Налоги, сборы и взносы

Перенос убытков при переходе на ЕСХН

Вопрос:

ООО (УСН доходы). Занимается производством (выращиванием вешенок). Основной вид деятельности ОКВЭД 01.13.6 Выращивание грибов и трюфелей (запись в ЕГРЮЛ). Доля дохода от реализации указанной сельхозпродукции – не менее 70 процентов в общем объеме доходов от реализации.
В перечне (приведенном в приложении № 1 к Постанов...

Расходы на разработку проекта рыболовного траулера

Вопрос:

...

ЕСХН с НДС

Вопрос:

 

ИП Глава КФХ в конце ноября 2021 года превысил лимит выручки для работы без НДС на 3 миллиона, т.е его доход с начала года по ноябрь составила 73 миллиона, а за 2021 год 83 миллиона. Соответственно НДС с реализации учитываем с начала ноября, к вычету НДС принимаем за товары и услуги полученные в ноябре и декабре, Вопрос как учитывать доходы и расходы по ЕСХН с учетом НДС? Можно ли включать в расходы полностью сумму с НДС за оплаченные товары (семена, удобрени...

Порядок учета материальных затрат

Вопрос:

ИП Глава КФХ на ЕСХН. Как правильно включать в расходы материальные затраты, если товар был получен в 2021г. и частично оплачен в 2021г., а окончательная оплата будет только в 2022г.

Доход для расчета 70 % при ЕСХН

Вопрос:

 

Наш кооператив является сельхозпредприятием. Помимо реализации сельхозпродукуции есть доход от сдачи в аренду помещения и доход, получаемый нами от покупателей за доставку нашей продукции к ним жд транспортом ( выставляем им счет с услугой "доставка багажа"). Оба дохода учитываем на сч 91. Являюстя ли такие доходы внереализационными? Как их учитывать при расчете 70%?

Ответ:

Относительно доходов...

Расчет дохода для освобождения от НДС при применении ЕСХН

Вопрос:

Как правильно посчитать доход для освобождения о НДС? Предприятие имеет доход от реализации продукции (счет 90.01).также в этом году получен доход от реализации молодняка (счет 90.01), доход от реализации взрослых оленей (они в составе основных средств сч 01). Еще есть на сч 91 возмещение расходов по отправке багажа, т.е. мы оплачиваем отправку, а потом нам возмещают.
Понятно, что выручка включается, а вот реализация оленей? Взрослого поголовья и молодняка? Это н...

Продажа доли ООО нужно ли платить налог

Вопрос:

ООО на ЕСХН, в 2021г один из учредителей вышел из состава участников, его доля перешла ООО (44,89%). Отчет об оценке доли прилагаю, по нему данная доля стоила 1 рубль.
Сейчас эту долю хотят купить за 500 000 руб. Будет ли с данной суммы начисляться налог ЕСХН или еще какие налоги? По НДС подано уведомление о применении права на освобождение от НДС. Отчет об оценке прилагаю.

...

Отсутствие дохода за год на ЕСХН

Вопрос:
В Крестьянском Хозяйстве по истечении 2021 года, подана "нулевая" декларация по ЕСХН, т.к. отсутствовал доход вообще. В связи со смертью главы в декабре 2020 года, и вступлением в наследство сына главы, реализация с/х продукции не осуществлялась. Теряет ли право КХ на применение ЕСХН?

Ответ:

Да, теряет право на применение ЕСХН с начала 2021 года.

...

Расходы, включаемые в книгу по ЕСХН

Вопрос:

Можно ли ИП Главе КФХ включить в книгу доходов и расходов по ЕСХН покупку нежилого помещения под офис в сумме 20 млн. рублей? Если "да", то как правильно эти расходы включаются (частями или сразу вся сумма)?

Ответ:

КФХ на ЕСХН вправе учесть в расходах стоимость нежилого помещения под офис. При этом расходы нужно учитывать с момента ввода основного средства в эксплуатацию равными долями в течение одного налогового пе...

