Единый налог при УСН

Ответственность за не уплату налога

Вопрос:
Какая ответственность за не уплату налога на имущество при УСНО

Ответ:

Предусмотрена ответственность:
– налоговая – в отношении организации, индивидуального предпринимателя;
– административная (при наличии оснований) – в отношении должностных лиц организации;
– уголовная (в некоторых случаях) – в отношении должностных лиц органи...

Недостача на складе

Вопрос:

Мы находимся на усно есть договор ответ храненения.кладовщик несет материальную ответственность.по договору аренды в и ответ.хранения складировалась мука на сумму 2 млн.руб. приехал арендатор с инвентаризацией и обнаружил недостачу 2 млн.руб.Наша фирма подала в заявление в милицию на кладовщика.пришел отказ.Как мы должны теперь отразить в бух.учете и налоговом.?Если наша фирма возместила за счет своих средств наполовину недостачи арендатору?

...
Договор комиссии

Вопрос:

Мы применяем УСН (доходы минус расходы). Мы работаем с ООО "Яндекс" по договору комиссии, являясь "комиссионером" по этому договору, где мы за комиссионное вознаграждение, от своего имени, но за счет "комитента" (т.е. ООО "Яндекса"), совершаем сделки с третьими лицами - "клиентами" на оказание Комитентом услуг, связанных с размещением в сети Интернет рекламных материалов клиентов (далее - контекстная реклама в интернет) Но возникла проблема, мы с н...

Руководитель - единственный учредитель

Вопрос-1:

Организация применяет УСН (доходы минус расходы). Генеральный директор - единственный учредитель. Учитывать ли его заработанную плату и отчисления на нее в фонды в расходах предприятия или нет?

Ответ:

Относительно учета в расходах выплат генеральному директору – единственному учредителю

Законодательно ответ на этот во...

Учет зарплаты директора - единственного учредителя

Вопрос:
У ООО На усн доходы минус расходы директор является единственным учредителем. Может ли он сам с собой заключить трудовой договор. вправе включать в расходы его зп и налоги. Недавнее письмо Минфина России от 19.02.2015 №03-11-06/2/7790, в котором прямо говорится, что нельзя. Однако по труд. кодекс не запрещает заключать труд. договор с един. учред-ем в качестве руководителя. Вопрос: Принимать к расходам или нет?

<...

Уменьшение расходов

Вопрос:

В мае 2015 года найдена ошибка за 2014 год (уменьшение расходов), в каком периоде и как сделать исправление.

Ответ:

Исправлять нужно по-разному в зависимости от характера ошибки и периода ее совершения.

Ошибки (искажения) могут привести к излишней уплате налога (авансового платежа по нему) или к занижению налогооблагаемой базы и (или) суммы налога (авансового платежа по нему).
...

УСН доходы-расходы, налог на доходы

Вопрос:
Компания УСН (доходы-расходы) резидент.

Ситуация: обнаружены Акты и Договора за 2013 и 2014 год за услуги и аренду.

Расходы 2013-2014 года не были учтены, не были оплачены и не проводились в БУ.
Вопрос: При отражении данных расходов и оплате их в полном объеме в 2016 году, компания может все эти расходы учесть при налогообложении в 2016 году?

Ответ:

УСНО, убыток прошлых лет

Вопрос:
ООО на Упрощенке (доходы-расходы) х 15%. В 2014 году был убыток.

1. Можно ли уменьшить налоговую базу за 2015г на всю сумму убытка за 2014г (либо только на 30%)?

2. Одновременно с этим можно ли взять в расходы за 2015г разницу между уплаченным минимальнм налогом и исчисленным единым налогом за 2014г?

3. Либо возможен только один из вариантов?

...

Налогообложение при УСНО

Вопрос:

Два юр лица розничные магазины (принципалы) заключили независимые агентские договора с Агентом о том, что он по их поручению заключит договор с производителем с целью предоставления услуг по продвижению Товара в рамках рекламной акции производителя, осуществит услугу по размещению (выкладку) Товара в торговых точках в соответствии со Схемами выкладки Товара в соответствии с требованием производителя, предоставит сведения об объемах продаж Товара,...

НДС при УСН доходы минус расходы

Вопрос:
ООО применяет УСН доходы минус расходы (ВЭД) и ЕНВД (грузоперевозки)
Просим Вас дать разъяснение по ВЭД при применении УСН доходы минус расходы:
1. При выставлении счет фактуры ООО выделяет НДС в счет фактуре?
2. Налоговая декларация по НДС сдается так же как и при ОСНО?
3. Нужно ли ООО вести книгу продаж и книгу покупок?
5. Входной НДС (счета за СВХ, карантин) , НДС ,оплаченный...

