки, выставленный покупателям, не входит в налогооблагаемую...

НДС при покупке имущества в рассрочку
Вопрос:

Наше предприятие выкупает помещение у департамента имущественных отношений на таких условиях : вся сумма договора 1 500 000 руб.,в том числе НДС 228 813 руб.покупатель перечисляет платежи без НДС .
Покупатель исполняет обязанности налогового агента по перечислению и удержанию в бюджет НДС.
Покупатель перечисляет частичный платеж 100 000 руб.в течении 20 дней с даты подписания Договора без НДС.Оплата оставшейся части цены...

НДС с невозвратного обеспечительного депозита от покупателя

Вопрос:

Организация заключила договор с покупателем, согласно которому покупатель перечисляет организации обеспечительный невозвратный депозит. Если поставка состоится, то данный депозит зачитывается в стоимость оплаты, если поставка не состоялась по вине покупателя, то организация оставляет данный депозит у себя. Нужно ли исчислять с данного невозвратного депозита НДС?

Ответ:

Начислять нужно, так...

Налоговый агент по НДС при покупке лома
Вопрос:

наша организация работает на УСНО , т.е. не является плательщиком НДС. В связи с отменой льготы по НДС на реализацию лома черных и цветных металлов как это будет выглядеть у нас. Мы закупаем металлолом у физ. и юр. лиц для дальнейшей реализации. Мы являемся налоговым агентам ? и тогда как в таком случае исчислять и перечислять налог. Исчислять его с суммы покупок юр. лиц? а с покупок у физ. лиц. И его же перечислять в бюджет а счет ф. покупате...

НДС по агентскому договору
Вопрос:

Агент на ОСНО
Принципал на УСН (Доходы)
Агент направляет Принципалу закрывающие услугу документы (АКТ, Отчет агента), включая НДС. Должен ли принципал, который применяет УСН учитывать НДС и отчитываться за него в ИФНС?

Ответ:

Уважаемый пользователь, к сожалению, из представленного вопроса не понятно, о каком НДС идет речь и какие именно осуществляются операции...

Счет-фактура на аванс при посреднических операциях
Вопрос:

Должен ли агент или принципал выставлять с-ф на аванс, если агент действует от имени и за счет принципала?
Агент получает от клиента оплату за услуги (еще не оказанные) 29.12.17, перечисляет эти деньги принципалу 08.01.2017. Речь идет только о деньгах, которые проходят через агента "транзитом", с выплатой агентского вознаграждения все понятно. А вот кто и как должен или нет начислять НДС(выставлять с-ф на аванс) при предоплате....?...

На какую сумму выписывается счет-фактура на аванс

Вопрос:

На какую сумму должна быть счет-фактура на аванс?
Если у клиента сначала была задолженность в размере 1000000 рублей, потом он перечисляет сумму в размере 3000000 рублей.
На сумму платежного поручения т.е. 3000000 рублей или на сумму аванса 2000000?

Ответ:

Ответ на данный вопрос зависит от того, чем именно является перечисленная...

НДС с аванса на выполнение работ
Вопрос:

В рамках заключенного Гос. Контракта на лицевой счет Организации, открытый в Казначействе был перечислен аванс на выполнение работ из федерального бюджета. На конец налогового периода есть неизрасходованный остаток бюджетных средств. Организация является плательщиком НДС. Попадает ли остаток денежных средств в налогооблагаемую базу для НДС. как полученный аванс?

Ответ:

Уважаемый пользо...

Передача прибора работнику

Вопрос:

По просьбе работника Организацией куплен прибор, который потом передан ему в качестве заработной платы. Будет ли такая передача прибора работнику для Организации реализацией, с начислением НДС? Как это отразить в бухучете?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО...

Акциз на сигареты

Вопрос:

Большая просьба уточнить какие акцизные ставки на табачные изделия будут действовать в 2018г. и с какого числа?
 

Ответ:

В настоящее время в Совете Федерации находится на рассмотрении законопроект № 274631-7 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (направлен Госдумой 17.11.2017).

Согласно данному зак...

Менеджер перепутал фирмы

Вопрос:

У нас торговая фирма несколько фирм. Менеджер перепутал наши фирмы между собой и выставил документы не с той фирмы ООО ТД , потом передалал и выставил с ФБ, но НДС я сдала по ТД. Ккак теперь быть у покупателя доки по ФБ?

Ответ:

Уважаемый пользователь, из текста Вашего вопроса неясно, в каком периоде произошла реализация товара и, соответ...

