НДС

Распределение входного НДС по общехозяйственным расходам

Вопрос:

Наше предприятие (ООО на ОСН) проводит разовые экспортные сделки с Республикой Казахстан. Восстановление входного НДС ранее принятого к вычету по ГТД и транспортным услугам затруднений не вызывает, а вот что касается распределения общехозяйственных расходов м/у экспортной и внутрироссийской реализации: какие это расходы? услуги банка (валютный контроль по экспортным операциям), охрана, аренда офиса, плата за телефон, интернет....

Право на вычет

Вопрос:
Физическое лицо приобрело 2014 году не жилое помещение по аукциону. В марте 2015 года физ.лицо зарегистрировалось как ИП. Во втором квартале ИП приобретает материалы для ремонтных работ в этом помещении, но работы так и не производились. В третьем квартале 2015 года работы по ремонту производись подрядными организациями.
1. Имеет ли право на вычет НДС ИП? 2. Как правильно отразить в бухгалтерском и...

Оформление трудовых отношений

Вопрос:

Я, ООО на ОСН, приобрёл франшизу по оказанию услуг:
- предоставление неквалифицированного персонала (разнорабочих, грузчиков, подсобников и т.д.);
- офисные переезды;
- такелаж.
1) Могу ли я оказывать услуги населению? Если да, то как оприходовать ДС и как быть с НДС?
2) Каким образом лучше оформлять трудовые отношения с разнорабочими?

Принятие к вычету НДС налоговому агенту


Вопрос:

Наше предприятие в прошлом квартале выполнило обязанности налогового агента по НДС и перечислила в бюджет НДС с суммы оплаты управленческих услуг иностранному контрагенту-нерезиденту. Услуги оплачивались по договору, в котором оговаривалось условие, что оплата производится по предъявленному иностранным контрагентом инвойсу, содержащему предварительную сумму. В текущем квартале контрагент выставил оконча...

Возмещение НДС с материалов для ремонта

Вопрос:

В собственности ИП находится не жилое аварийное помещение. ИП закупает материал (арматура, кирпич) в первом квартале для проведения общестроительных работ этого здания. Работы по ремонту проводились во втором квартале.
Может ли ИП применяющий ОСНО возместить НДС с приобретенных материалов? И в каком периоде нужно принять в расходы (списать) материалы?

Ответ:

Относительн...

Учет лизинговых операций

Вопрос:
Общество (ООО, ОСНО) является лизингополучателем по Договору лизинга, срок действия которого 35 месяцев. Согласно условиям Договора предмет лизинга (легковой автомобиль) учитывается на балансе лизингополучателя. Общая сумма договора лизинга составляет 4 634 898,90 рублей, в т.ч. НДС 18% - 707 018,31 рубль. Выкупная стоимость предмета лизинга 1000,00 рублей, в т.ч. НДС 18% - 152,54 рубля. Условиями договора предусмотрена уплата е...

Уплата НДС в бюджет по оборудованию

Вопрос:

Организация применяет ОСНО, мы купили оборудование и ввели в эксплуатацию. По государственной программе получили субсидии из средств областного бюджета на компенсацию части затрат по данному оборудованию. Субсидирование производится перечислением средств на рас.счет отдельными платежами.
1.Нужно ли уплатить НДС в бюджет по оборудованию в части полученного субсидрования? Если да, то НДС к уплате ставить от каждого поступле...

НДС при продаже квартиры в собственности Общества

Вопрос:

Наше Общество продало своему работнику квартиру, находящуюся в нашей собственности. Облагается ли данная операция НДС или не подлежит налогообложению согласно пп.22 п.3 ст. 149 НК?

Ответ:

Не облагается НДС, если организация не отказывалась от льготы.

Реализация жилых помещений НДС не облагается (пп. 22 п. 3 ст. 149 Налогового к...

О корректировочном счет-фактуре

Вопрос:
В декабре 2016 года, нашим предприятием был выставлен счет-фактура на реализацию с налоговой ставкой 18%. В феврале 2017 года, на основании подтверждающих документов, нами был выставлен корректировочный счет-фактура с налоговой ставкой без НДС. В результате в корректир. сч-ф по строке всего уменьшение в графе 8 (сумма налога) отражена сумма НДС которая была в первоначальном счете-фактуре, в графе 9 (стоимость товаров всего), отражен...

Какой датой следует выписывать товарную накладную

Вопрос:

Товар принят по ТТН в течение 3-х дней ( 10, 11, 12 числа), а 12- торг- товарная накладная выписана на общее количество товара и счет фактура 12 числа в последний день окончания доставки товара.
Какой датой следует выписывать товарную накладную - 12 торг и счет фактуру на товар,
который доставлялся партиями по ттн-1 ?