Страховые взносы при УСН

Вопрос:

Мы имеем право применять пониженные тарифы страховых взносов при УСН на 2016 год (20% вместо 30), которые установлены для организаций и предпринимателей, чей основной вид деятельности указан в перечне из подпункта 8 пункта 1 статьи 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Мы подпадаем под пункт я.7 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, за исключением организаций и индивидуальных предприн...

Расходы по УСН

Вопрос:
Может ли индивидуальный предприниматель на УСН (доходы минус расходы) учитывать расходы по ГСМ, запчастям и ремонту на личное транспортное средство (машина куплена с рук, договор купли-продажи при регистрации остался в гаи, поэтому стоимость машины в расходах не учитывалась, но используется в работе). Если да, то в КДиР достаточно указать данные чека ГСМ или нужно оформлять путевой лист?

Ответ:...

Расходы по УСН при совмещенном виде деятельности

Вопрос:

Мы И.П. у нас совмещенный вид деятельности ЕНВД и УСН (доходы минус расходы). Всего 10 магазинов из них три на УСН. Можно ли брать в расходную часть по УСН расходы на текущий ремонт магазинов и в каком объеме?

Ответ:

Стоимость ремонта тех магазинов, деятельность которых переведена на УСН, можно учесть в расходах в полном объеме (при соблюдении установленных условий)....

УСНО декларация

Вопрос:

Компания ООО находилась в 2014 году на УСНО -доходы минус расходы по льготной ставке 8% (Хабаровский край) так как является производителем рыбной продукции. За 2014 году заплатила взносы в ПФ и ФСС в полном объеме. ПФ -26 %, ФОМС -5.1% , ФСС -3,1 % и НС-ПЗ-0,8 %. В 2015 году делает уточненку в фонды ПФ и ФСС, так имеет право на пониженный тариф (ПФ страх.часть-20%, ФОМС-0 %, ФСС- 0 % НС и ПЗ-0,8%) . Сумма возврата из фондов поступает в 2015 году н...

Реализация недвижимости на УСН

Вопрос:
В настоящее время ООО находится на УСН 15%. Со следующего года будет применять УСН 6%. В сентябре текущего года реализует имущество с условием расчета в следующем году. Т.е. недвижимость передана в этом налоговом периоде, а расчет только в следующем.
По какой ставке нужно оплатить налог - 6% или 15%. Не расценит ли налоговая данную сделку как умышленное действие в уменьшении налога?

Организация на УСН 6% продает акции сторонней организации

Вопрос:
Организация на УСН 6% купила акции банка. Через какое-то время продает их. С какой суммы надо платить 6% при продаже акций.

Ответ:

Со всей продажной стоимости.

В целях налогообложения товаром признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (...

Путаница с КБК декларации УСН

Вопрос:

Организация применяет УСН доход минус расход.
За 9 месяцев начислены авансовые платежи УСН д-р. По итогам года УСН д-р меньше УСН минимальный налог 1%. В бюджет должны перечислить УСН мин. Об этом и говорит «Мое дело»
Теперь у меня неувязка в голове. Декларация прилагается. По разделу 2.2. вопросов нет, все верно. По разделу 1.2. программа 1С-бухгалтерия, да и при ручной проверке формул, в строку 110 ставит 25 рубле...

Налог при УСН

Вопрос:

По итогам 2015г необходимо заплатить минимальный налог. Когда нужно предоставить в налоговую заявление о зачете единого налога, перечисленного в течении года? Декларация ещё не сдана в налоговую.

Ответ:

Подавать заявление о зачете ранее уплаченных авансовых платежей в счет уплаты минимального налога не нужно.

...

Налоговый учет долга по займу (УСН)

Вопрос:

В организации (на УСН: Доходы-расходы с использованием кассового метода), был взят заем у юридического лица. Через 3 года в бух.учете этот заем списывается в связи с истечением срока давности по договору займа. Надо ли в налоговом учете учитывать этот заем? В соответствии с НК РФ к внереализационным доходам относится кредиторская задолженность и проценты по займу, а вот сам долг по займу, вопрос спорный. Как доказать,что при кассовом методе в УСН...

Включение в доходы при УСН премии от поставщика

Вопрос:

Наша организация осуществляет розничную и оптовую торговлю. В отношении розничной торговли применяет ЕНВД, а в отношении оптовой торговли - УСН с объектом "доходы минус расходы". Товар закупаем с отсрочкой платежа у одного поставщика. С контрагентом, у которого организация по договору поставки покупает товары, подписали дополнительное соглашение, согласно которого он будет нам раз в месяц начислять премию за объем закупок прошлого месяца. В договор...

