Единый налог при УСН

Требование о выплате пени в международном договоре

Вопрос-1:

Клиент (из Украины) подписал контракт, в котором обязался оплатить первый обязательный платеж (174000р) либо при подписании, либо в течение 2х недель после (т.е. срок оплаты с 1 по 14 ноября). Однако не смог этого сделать по настоящий момент. В договоре на этот случай есть два пункта:
4.2. В случае нарушения Заказчиком сроков оплаты услуг Исполнителя Заказчик уплачивает Исполнителю пени в размере 1% от неуплаченной сумм...

Затраты на создание сайта при УСН

Вопрос:

Организация на УСН доходы минус расходы заключила договор со сторонней организацией на создание собственного сайта в сети интернет. Также в договор входит последующее обслуживание данного сайта.
Как отразить в налоговом учете данные затраты?

Ответ:

Относительно расходов на создание сайта

Организация, применя...

Порядок распределения расходов в части страховых взносов

Вопрос:

Порядок распределения расходов в части страховых взносов при расчете налога по енвд и усн. Как правильно распределять данные расходы? Необходимо ли их распределять ежемесячно,поквартально и за 12 мес? Как распределять все, если налог считается нарастающим с начала года.

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не...

Налог при передаче имущества родственнику

Вопрос:

Возникнет ли обязанность по уплате налога и какого (УСН или НДФЛ) в следующей ситуации: ИП, применяющий УСН 6%, занимается сдачей в аренду складских помещений, принадлежащих ему на праве собственности, хочет оформить дарственную на эти склады и передать их своей супруге, которая также является ИП и будет также эти склады сдавать в аренду.

Ответ:

Нет.

...
Застройщик, переуступка прав на строящийся объект

Вопрос:

Организация-застройщик на УСН доходы-минус расходы осуществляет долевое строительство. Все затраты аккумулируются на сч.08.3. В процессе своей деятельности возникла необходимость переуступить свои права и обязанности по данному объекту сторонней организации-застройщику.
Можно ли переуступить свои права и обязанности в сумме большей, чем фактически понесенные затраты (по сч.08.3). Налоговые последствия данной сделки....

Продажа юр.лицом-нерезидентом 50% доли физ.лицу

Вопрос:

Российской организацией (ООО) на ОСНО владеют: 1) иностранная организация (резидент Королевства Нидерландов), являющийся 75-процентным участником российского ООО. Вклад иностранного участника составляет 6937,5 млн. руб.
2) физ. лицо, ген.директор, являющийся 25-процентным участником. ООО планирует перейти на УСН, для этого необходимо, чтобы у юр.лица было 25%.
Каким образом физ. лицо может выкупить 50% доли у ю...

УСН или НДФЛ

Вопрос:

Физическое лицо является ИП (6%) в 2015 году приобрел легковой автомобиль в собственность . В предпринимательской деятельности автомобиль не использовался .
В 2016 году автомобиль он продает. Каким налогом на доходы будет облагаться данная продажа УСН либо НДФЛ с подачей налоговой декларации 3НДФЛ.?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущ...

Налог при передаче имущества родственнику

Вопрос:

Возникнет ли обязанность по уплате налога и какого (УСН или НДФЛ) в следующей ситуации: ИП, применяющий УСН 6%, занимается сдачей в аренду складских помещений, принадлежащих ему на праве собственности, хочет оформить дарственную на эти склады и передать их своей супруге, которая также является ИП и будет также эти склады сдавать в аренду.

 

Ответ:

Нет.

В целях налогообложения доходом признается экономическая...

Налог по УСН 6% ИП без сотрудников

Вопрос:

Как посчитать "наипростейший" налог по УСН 6%
без сотрудников за 2016 год. Были какие-то изменения, видимо, пропустила. Доход 641600 руб., уплачен фикс. платеж в ПФР 19356-48; в ФФОМС 3796-85,; 3416руб. - 1% свыше 300000руб. тоже уже уплачен. Какой будет налог 6% за 2016 год.

Ответ:

Сумму единого налога при УСН за 2016 год...

УСН повышение квалификации

Вопрос:

Организация УСН (15%) Работник проходил в организации обучение по повышению квалификации (английский язык) срок обучения с мая по декабрь 2016 года, по инициативе предприятия, обучение не закончил и уволился. Работал с 01.01.2016 по 30,11,2016. Договор ученический , и доп. соглашения к трудовому договору не были заключены.
1. Обязательно ли их заключать? или достаточно приказа ген. директора?
2. Нужно ли пр...

