Единый налог при УСН

УСН, доходы минус расходы

Вопрос:

Предприятие на усн, доходы - расходы по итогам 1 квартала 2015 налог на усн к уплате. Но за счет убытка 2014 года в целом за 2015 год получается убыток (предварительный расчет) зачитываются ли авансовые платежи в оплату за 2 и 3 кварталы или они остаются согласно расчета в налоговой и не учитываются в сальдовке


Ответ:

Авансовые платежи зачитываются.

Орга...

Авансовые платежи по УСНО 6%

Вопрос:

Существует большая переплата, за 2014 год, по налогу УСНО 6%. Нужны ли авансовые платежи за 2015 год?

Ответ:

Авансовые платежи, если есть переплата, можно дополнительно не уплач...

Начислен минимальный налог при УСН

Вопрос:

Если авансовый платеж за 1 кв. был перечислен на КБК (объект налогообложения - доходы минус расходы), за последующие кварталы был убыток, а по итогом года начислен минимальный налог. Можно ли уменьшить минимальный налог на сумму авансового платежа и на перечислить КБК по минимальному налогу?

Ответ:

Нет, в декларации нельзя уменьшить. Не перечислять минимальный налог мож...

Льготы от благотворительности

Вопрос:

Мы ООО, хотим вкладывать денежные средства в развитие спорта на безвозмездной основе т.е участвовать в благотворительности. Налогообложение УСН "доходы минус расходы", есть ли какие нибудь льготы по налогу?

Ответ:

Льгот не предусмотрено. Средства, направленные на благотворительность в расходах при УСН учитывать нельзя.
Пониженные тарифы страховых взносов предусмотрены только для благотвори...

УСНО книга доходов и расходов порядок заполнения

Вопрос:

Учитывать ли амортизацию начисленную по ОС в расходах, т.к. в предыдущих налоговых периодах в расходах была учтена вся стоимость оплаченных ОС.
Если в налоговой декларации не были показаны убытки за 2013-2014 гг, можно ли их указать в декларации за 2015 г.

Ответ:

Относительно амортизации

Нельзя учитывать. Для целей при...

Агентская сделка между ОСНО и УСН

Вопрос:

У нас основной вид деятельности - перепродажа товаров. У нас ООО на ОСНО.
Есть знакомый ИП на УСН 6% (услуги). У него есть клиент на ОСНО с НДС (как у нас). И клиент не может/не хочет оплачивать услуги ИП, который на упрощенке.
Мы можем провести эту сделку через нашу ООО, где мы будем в качестве агента?
Как это все работает (просто не наша специфика) и законно ли вообще?

Переход на ОСНО

Вопрос:

Есть ООО, Переведено на УСНО, но давно не работает. Сейчас возникла необходимость чтобы ООО заработало по ОСНО, Вопрос? Можно ли перейти на ОСНО в середине года или с начала квартала.

Ответ:

Нет, добровольно в середине года (в частности, с начала II, III или IV квартала текущего года) перейти нельзя. Перейти с УСН на ОСНО в добровольном поря...

Реализация товара на УСН

Вопрос:

С 01 января 2016 г. наша компания перешла на УСН с ОСНО. На складе остался товар, который приобретался для перепродажи с НДС. Мы постепенно распродаемся. Реализации без НДС. 1. Как быть с НДС зачтенным ранее при покупке этого товара? 2. как правильно оформить возврат поставщику части товара, если мы сейчас не выставляем НДС, а покупали у него с НДС? Мы сделали обычную реализацию сейчас соответственно без НДС , чем крайне расстроили нашего поставщи...

ИП на системе учета доходы 6%

Вопрос:

ИП занимается сдачей в аренду нежилого помещения и платит с дохода 6%. Еще хочет заняться производством изготовления кованных изделий . Вопрос может возможно ли ему перейти на учет доходы минус расходы и как это сделать? Или возможно применение ЕНВД?

Ответ:

Индивидуальный предприниматель может перейти на УСН «Доходы минус расходы» только с начала «нового» календарного г...

УСНО (6%)

Вопрос:

У нас организация на УСНО 6%, и соответственно полученный налог уменьшает на страховые взносы ,но не менее чем на 50 %. У нас получилось, что возникла переплата по страховым взносам на сумму 5 тыс. руб с 2014 года, поэтому данную переплату зачла в счет начислений по страховым взносам в 2015 году. Получилось начислили страховых взносов на 27 тыс, а оплатили 22 тыс (но к расходам взяли 27, так как 5 тыс переплата с 2014 года). Данная ситуация п...