Ответ:

...

Отказ налоговым органом в принятии НДС к вычету

Вопрос:

Налогоплательщику отказано налоговым органом в принятии НДС к вычету.
Налоговый орган считает, что в нарушении п. 2 ст. 173 Налогового кодекса РФ ООО представлена налоговая декларация по НДС по истечении трех лет после окончания соответствующего налогового периода.
Суд согласился с налоговым органом.
Возможно ли учесть сумму данного НДС в расходах уменьшающих налогооблагаемую прибыль?

Акт выполненных работ на всю сумму без НДС

Вопрос:

Общество с ограниченной ответственностью применяет ОСНО, теплотрасса эксплуатируется нами по концессионному соглашению с муниципальным образованием. В 2016 году мы начали её реконструкцию, пригласив стороннюю организацию для выполнения работ по демонтажу и устройству объекта.
В 2016 году подрядчик, применявший ОСНО, выставил нам авансовую сч-фактуру на часть работ по монтажу теплотрассы, согласно частично произведенной на...

Перенос вычета НДС по основным средствам

Вопрос:

Вычет НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) может быть заявлен в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком товаров(работ, услуг). Можно ли данную норму применить в отношении основных средств?

Ответ:

Можно (но необходимо выполнение всех условий, а не только принятие на учет).

Вправе перенести на любой налоговый пе...

Вычет НДС будущих периодов

Вопрос:
Можно ли принимать к вычету НДС будущих периодов? Например, в первом квартале - по апрельскому счету-фактуре.

Ответ:

Из Вашего вопроса не ясно, исходя из какой ситуации счет-фактура выставлен в апреле, для каких операций приобретены товары (работы, услуги), нарушен ли пятидневный срок выставления счета – фактуры, что вообще конкретно приобрете...

НДС 10% в 2017 году

Вопрос:
Известно что-то по поводу отмены ставки НДС в 10%? Наша организация находится на общей системе налогообложения и занимается оптовой продажей молочной продукции и рыбной. Слышали, что в планах отменить ставку ндс в 10%. Но конкретики пока никакой нет. Может вы подскажете?

Ответ:

Конкретики пока никакой нет. Минфин выступает за снижение ставки страх взносов до 22% при повышении ставки НДС до...

Книга покупок

Вопрос:

Надо ли регистрировать счет-фактуру с пометкой "Без налога (НДС)" в книге покупок.

Ответ:

Нет, регистрировать не нужно.

В книге покупок нужно регистрировать счета-фактуры и...

Позднее поступление документов в бухгалтерию

Вопрос:

Наша организация выполнила строительно монтажные работы и составила КС-2, КС-3 в ноябре 2016г. В бухгалтерию распоряжение о проведении реализации выполненных работ и оформлению соответствующей сч-ф не поступило, может бухгалтерия провести работы текущей датой 19.04.2017г., оформив бухгалтерскую справку о позднем поступлении документов в бухгалтерию и включить НДС к уплате в 2 кв. 2017г.?

...

Восстановление НДС при списании товара

Вопрос:

ООО (ОСНО) приобрело товар для продажи, но товар оказался испорченным (долго находился на складе) и решили его списать. Вопрос влияет ли списание товара в связи с порчей на НДС?
Например товар купили 01.01.2017 за 118000 в т.ч.НДС 18000. Эти 18000 НДС были отражены как налоговый вычет в 1 квартале 2017 года. А потом во втором квартале списываем.Нужно ли восстанавливать эти 18000?

Ответ: <...

Уплата НДС с товара ввозимого с Белоруссии

Вопрос

Купили запчасти с Беларуссии, вопрос - как уплатить НДС.

Ответ:

Порядок следующий.

Операции по импорту товаров (в т. ч. из государств – членов ЕАЭС (в т.ч. из Белоруссии)) признаются объектом налогообложения НДС (...

НДС с аренды гос. имущества.
Вопрос:

Как ответить на требование ИФНС об уплате НДС , если мы арендуем гос. имущество . Действительно ли мы должны были начислять НДС и платить НДС с аренды?

Ответ

Если организация действительно арендует нежилое помещение, то да, нужно было рассчитать НДС, и перечислить в бюджет за счёт собственных средств.

При аренде государственного или муниципального имущества организация (индивидуальный пре...

Правила оплаты НДС
Вопрос:

Как платится налоги по ндс ????
Возвращается он мне или тока я плачу НДС (Я плачу ндс и налог на прибыль )
Ответ:

Если упрощенно, то НДС платится с разницы между выставленным Вами налогом покупателям и тем НДС, который выставили Вам поставщики (это называется вычетом). НДС выставляется в счетах-фактурах. При этом возможно и возмещение из...