Представительские расходы

Вопрос:

Имеет ли право организация оплатить расходы на корпоратив (новогодний) при этом в расходы не берет (усн 15%). Не будет ли у работников организации возникать доходы, и не будет ли доп.налоговых рисков (мат выгода и др.дополнительных налогов), т.е. правильно ли понимать, что организация на усн оплачивает расходы по организации праздника, в расходы не берет. Доп.налогов не возникает. Есть ли норма таких расходов, в пределах которых...

Расходы на покупку мебели

Вопрос:

Директором и учредителем ООО является одно физ.лицо. Уставный капитал внесен им как физ.лицом и принят на работу как физ.лицо. Но еще это физ.лицо зарегистрировано как ИП. При создании ООО приходилось покупать различные вещи, в т.ч. и мебель. Продавец мебели попросил оплатить мебель безналом, но в тот момент у ООО р/с еще не был оформлен. Тогда учредитель оплатил мебель со своего расчетного счета как ИП. И накладную соответстве...

Возврат части оплаты клиенту

Вопрос:

Мы розничный интернет-магазин ООО на УСН 15%. Безналичную оплату у нас принимает по договору Яндекс.Касса. Доставляет заказы и принимает наличную оплату курьерская служба с которой у нас заключен агентский договор. Хотел узнать на две смоделированные ситуации, которые иногда бывают и хотелось бы знать как поступать.
1. Клиент купил сумку женскую, доставка была пункт самовывоза, оплатил при получении наличными. Товар...

Потребительские кооперативы

Вопрос:

Какие существуют особенности ведения бухгалтерского и налогового учета потребительских кооперативов? Применяется ОСНО ли УСНО? Как расчитывается налог на прибыль, НДФЛ, взносы в фонды?

Ответ:

Уважаемый пользователь, из вопроса неясно, о каком виде потребительских кооперативов идёт речь в вопросе. Настоящий ответ дан в отношении кредитных по...

Обязанность уплатить налог УСН

Вопрос:

Возникает ли обязанность уплатить налог УСН(6%), при совершении данных операций и если да, то в какой момент

Фирма 1 применяет УСН (6%), Фирма 4 применяет УСН (6%). Фирма 1 имеет задолженность п...

Налогообложение физического лица при продаже доли

Вопрос:

Наша организация ООО Телематик, основной вид деятельности услуги связи, УСН. Один из наших учредителей физическое лицо (не работник), владеет долей как физическое лицо, а не как ИП, продает свою долю в нашем ООО (доля в собственности менее 5 лет), По законодательству после продажи доли у физического лица возникает обязанность уплаты НДФЛ в размере 13% от суммы. Но вырученные денежные средства от продажи своей доли он собирается влож...

Переход с УСН (Доходы)

Вопрос:

Решили с УСН (Доходов) перейти на ОСНО. Как правильно это сделать? как отразить (какие именно и какими проводками) переходящие доходы и можем ли отразить переходящие расходы, если да то какие?

Ответ:

При переходе на метод начисления переходящие доходы, а именно дебиторскую задолженность, которая образовалась в период применения УСН, но не была оплачена (в...

Перейти с ЕНВД на УСН

Вопрос:

Имеет ли право организация, оказывающая услуги населению, перейти с ЕНВД на УСН?

Ответ:

Имеет право, если соответствует всем необходимым критериям.

Вправе перейти на УСН (или...

Налоговые риски по УСН

Вопрос:

Возникают ли у Фирмы 1 и Фирмы 4 налоговые риски по УСН (возникает ли обязанность уплатить налог) при совершении данных операций и если да, то в какой момент?

Фирма 1 применяет УСН (6%), Фирма 4...

Уступка прав требования по договорам займа

Вопрос:

Организация на УСН доходы минус расходы переуступает свои права третьему лицу (организация на УСН д-р)по договорам займа. Налоговые последствия договора цессии в отношении договоров займа для обеих сторон.