УСН и ПСН

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю и оказывает услуги по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам. Собирается переходить на патентную систему налогообложения. Можно ли будет в этом случае работать с юридическими лицами?

Ответ:

В отношении розничной торговли вправе, при выполнении необходимых условий. В отношении услуг по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам ПСН не...

Ремонт компьютеров при УСН

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю и оказывает услуги по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам. Собирается переходить на патентную систему налогообложения. Можно ли будет в этом случае работать с юридическими лицами?

Ответ:

В отношении розничной торговли - вправе, при выполнении необходимых условий. В отношении услуг по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам ПСН н...

Расчет и уплата налога при ПСН

Уплачивать налог при ПСН (т.е. оплачивать патент) нужно в порядке, предусмотренном ст. 346.51 Налогового кодекса РФ ...

Переход с ПСН

Порядок перехода с ПСН на иные налоговые режимы зависит от причин такого перехода.

По общим правилам индивидуальный предприниматель должен перейти на ОСНО :
– если теря...

Патентная система налогообложения

Вопрос:

ИП занимается пошивом и ремонтом швейных изделий (ателье) имеет в штате 10 сотрудников. Зарегистрирована ИП и осуществляет деятельность на территории г.о. Самары Самарской области. Может ли данный ИП перейти на патентную систему налогообложения? Можно ли перейти на патентную систему налогообложения не с начала года, а с середины календарного месяца? Каков размер потенцаально возможного дохода по данному виду деятельности (204000)? Каков размер нал...

Расчет налога при ПСН

Уплачивать налог при ПСН (т.е. оплачивать патент) нужно в порядке, предусмотренном ст. 346.51 Налогового кодекса РФ ...

Возможно ли применение ПСН

Вопрос:

ИП на ПСН. Так как договор заключен с физическим лицом на следующие работы: Электромонтажные работы по установке системы охранной сигнализации под ЧОП «Гранит» на объекте административно-торговое здание по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, ул. Комсомольская, 73. Не считаются ли эти услуги бытовыми и возможно ли применение ПСН?

Ответ:

Бытовыми эти услуги не счи...

ИП. Патент. Работа с юр. лицами

Вопрос:

ИП зарегистрирован в г. Красноярске. Получен патент на 2016 год: "оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (кроме услуг такси).
Код 11 24 12.
Может ли ИП оказывать услуги юридическим лицам?

Ответ:

Может.

Индивидуальный предприниматель вправе применять при оказании услуг по перевозке...

ИП. Патент. Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров

Вопрос:

ИП зарегистрирован в г. Красноярске. Получен патент на 2016 год: "оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (кроме услуг такси). Код 11 24 12.
Может ли ИП оказывать услуги юридическим лицам?

Ответ:

Может.

Индивидуальный предприниматель вправе применять при оказании услуг по перевозке пассажиров (грузов) автотранспортом, когда одновре...

Патентная система налогообложения: 1 или 2 патента

Вопрос:

Я Ип, зарегистрирован в Московской области. Хочу предложить свои услуги различным производственным предприятиям по сортировке и упаковке продукции в картонные коробки. Могу ли я оформить патент на свои услуги ... а а именно как патент на "прочие услуги производственного характера"... или может нужно оформить 2 патента - плюс еще патент на "сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья", так как моя работа подразумевает пр...

Патентная система налогообложения: 2 патента

Вопрос:

Я Ип, зарегистрирован в Московской области. Хочу предложить свои услуги различным производственным предприятиям по сортировке и упаковке продукции в картонные коробки. Могу ли я оформить патент на свои услуги ... а а именно как патент на "прочие услуги производственного характера"... или может нужно оформить 2 патента - плюс еще патент на "сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья", так как моя работа подразумевает пр...