Правильно оформить налоговую отчетность

Вопрос:
27 марта 2017 года подписали дополнительное соглашение на доп. работы, который выполнены 15.04.2016г. Выставили реализацию и счет-фактуру 15.04.2016г. Как правильно оформить налоговую отчетность? Декларацию по НДС за 2 квартал 2016 года оформляем уточненную, сдаем, доплачиваем налог единым платежом в бюджет? Или оформляем доп листы и указываем их в НДС за 1кв.2017г.?

Ответ:

Корректировочные счета фактуры, риски

Вопрос:

Между организацией "А" (субподрядчик) и организацией "В" (генподрядчик) в июне 2015 года заключен договор субподряда на выполнение строительно-монтажных работ. В августе 2015 года были подписаны КС-2 и КС-3 на 9500 тр руб, организацией "А" выставлен счет-фактура. В марте 2017г. организация "В" пишет организации "А" письмо о том, что внесены изменения в рабочую документацию заказчиком, просят предоставить минусовые КС-2 и КС-3 н...

НДС 0 %, услуги по перевозке груза

Вопрос:

Впервые оказали услуги в марте месяце по НДС 0% (по перевозке груза в Казахстан, автомобиль взят в аренду). Необходимо ли отразить данную услугу в 1 квартале декларации по НДС, если да то в каком разделе.
Документы есть следующие СМР, договор с Заказчиком.Что нибудь ещё надо? В ИФНС когда предоставить надо документы вместе с подачей декларации

Ответ:

Документами, подтверждающими...

Возмещение НДС у инвестора

Вопрос:

Застройщик после ввода объекта в эксплуатацию предъявил сводную счет фактуру от своего имени инвестору с приложением копии сч/фактур подрядных организаций и актов приема -передач. Инвестор оприходовал квартиры и парковки на 43 счет для дальнейшей их продажи, с выделением в том числе НДС 18% от парковок. Инвестор хочет возместить НДС из бюджета только частично, оставив часть НДС на другой квартал.
Правильно ли предъяв...

Ставка ноль процентов НДС при реализации

Вопрос:

Общество закупило золотосодержащуюся руду, перереработало и реализовало банку ГПБ. При реализации применило НДС по ставке ноль процентов. При покупке золотосодержащей руды Общество приняло вычет в размере 18% (т.к поставщик отказался от ставки ноль процентов и уведомил налоговый орган.) Правильно ли применило Общество ставку ноль процентов НДС при реализации на полученную готовую продукцию из купленной руды.

...

Налоговый агент по договору аренды автомобиля
Вопрос:

Общество с ограниченной ответственностью применяет ОСНО, является ресурсоснабжающей организацией, предоставляет коммунальные услуги. Ведет свою деятельность на основании, заключенного с муниципальным образованием, концессионного соглашения. Кроме того, дополнительно заключен с МО договор аренды земельных участков и договор аренды транспортных средств, где в обоих случаях арендатором является ООО. Вопрос 1. Если мы (арендаторы) не являемся нал...

Не выделенный НДС в платежном поручении
Вопрос:

ИП работает по ЕНВД, закупает товар у ООО /поставщика/работающего на ОСНО. Расчёт за товар производится по р/счёту. Так как ИП не является плательщиком НДС, то в платёжке за товар НДС не выделяется. Поставщиков работающих по ОСНО у нас много, но одно ООО требует чтобы ИП при расчёте с ними в платёжке выделяли НДС. Я считаю, что этого делать нельзя. Какого Ваше мнение.

А какие риски существуют для продавца работающего с НДС если в п...

В декларации по НДС экспортная операция

Вопрос:

Наше предприятие в октябре 2014 года реализовало покупателю в республику Беларусь товары. Документы, подтверждающие экспорт, датированы 4-м кварталом того же 2014 года. Сумма по отгрузке невелика 10975 руб., НДС 1199 руб. Включить эту операцию в декларацию за 4 квартал 2014 года мы забыли (готовили корректирующую декларацию, хотели включить ее дополнительно, но забыли). Как правильно поступить сейчас? Так как нам нужно отправить...

НДС при ввозе и реализации белорусских товаров

Вопрос:

Нами заключен контракт с заводом-изготовителем из Республики Беларусь на поставку газетной бумаги для последующей реализации Типографии. Сталкиваемся впервые. ОСНО.
Что является налоговой базой для расчета НДС при ввозе белорусских товаров и их реализации на территории РФ?

Ответ:

Стоимость ввозимых товаров нужно определять как...