Имущество в аренду

Вопрос:

У нашего ИП (УСН-доходы) есть имущество, которое он сдает в аренду, а так же земля на котором находится это имущество, но в свидетельствах на право собственности он вписан, как физ.лицо и этому предпринимателю 70 лет, нужно ли ему платить налог на имущество, как ИП или как физ.лицу и можно ли этот налог взять в расходы, если он на УСН на доходах.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущ...

Перевозка казахским перевозчиком

Вопрос:

Трансопртно - экспедиционная компания Российская (нет своего автотранспорта , занимается посреднической деятельностью) заключила договор перевозки груза с Казахским перевозчиком - Индивидуальным предпринимателем. перевозка осуществлялась по России Челябинск - Новосибирск Стоимость 30 000 р. Имеет ли право казахский перевозчик осуществлять внутрироссийские перевозки? нужно ли оплачивать какие либо налоги за казахского перевозчика как налоговые аген...

Пониженная ставка УСН

Вопрос:

ООО имеет ОКВЭД 73.10. Обложение УСН 6%.
По местному законодательству ООО имеет право применять пониженную ставку 1%.
Что бы пользоваться такой ставкой, что должны предпринять должностные лица ООО?
Куда обратиться и какие документы предоставить?

Ответ:

Ничего предпринимать, никуда обращаться и ничего предоставлять не нужно. Достаточно прав...

СНТ собирает членские и целевые взносы

Вопрос:

СНТ Собирает членские взносы и целевые взносы, для целевых взносов нужно открывать отдельный расчетный счет? и если целевые средства не использованы, они облагаются налогом на усн?

Ответ:

Относительно открытия отдельного расчетного счета для целевых взносов

Законом такое требование не установлено.

Если для учета таких взносов Вам удобнее использова...

По налогу на УСН

Вопрос:
Организация на УСН получила 2015 году от другой организации денежные средства в размере 1 млн. руб. на расчетный счет, как аванс за работы, услуги. Учла эту сумму в доходах (объект налогообложения у организации-доходы минус расходы).Однако в 2016 году решено было не выполнять данные услуги, работы, и вернуть все средства плательщику.
Правомерно ли убрать из доходов 2015 года данную сумму (1 млн. руб)?И соответственно сдать уточненну...

Документы по импорту

Вопрос:

29 апреля 2016 ИП на УСН Доходы-расходы, получило продукцию, какие документы нужно предоставить в налоговую (в т.ч. первичные, декларации, заявления и т.д.), в какой срок и можно ли предоставить в бумажном виде? Какие суммы нужно будет оплатить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП на УСН ввез товар из члена-государства ЕАЭС.

Уплатить НДС и сдать декларацию нужно д...

Патент ИП

Вопрос:

В 2015 году индивидуальный предприниматель был на УСН с объектом налогообложения доходы. С 1 февраля 2016 года написал заявление на патент, но своевременно его не оплатил. Имеет ли право предприниматель при слете с патента вернуться на УСН? Что нужно для этого сделать?

Ответ:

По общим правилам индивидуальный предприниматель, утратив право на применение ПСН, обязан перейти на ОСНО с начала того месяца, с к...

уменьшение налога по УСН на сумму взносов в ПФР

Вопрос:

1.ИП (НЕ РАБОТОДАТЕЛЬ) применяет упрощенную систему налогообложения (доходы ). Взносы в ПФР (фиксированные платежи) за себя за 2014 год оплачены в 2015 году, 1% в ПФР с суммы превышения доходов (в размере 300 тыс) за 2014 год оплачен в 2016 году. Просьба пояснить порядок уменьшения (в каком периоде производить уменьшение) суммы налога по УСН .
2. Правомерно ли уменьшение налога по УСН за 2015 год на сумму всех взносов в ПФР и ФФОМС,...

Перейти на УСНО

Вопрос:

Муниципальное казенное предприятие находится на общем режиме налогообложения, может ли Муниципальное казенное предприятие перейти на УСНО.

Ответ:

Вправе применять УСН при выполнении всех необходимых для применения УСН условий.

По общим правилам плательщиком УСН являются организации и индивидуальные предприниматели, которые перешли на этот спецрежим и применяют его...

УСН и розничная торговля

Вопрос:

1. Организация применяет УСН (6%). в 2004 г. приобрело недвижимое имущество, которое планирует продать в 2016 г. (ближайшему родственнику учредителя организации). не вытекают ли при данной операции какие-либо налоговые риски при продаже ОС? когда необходимо списать с баланса ОС-в момент подписания акта передачи или при переоформлении права собственности? когда надо оплатить налог на имущество и каков порядок расчетов по налогу при продаже? не повле...

