Налоги, сборы и взносы - страница 194
Вопрос:
ООО 1 реализовало своему ЕДИНСТВЕННОМУ учредителю АО 2 всю долю в ООО 3.
Затем произвели новацию долга в заемное обязательство. Если в последующем ООО 1 простит долг учредителю АО 2, сможет ли последний не учитывать внереализационный доход от прощения долга для целей налогообложения по налогу на прибыль на основании ст.251,п.1,пп.11
Ответ:
Нет, не сможет. Доход от прощения долга учредител...
Вопрос:
Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А" договаривается с банком о подписании отступного, при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества, налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытки? т.к "потеряла" имущес...
Вопрос-1:
Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А"договаривается с банком о подписании отступного ,при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества,налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытк...
Вопрос-1:
1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...
Вопрос:
Вопрос. Наше ООО собирается отдать % по займу от Литовской фирмы. У этой Литовской фирмы есть филиал в РФ. Заплатить мы можем в Центральное подразделение в Литве или в в Филиал в РФ. Как мы должны заплатить налог на прибыль с этой операции и какую отчетность по нему сдать? Будем ли наше ООО налоговым агентом?
Ответ:
Ответ подготовлен исход из допущения, что литовская организа...
Вопрос:
После проверки Министерство природных ресурсов и экологии насчитало штраф по ч1 ст 8.21 КОаП, можно ли данные суммы включить в базу по налогу на прибыль? А также насчитаны пени за не уплату арендной платы земельного участка с муниципалитетом, можно ли их включить в базу по прибыли?
Ответ:
Относительно штрафа за неуплату сбора
Не вправе учитывать.
...
Вопрос:
Выдано свидетельство о вступлении в СЗЭ с 12,11,2016 года. С какого месяца можно применять льготы
Ответ:
С момента внесения в единый реестр участников СЭЗ. При этом льгота по налогу на прибыль применяется начиная с налогового периода, в котором была впервые получена прибыль от реализации товаров (работ, услуг), произведенных в рамках договора об осуществле...
Вопрос:
Попадаем под действие п. 3 ст. 286 НК РФ, потому с нового года есть желание перейти на уплату квартальных авансовых платежей по итогам отчетного периода. Надо ли в таком случае отправить в ИФНС уведомление о нашем намерении? Если да, то как его лучше сформулировать?
Как тогда следует заполнять декларацию по прибыли при переходе на уплату ежеквартальных авансовых платежей с начала года?
<...
Вопрос:
Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и зарегистрирован в ИФНС по г. С-Пб).
На дату подачи налоговой декларации по Налогу на прибыль за 2015 год, обособленное подразделение в г. Воронеж (далее - ОП) было закрыто (и снято с учета по месту нахождения ОП). Дата снятия ОП с учета в ИФНС г. Воронеж : 26.02.2016г....
Вопрос:
Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и зарегистрирован в ИФНС по г. С-Пб).
На дату подачи налоговой декларации по Налогу на прибыль за 2015 год, обособленное подразделение в г. Воронеж (далее - ОП) было закрыто (и снято с учета по месту нахождения ОП). Дата снятия ОП с учета в ИФНС г. Воронеж : 26.02.2016г....
Вопрос:
Наша организация является производителем безалкогольных напитков, находится на ОСН и применяет метод начисления. При производстве готовой продукции мы используем рецептуру разработанную нашим технологом, на ее основе составлены нормы списания материалов, по которым идет списание в БУ и НУ. В процессе производства произошло превышение утвержденных норм списания по материалам: бутылка и сахар. Как отразить в БУ и НУ сверхнормативное...
Вопрос-1:
1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...
Вопрос:
При определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, можно ли учесть в расходах взносы, перечисленные компанией в Фонд квотирования рабочих мест?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация зарегистрирована и осуществляет свою деятельность в г. Москве.
Единая точка зрения не выработана. Суде...
Вопрос:
Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право перейти на ежеквартальные платежи. Какие суммы теперь нужно отразить в декларации за 9 месяцев по строкам 210, 220, 230? В декларации за 6 месяцев был заполнен подраздел 1.2 Раздела 1.
Ответ:
По строкам 210-2...
Вопрос:
Организация на полном налогообложении занимается благотворительностью. Оказывает благотворительную помощь детским домам и войнам авганцам. Имеет ли организация право на уменьшение процентной ставки по налогу на прибыль в рамках Региональных налогов.( В соответствии с абзацем 4 п. 1 ст. 284 НК РФ законами субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков может быть понижена налоговая ставка налога на прибыль, подлежащего зачисл...
Вопрос:
Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право перейти на ежеквартальные платежи. Какие суммы теперь нужно отразить в декларации за 9 месяцев по строкам 210, 220, 230? В декларации за 6 месяцев был заполнен подраздел 1.2 Раздела 1.
Ответ:
По строкам 210-2...