УСНО расход на оценку акций

Вопрос:

Предприятие ГУП налогообложение УСНО доходы минус расходы с целью продажи авто и акций пользуется обязательной оценкой независимых экспертов. Может ли принять в расходы по УСНО услуги по обязательной оценке с целью продажи.

 

Ответ:

Нет, нельзя.

Статьёй 8 Федерального закона № 135-ФЗ от 29 июля 1998 г. «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» предусмотрен перечень случаев, в которых про...

Взносы с доходов учредителя-руководителя

Вопрос:
Организация на УСН.Учредитель организации одновременно является и генеральным директором. Численность в организации 1чел,только он один (сдача имущества в аренду) На сумму сраховых взносов в 2015 г. можно ли уменьшить:
- налог усн,но не более чем на 50% (при объекте учета доход)
- прибыль до налогообложения (при объекте учета доход-расход).

Ответ:

Мож...

Нулевые декларации если не определена кадастровая стоимость

Вопрос:

ЗАО работает в системе УСН. С 2015 г введен и для упрощенцев налог на имущество. Определены ли кадастровые стоимости объектов по Ростовской области?
Если нет, то нужно или необязательно сдавать нулевой отчет по налогу на
имущество? Нужно ли сдавать нулевые декларации?

Ответ:

Относительно расчёта налога на имущество в Ростовской обл...

Декларация по УСН

Вопрос:

Фирма ООО в декабре 2013 подало в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили налог по УСН за 1 квартал. Со второго квартала 2014 года стали платить НДС. Вопрос: надо ли и если надо, то в какой срок подать декларацию по УСН?

Ответ:

Надо подать.

Подать декларацию по УСН организация должна не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в...

Необходимо сдать уточненную декларацию

Вопрос:
В 2014 году наша организация была на УСН 6%. Декларация сформированная и отправленная в вашем сервисе была на сумму 345 тр., это реальные поступления на 50, 51 сч. В бух. отчетности у нас отражена сумма выручки по 90сч. - 435 тр.
Мы оплатили налог с суммы, заявленной в декларации. Налоговая присылает вопрос по корректности отражения и уплаты налога. Просят уточненку.
Скажите, что делать. Может действительно, необходимо сд...

Налог УСН в валюте

Вопрос:

Как считать доход на УСН (доходы) если деньги поступают в долларах от покупателей на транзитный счёт, а потом мы их продаём на расчётный счёт.
Вопрос: с какой суммы правильно считать налог?

Ответ:

Средства в иностранной валюте нужно включить в состав доходов по курсу ЦБ РФ на дату их зачисления на транзитный валютный счет. При этом по вопросу об учете в д...

Налог с валютной операции

Вопрос:

Организация на УСН ООО на доходах. Агент оказывает услуги Принципалу за Агентское вознаграждение) (65 028,98 сумма затраты агента и 77 216,62 это вознаграждение)
03.09.2015 на текущий Транзитный счёт зашли от Принципала 2 100$ (это сумма которая включает расходы агента и комиссионное вознаграждение)
03.09.2015 Агент их продаёт на рублёвый счёт по курсу 66,6756 -2100$
ИТОГО -140 018.7...

Декларация по УСН (доходы минус расходы)

Вопрос:

В декларации по УСН (доходы минус расходы) получен в 1 квартале налог к уплате, за полугодие налог к уплате, за 9 мес налог к уменьшению, за год начислен минимальный налог-21096 руб. При этом по стр 020-3295 руб, по стр 040-13601 руб, по стр 080 -9868 руб, по стр120-14068 руб. Какую сумму надо заплатить в бюджет которая указана по стр 120-14068 или разницу между минимальным налогом и аванс платежами -4200руб? Какой КБК указывать в платежке как мини...

УСН (доходы минус расходы) продажа земельного участка

Вопрос:

Организация, находящаяся на УСН (д-р), приобрела земельные участки и ветхое жилье, расположенное на этих участка. Организация предполагала строительство на этой территории. Ветхое жилье было снесено. Земельные участки были объеденены в один общий. Далее этот земельный участок был продан. Можно ли принять в расходы продажу земельного участка, если учитывать его как товар? (Если можно, то как правильно провести и обосновать, чтобы налоговая не придра...

Разделение объекта недвижимости (квартира)

Вопрос:

Организация на УСН приобрела одну квартиру объединенную из двух для продажи. Но так-как ее никто не покупал собственниками было принято решение о ее разделении на две ( в первоначальный вид) для дальнейшей перепродажи уже как две разные квартиры.
Какие проводки должен сделать бухгалтер

Ответ:

Порядок следующий.

В качестве материально-прои...

Спасибо за Вашу заявку!