Патентная система налогообложения (ПСН)

Вопрос:

ИП, сдаю в аренду нежилые помещения (все в собственности) в г. Дзержинск Нижегородская обл., применяю на данный момент УСН.
Проконсультируйте по двум ситуациям:
1. Нежилое Здание, состоящее из нескольких помещений. На данный момент все помещения сдаются в аренду в рамках УСН.
Могу ли я на часть помещений (н-р 800 м.кв. по договору аренды на 1-ом этаже здания) оформить Патент, а остальные помещения, сдаваемые в...

ПСН (доход от возмещения коммунальных услуг)

Вопрос:

Являюсь индивидуальным предпринимателем, сдаю в аренду площади в нежилом Здании, принадлежащем мне на праве собственности. На данный момент применяю УСН в отношении сдачи в аренду нежилых помещений.
С 01.01.2017 г. на сдаваемую мной в аренду площадь, расположенную на первом этаже нежилого здания (весь этаж по договору аренды арендует один арендатор) планирую получить Патент. Согласно условиям данного договора аренды...

Доход от возмещения коммунальных услуг

Вопрос-1:

Являюсь индивидуальным предпринимателем, сдаю в аренду площади в нежилом Здании, принадлежащем мне на праве собственности. На данный момент применяю УСН в отношении сдачи в аренду нежилых помещений.
С 01.01.2017 г. на сдаваемую мной в аренду площадь, расположенную на первом этаже нежилого здания (весь этаж по договору аренды арендует один арендатор) планирую получить Патент. Согласно условиям данного договора аренд...

Патент
...
Патент по одному из видов ОКВЭД

Вопрос:

ИП применяет УСНО. Планирует с 01.01.2017 применять систему налогообложения Патент по одному из видов ОКВЭД. У ИП уже зарегистрированы следующие виды ОКВЭД :
63.11.1- Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов;
62,02- Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
62.09- Деятельность, связанная с использованием вычислительной техн...

Изготовление мебели на заказ

Вопрос:
Сейчас мы на УСН изготовление мебели на заказ. Можно ли применять патент или ЕНВД?

Ответ:

ПСН в отношении деятельности по изготовлению мебели населению применять можно при соблюдении определенных условий, только если на территории конкретного субъекта РФ (в вопросе он не указан) введён ПСН в отношени...

Патент: услуги организациям по пошиву

Вопрос:

ИП оказывате услуги организациям по пошиву, ремонту и изготовлению швейных изделий. Может ли он приобрести патент на этот вид деятельности?

Ответ:

Да, может, если в соответствующем региональном законе содержится указанный вид деятельности, а также при соблюдении прочих условий применения ПСН.

Чтобы начать применять патентную систему налогообложения...

Налоговые каникулы, производство пластмассовых изделий

Вопрос:

ИП зарегистрировано в Межрайонной ИФНС России № 23 по Челябинской области, код инспекции 7415.
Может ли вновь зарегистрированный предприниматель, занимающийся производством пластмассовых изделий (ОКВЭД ред.2: 22.29 Производство прочих пластмассовых изделий) воспользоваться налоговыми каникулами?

Ответ:

...

ИП неверно применял патент

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель (далее ИП) применяет патент по виду деятельности «ремонт жилья и других построек». Он производит работы юридическому лицу. Ремонтирует производственные и административные здания производственного предприятия. Налоговая инспекция считает, что индивидуальный предприниматель неверно применяет этот вид деятельности, поясняя, что под словом «постройки» имеются ввиду постройки в привязке к жилью (сараи,...

Грузоперевозки на патентной системе

Вопрос:

ИП зарегистрирован в Калужской области. Хочет открыть патент на грузоперевозки. Машины нет в собственности. Он хочет принять на работу человека (водителя) с личным автотранспортом (грузовым) и взять его в аренду. То есть платить этому водителю аренду (как физ.лицу) и заработную плату (как сотруднику предприятия). Возможно ли такое? Какие налоги будет платить физ лицо с доходов от аренды автомобиля?

...

Спасибо за Вашу заявку!