Заполнение счета-фактуры с 01.10.17

Вопрос:

С 01.10.2017 изменения внесены в порядок заполнения строки 2а счета-фактуры. С 01.10.17 в строке 2а нужно указывать адрес юридических лиц, указанный в ЕГРЮЛ, или место жительства индивидуального предпринимателя, указанное в ЕГРИП.
Справочники бухгалтерских программ не предусматривают полного написания "город", "улица", используется сокращение "г.". "ул.". При этом есть клиенты, которые отказываются принимать счета-фак...

Код операции в декларации по НДС

Вопрос:

По договору оплатили аванс поставщику за оборудование в марте, в мае он поставил часть оборудования, при оприходовании ндс восстановили в сумме фактически поставленного оборудования. В июне 30.06.17 поставщик реорганизовался в порядке универсального правопреемства. В августе правопреемник поставил оставшуюся часть оборудования.
Хотя ндс с аванса уплаченного в счет этой поставки можно восстановить в августе при оприхо...

Электронный документооборот

Вопрос:

Налоговый орган выявил ошибки в налоговой декларации за 3 квартал 2017 года. В книге Покупок отражены Два ошибочно составленные счет- фактуры полученные, одна счет-Ф на Аванс полученный от Поставщика, (Мы оплатили Аванс Поставщику ) хотя Поставщик на Аванс не выставлял счет фактуру а сразу выставил сч. фактуру на оказание Своих услуг, вторая ошибка - счет фактура на Аванс полученный от Поставщика отражена в большой сумме чем на...

Налогообложение сделок в переходный период

Вопрос:

В настоящее время наша компания находится на общей системе налогообложения. Основной вид деятельности - строительство. Планируем перейти с 01 января 2018 года на УСНО с объектом доходы, уменьшенные на величину расходов.
В ноябре 2017 года был заключен муниципальные контракт, начало строительство по которому приходится на декабрь 2017, а окончание на апрель 2018 года.
Документы по закрытию работ по муниципальном...

НДС с суммы аванса выданного

Вопрос:
Предприятие «Бизнес» (ООО на ОСН), приобретает по Договору лизинга транспортные средства российского производства. Лизинговая компания «Лизинг» получает субсидию из Федерального бюджета на возмещение скидки по уплате авансового платежа «Бизнеса». Таким образом получается, что сумму аванса за ООО «Бизнес» для ООО «Лизинг» оплачивает бюджет. «Лизинг» направляет уведомительное письмо «Бизнесу», о том, что обязательства по уплате су...

Авансовый платеж по НДС

Вопрос:

В 3 квартале был оплачен авансовый платеж по полученному счет-фактуре на авансовые платежи, НДС был возмещен по книге покупок в 3 квартале. В 4 квартале аванс был возвращен поставщиком. Как быть с НДС?

Ответ:

Необходимо восстановить НДС ранее принятый к вычету.

Восстанавливать НДС нужно в том налоговом периоде (квартале), когда:

...

Выставлять только УПД

Вопрос:

ООО находится на ОСНО. После выполнения работ имеем мы право выставлять только УПД. Не надо больше к нему прикладывать акты?

Ответ:

Исполнитель (подрядчик) вправе выставить УПД вместо акта выполненных работ, если такой порядок предусмотрен в учетной политике организации.

Основанием для принятия сумм входного НДС к вычету в соответствующ...

НДС с аванса по госконтракту
Вопрос:

В рамках заключенного Гос. Контракта на лицевой счет Организации, открытый в Казначействе был перечислен аванс на выполнение работ из федерального бюджета. На конец налогового периода есть неизрасходованный остаток бюджетных средств. Организация является плательщиком НДС. Попадает ли остаток денежных средств в налогооблагаемую базу для НДС. как полученный аванс?

Был получен Аванс по государственному контракту от 25 декабря 2017 г. №...

НДС при работе с иностранным исполнителем

Вопрос:
ООО «Инскай Диджитал» зарегистрировано в России, применяет УСН (15%).
Оказывает услуги юридическим лицам, зарегистрированным в России по созданию сайтов и их продвижению.
Конкретный перечень услуг приведен в приложении к договору.
Часть работ по созданию сайта или сопровождению ООО «Инскай Диджитал» выполняет не самостоятельно, а с помощью Индивидуального предпринимателя, заре...

НДС при взаимозачете
Вопрос:

Вводные:
- Заказал программное обеспечение у стороннего разработчика, думали, что НДС не облагается (согласно подпункту 26 пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса). Однако, вроде бы облагается. Тогда я должен разработчику условных 100 рублей + НДС
- Существует долг разработчика на сумму тех же условных 100 рублей перед третьим лицом. Я забираю на себя этот долг, за что разработчик становится должен мне по договору 100...

Спасибо за Вашу заявку!