Налоги, сборы и взносы - страница 194
Вопрос:
Учредители приняли решение о выплате промежуточных дивидендов по итогам 9 мес. 2014 года. Решение принято 25.12.2014, выплата должна произойти в течение 60-ти календарных дней. По какой ставке удерживать налог на прибыль с дивидендов по 9% - как в 2014 или уже по новым 13%? Выплата будет 02.02.2015г.
Ответ:
По ставке 13 процентов.
Федеральным законом № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г. внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. В с...
Вопрос:
Организация занимается содержанием жилого фонда. При судебных разбирательствах с собственниками жилых помещений суд назначает строительно-техническую судебную экспертизу.
Можно ли включать эти затраты в расходы при расчете налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начисления...
У АО в финансовых вложениях числится вклад в уставный капитал ООО в сумме 100 тыс.руб. Продали долю в декабре за 50 тыс.руб. Договор нотариально заверен в декабре, оплата согласно договора в рассрочку на 2 года.
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль на убыток от прода...
Вопрос:
Организация работает с начала 2014 года. Обязана уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль. Организация открыла обособленные подразделения в октябре 2015. Декларации по обособкам годовые еще не сдавали. Обязана ли организация рассчитать и уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в обособленные подразделения в январе, феврале, марте?
Ответ:
Нет, не обязаны.
Сумма исчисленного в целом по организации ежемесячного авансового п...
Вопрос:
Предприятие имеет два банковских договора об открытии кредитной линии сроком на один год на пополнение оборотных средств. Текущие кредиты предоставляются на срок не более 180 дней. Договоры 2014г, под 14% годовых. Обеспечением является залог имущества компании и поручительство директора. 30.12.14 г. подписано дополнительное соглашение об увеличении процентной ставки с 01.01.15 до 19%.
Как учитывать проценты за пользование заемными средствами в 2015г. в налогов...
Вопрос:
Была подготовлена декларация по налогу на прибыль за 2014 год. Сумма к уплате меньше, чем сумма авансовых, которые были уплачены по сроку 28.01.15. Если сегодня сдать эту декларацию, можно ли будет не платить авансовые в феврале и марте? А переплатой уменьшить платежи во 2-м квартале?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перечисляет авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем отчетном...
Вопрос:
Согласно ст. 269 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль по долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки.
В ст. 269 НК сказано, что одной из сторон должен выступать банк.
Какой порядок признания процентов по долговым обязательствам, если Заемодавец - физическое лицо - собственник Общества-Заемщика?
Ответ:
При расчете налога на приб...
По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если транспортной компанией был отгружен груз покупателю в декабре? Есть отметка в накладной транспортной компании, что груз получен клиентом в декабре, но на 2-м экземпляре накладной клиент поставил отметку о принятии груза в...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО. У него есть контрагент-должник-покупатель из Республики Беларусь, Минская обл. (Таможенный союз). Предприятие решило взыскать погашение задолженности и сумму неустойки через суд. По договору все судебные разбирательства должны проходить по месту нахождения ответчика, т.е. Р.Беларусь. В январе оплачена госпошлина за рассмотрение эк. судом Минской области иск. заявления о взыскании задолженности по договору и неустойки (код валютной операции VO70020)...
Организация (нерезидент РФ, аккредитованный на территории РФ) предоставил два процентных займа российской организации. Один из займов валютный (выдача и возврат в валюте), а другой - в условных единицах (выдача и возврат в рублях по курсу ЦБ РФ на день выдачи/возврата). Должны ли начисляться курсовые/суммо...
У Общества числится дебиторская задолженность по выданным займам Обществу Б. Займы в указанный в договоре срок не погашены, по ним истек срок исковой давности. В соответствии с законодательством их включили в состав внереализационных расходов, а Общество Б их включило в состав доходов. Налоговая инспекция...
Вопрос:
Дебиторская задолженность возникла в 2008 году у одной организации и в 2009 г у второй. Акты сверок подписаны в 15.09.2009 г. и 30.09.2009 года соответственно . Срок исковой давности истек в 2012 году. Но не списали, т.к. не было всех документов (оригиналов), подтверждающих факт возникновения суммы долга. Отразили сумму долга в декларации за 9 месяцев 2013 г. (соответственно за 2013 год). Все документы, подтверждающие сумму долга, были сданы в мае 2014 г. Сейчас налогова...
Согласно "Договору долевого участия" в декабре 2014г. приобрели квартиру у застройщика стоимостью 2 165 200 руб. и затем по "Договору уступки прав требования" в декабре 2014г. продали физическому лицу в размере 2 000 000 руб.
Как отразить убыток в размере 165 200 руб. в целях налогообложения - ну...
Вопрос:
Когда наступает момент освобождения (льготы) по налогу на прибыль для вновь созданных малых предприятий? Каковы возможности применения и критерии?
Ответ:
Специальной льготы (освобождения от уплаты) по налогу на прибыль для вновь созданных организаций нет.
Льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах пре...
В чем различие декларации по налогу на прибыль с указанием ежемесячных авансовых платежей и без них? Имеет ли организация право подавать НД по налогу на прибыль без заполнения именно ежемесячных авансовых платежей, и в каком случае это возможно и не наказуемо? На основании чего определять, уплачивать ежеме...
Издательство издает медицинские журналы и книги. Не так давно заключило очередной договор с иностранными правообладателями на приобретение прав на книгу. Сумма, причитающаяся правообладателям, разбита: отдельно указана стоимость за электронные материалы и отдельно – за лицензионный сбор. При перечислении д...
В организации (ОАО), применяющей общий режим налогообложения, была проведена налоговая проверка. По ее результатам налоговой инспекцией в 2014 году было вынесено Решение о доначислении налога на прибыль, а также пеней, штрафа и выставлено Требование об уплате соответствующих сумм. С Решением налогового орг...
Вопрос:
В какие сроки и на основании каких документов нужно произвести выплату единовременного пособия семье умершего генерального директора ОАО (ОСНО), предусмотренного в трудовом договоре? Надо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, можно ли отнести данную выплату на затраты?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь в вопросе идёт о пособии на погребение.
Относительно сроков выплаты
Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как пр...
Вопрос:
Предприятие в 2014г. выплачивало Учредителю-физическому лицу, по отношению к которому оно является налоговым агентом, дивиденды за 2013г. Нужно ли ему указывать сумму дивидендов и начисленных налогов в Листе 03 декларации налога на прибыль? Если да, то какие строки раздела А надо заполнить?
Ответ:
Для правильного ответа на заданный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1) Какую организ...
На производственном предприятии (конкретно в цехе) установлена аптечка первой медицинской помощи. Перечень медикаментов дополнен популярными лекарствами, которые не указаны в Требованиях, утв. Приказом Минздравсоцразвития России № 169н от 05.03.2011 г.
Можно ли признавать в расходах в целях...
Вопрос:
Организация брала займ у иностранной организации, которая является ее учредителем. Займ брали в Евро. Сейчас учредитель прощает Организации этот долг. Должна ли Организация теперь восстанавливать накопившуюся отрицательную курсовую разницу? На какую дату считать эту курсовую разницу?
Сумма курсовой разницы ранее участвовала во внереализационных расходах налога на прибыль.
Ответ:
Восстановление курсовой разницы налогов...
Правомерны ли действия налоговых органов по доначислению НДС за 3 квартал 2012 года, налогу на прибыль за 2012 год и требование уплаты данных налогов, когда длится в настоящее время уголовное дело в отношении банкира и ведется конкурсное производство?
Предприятие выполнило работы (услуги) по учету...