Порядок налогообложение от полученных процентов по депозиту

Вопрос:

Какой порядок налогообложение от полученных процентов по депозиту. Если Физ. лицо (инвестор) является предпринимателем занимающимся деятельностью не связанным с инвестированием и находится на системе налогообложения УСН (доходы) 6%.Депозит внесен на срок 1 месяц. Ожидаемая прибыль 16% от суммы депозита за 1 месяц

Ответ:

Лучше заключить договор депозита как физическое ли...

Физ. лицо (инвестор) является предпринимателем

Вопрос:

Какой порядок налогообложения от полученных процентов по депозиту. Если Физ. лицо (инвестор) является предпринимателем занимающимся деятельностью не связанным с инвестированием и находится на системе налогообложения УСН(доходы) 6%.Депозит внесен на срок 1 месяц. Ожидаемая прибыль 16% от суммы депозита за 1 месяц

Ответ:

Лучше заключить договор депозита как физическое ли...

Доначисление налогов

Вопрос:

На основании каких статей НК РФ ИФНС имеет право доначислять налоги и какие виды налогов, если по данным экспертизы будет установлено, что подпись в первичных документах не директора и не уполномоченного лица?

Ответ:

Доначисление налогов зависит от применяемой организацией системы налогообложения, и объекта налогообложения (при УСН). Статьи Налогового кодекса, также...

УСН и розничная торговля, недвижимое имущество
...
УСН, торговля, недвижимое имущество

Вопрос-1:

1. Организация применяет УСН (6%). в 2004 г. приобрело недвижимое имущество, которое планирует продать в 2016 г. (ближайшему родственнику учредителя организации). не вытекают ли при данной операции какие-либо налоговые риски при продаже ОС? когда необходимо списать с баланса ОС-в момент подписания акта передачи или при переоформлении права собственности? когда надо оплатить налог на имущество и каков порядок расчетов по налогу при продаже? не пов...

Уменьшение налога по УСН за 1 кв. 2016 г

Вопрос:

Могу ли я взять на уменьшение налога по УСН за 1 кв. 2016г. сумму налога ПФ 1% от превыш. 300 000 руб. за 2015 г. уплаченную в срок до 30.04.16г.?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– ИП применяет УСН с объектом «Доходы»;
- не производит выплат (вознаграждений) гражданам (в т. ч. работникам);
– в

Оплата от ИП

Вопрос:

У нас ИП на УСНО доходы-расходы на 15%. У ИП есть его личные карты на которые с основного расчетного счета перечисляются денежные средства. То есть вся выручка поступает на основной р/счет, затем с р/сч. на личную карту Ип. Затем ИП, то есть физ. лицо снимает со своей карты денежные средства и покупает расходные материалы за наличный расчет, который сдает в бухгалтерию для принятия их к расходам.
Есть ли в данном случае какие либо н...

Поступления д/с от банка

Вопрос:

Организация (УСН, доходы - расходы) заключило с банком договор на принятие д/с от физических лиц, по условиям которого, банк перечисляет д/с на расчетный счет организации за минусом своей комиссии.
Какую сумму включать в доходы в целях исчисления налога - "сумму перечисленных д/c на расчетный счет" или "сумму перечисленных д/с на р/с + комиссия банка" ?

Ответ:

...
Бух. учет по агентскому договору при УСН

Вопрос:

ООО СБ (сдача арендованных помещений в субаренду), ООО АК (производство мебели).
СБ сдаёт в субаренду АК (наряду с другими предприятиями) нежилые Помещения и выставляет счета не только за субаренду, но и за обеспечение Помещений электроэнергией, водой и проч.(эксплуатационные расходы). СБ заключило с АК Агентский договор, по которому АК (агент) от своего имени, но за счёт СБ (принципал) совершает сделки с энергоснабжающими организац...

Аванс по заработной плате, усн+енвд, суммовой учет товара

Вопрос:

1. В случае совмещения усн и енвд , расходы распределять нарастающим способ сначала года или можно за месяц,квартал. Если ведется торговля и оказываются услуги (производство) правильно ли расходы по торговле (зп,аренда и т.д.) относить на сч 44, а расходы по оказанию услуг на сч. 20, зп и т.п. расходы по содержанию управления на сч. 26.
2. Организация на усн и енвд арендует зем участок у муниципалитета-на какой счет относить аренду...

Спасибо за Вашу заявку!