Вопрос:
В результате проведения камеральной проверки по налогу на прибыль за 9 мес. 2016 года установлено, что цена приобретения реализованного имущества (стр. 060 приложения №2 лист 02 декларации по прибыли), превышает выручку от реализации этого имущества (стр.014 Приложения №1 лист 02 декларации по прибыли). Налоговики просят пояснения. Что им написать в пояснении и как обосновать? У нас это произошло из-за продажи обрезков арматуры по це...
Вопрос:
С 10.11.2016 г. у нас изменился юридический адрес и изменилась ИФНС в которой мы состоим на учете. А 14.12.2016 г. нам пришло требование из "старой" ИФНС о предоставлении пояснений по декларации по налогу на прибыль за 9 мес.2016г.
Законно ли данное требование налоговой и должны ли мы на него отвечать? Либо все запросы должны поступать уже от налоговой но "новому" месту учета?
...
Вопрос:
Можно ли затраты произведенные на покупку абонемента в фитнес-клуб (для сотрудника) отнести на затраты уменьшающими налоговую базу налога на прибыль?
Ответ:
Нельзя учитывать.
Мнение Минфина России: в составе расходов на обеспечение нормальных условий труда при расчете налога на прибыль организация не вправе учитывать затраты на проведение м...
Вопрос:
Между организацией "А" (субподрядчик) и организацией "В" (генподрядчик) в июне 2015 года заключен договор субподряда на выполнение строительно-монтажных работ. В августе 2015 года были подписаны КС-2 и КС-3 на 9000 000 руб, организацией "А" выставлен счет-фактура. В декабре 2016г. организация "В" пишет организации "А" письмо о том, что внесены изменения в рабочую документацию заказчиком, просят предоставить минусовые КС-2 и КС-3...
Вопрос:
ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по контракту не отработана в полном объеме. За ООО экспортером числится задолженность в пользу иностранного покупателя. Стороны пришли к соглашению, неотработанный аванс не возвращать.(сумма в иностранной валюте)
В какой момент возникает обязанность исчислить налог на прибыль...
Вопрос:
По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 % (федеральный) или уже 17 % и 3 % ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
...
Вопрос:
По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 % (федеральный) или уже 17 % и 3 % ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
<...Вопрос:
ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по контракту не отработана в полном объеме. За ООО экспортером числится задолженность в пользу иностранного покупателя. Стороны пришли к соглашению, неотработанный аванс не возвращать.(сумма в иностранной валюте)
В какой момент возникает обязанность исчислить налог на прибыль...
Вопрос:
С учетом изменений, внесенных законом от 28.12.2013 №420-ФЗ,имеем ли мы право при реализации в 2016 году необращающихся ценных бумаг (акций) применить фактическую цену сделки (т.е. не определять расчетную цену ), при условии, что сделка не является контролируемой в состветствии с разд.V.1 НК РФ? И если да,то какие возникают риски, при условии значительного расхождения между расчетной и фактической ценой сделки?
Вопрос:
Учредителями общество с ограниченной ответственностью выступают: физическое лицо 20 % и юридическое лицо 80 %. Возможно ли разделять прибыль между учредителями физлицом и юрлицом ( два рассетных счета) Как и где это должно быть регламентировано?
Ответ:
Исходя из текста вопроса не совсем ясно, что имеется в виду. У организации может быть н...
Мы издательство, покупаем права на издание медицинской литературы у зарубежных контрагентов. Являемся налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. До 31.12.2016г. было достаточно сертификата о резидентстве нашего иностранного контрагента, что бы применить нормы Международных соглашений.
Есть ли изменения с 01.01.2017г.? Наш зарубежный контрагент пишет:
"с 1 января 2017 г. Свидетельства о налоговой резиденции не достаточно,...
Вопрос:
Можно ли списать в расходы по налогу на прибыль благотворительную помощь
Ответ:
Нельзя.
При расчете налога на прибыль можно учесть расходы, которые одновременно являются:
–...
Вопрос:
Наша организация - на общей системе налогообложения. Приобрели картофель оптом для дальнейшей реализации. В настоящее время товар НЕ реализован, срок годности истекает. На конец 2016 года провели инвентаризацию, в результате естественная убыль - уменьшение количества ~ на 5 %. Сумму полученного убытка учли в составе расходов предприятия при расчёте налога на прибыль за 2016г., применив нормы естеств. убыли картофеля при длитель...
Вопрос:
ООО в налоговом периоде была совершена сделка, которая попадает под критерии Контролируемой (сделка с иностранным юридическим лицом - одним из учредителей ООО), где ООО - выступило в роли Заказчика услуг, а Иностранное юрлицо - Исполнителем.
Обязано ли ООО подать уведомление о контролируемой сделке в ИФНС, если расходы по данной сделке не учитывались при исчислении налога на прибыль?
Отв...