Ответ:

Относительно передачи права требования (по договору цессии) по договору займа новому кредитору

Предоставление уточненных отчетов РСВ-1

Вопрос:

ТСЖ на УСН осуществляет деятельность по управлению эксплуатацией жилого фонда и никаких других услуг населению не оказывает. При этом по незнанию не применяло право на применение пониженных тарифов по страховым взносам. За какой период можно подать уточненные расчеты РСВ-1 и 4-ФСС? Правильно ли я понимаю что за период с 2013 по 2015 год и текущий 2016 год? Каковы особенности предоставления уточненных расчетов за указанные периоды?...

Оплата наличными

Вопрос:

ООО на УСН занимаемся грузоперевозками. Можем ли мы оплатить услуги перевозчика наличными средствами ИП? ИП без кассового аппарата, выдал ПКО с печатью. А у нас в кассу деньги пришли от Учредителя как займ.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении расходования наличных денег, полученных в качестве займа <...

УСН 6%

Вопрос:

Может ли ИП, применяющий упрощенную систему налогообложения "Доходы 6%" и имеющий наемных работников, уменьшить налог по УСН на страховые взносы, уплаченные в налоговом периоде не только за работников, но и за себя (фиксированные + с доходов, превышающих 300 тысяч рублей)?

Ответ:

Может, но не более чем на 50 процентов от суммы налога, и при соблюдении определенных условий.

...
Вычеты из 6% УСН

Вопрос:

ИП на УСН-6%. Сотрудников нет. В 2016 г ИП заплатил:
в феврале - фиксир.платеж в ФФОМС за 2015 г.
в марте 1% в ПФР с суммы превышающей 300 тыс.р. дохода - за 2015 г.
в течение года - полностью оплатил фиксир.платежи в ФФОМС и ПФР за 2016 г.
Какие суммы ИП может вычесть из 6% по УСН за 2016 г., а какие - нет? Если 1% в ПФР с суммы превышающей 300 тыс.р. дохода за 2016 г. уплатить до конца...

Учет стоимости основных средств

Вопрос:

Имеет ли право организация, вновь созданная путем выделения из другой организации в ходе реорганизации, применяющая "упрощенку" не с даты постановки на учет в налоговом органе, при получении основных средств от реорганизованной компании учесть в расходах остаточную стоимость основных средств? Основные средства оплачены реорганизованной компанией


Ответ:

Уважаемый По...

Вознаграждение в ходе рекламной акции

Вопрос:

Наша организация (УСН доходы минус расходы) занимается оптовой торговлей стоматологическими материалами и инструментами. Была объявлена рекламная акция - при покупке определенной (довольно большой) партии товара покупатель в качестве вознаграждения получал возможность посетить с нашей компании зарубежную научную конференция о методах применения стоматологических материалов. Наша компания после покупки клиентом товара (юридическ...

Материалы для стоматологии

Вопрос:
Фирма на УСН (доходы минус расходы) продает материалы для стоматологии. В офисе проводят обучение докторов. Для обучения используют те самые материалы, которыми торгуют. Могу я списать стоимость этих материалов списать на рекламные расходы? Или это прочие расходы? Материалы оприходованы и оплачены поставщику.

Ответ:

Не можете учитывать для целей расчета единого налога пр...

Налоговые последствия реализации построенных квартир при УСНО

Вопрос:

Организация-застройщик на УСН д-р осуществляет долевое строительство квартир. По окончании строительства не все квартиры оказались проданными.
На каком счете учитывать данные объекты после гос.регистрации собственности с целью последующей продажи?
Какие налоги заплатит организация в будущем при реализации данных объектов?

Ответ:

УСН - учет госпошлины

Вопрос:
Организация на усн оплачивает в бюджет госпошлину за оформление дополнительного соглашения на аренду помещения в торговом центре. Договор на аренду заключен в долларах, но в фиксированной сумме. Дополнительное соглашение заключается на повышение арендной платы на 0,5 долларов на следующие три месяца. Сможем ли мы учесть в расходах оплаченную госпошлину ?

Ответ:

Уменьшение налога при УСН 6% доходы

Вопрос:

1. Индивидуальный предприниматель в 2015 году находился на УСН доходы минус расходы, а в 2016 году - на УСН доходы (6%). Каждый год он уплачивал в пенсионный фонд обязательные фиксированные страховые взносы "за себя" на страховую часть пенсии и на обязательное медицинское страхование. В 2015 году он начал работать в мае, а взносы в ПФ уплатил за весь год, вследствие чего в ПФ возникла переплата по взносам за 2015 год. В 2016 году (в...

Спасибо за Вашу заявку!