Основы налогообложения

Вправе ли налоговая требовать форму КМ-6

Вопрос:

Организация занимается розничной торговлей, при закрытии смены кассиры снимают Z отчет, ведут журнал кассира-операциониста , заполняют приходный и расходный ордер, лист кассовой книги. Документы сдают в бухгалтерию. При проверке ИФНС налоговые инспекторы просят еще предоставить им форму КМ-6, в противном с...

Уплата налогов через банк-банкрот

Вопрос:

СБ Банк, где у компании открыты счета, не выполняет переводы.

Как быть с уплатой НДС и налогов?
Не будут ли к компании предъявлены претензии за истекший месяц, пока открывают счета в другом банке?

Ответ:

Налог (сбор) считается уплаченным (соответстве...

Списание ФСС

Вопрос:

У компании имелась задолженность перед ФСС за 2кв. 2014г. в сумме 1163руб., которую она добровольно погасила 9 октября 2014 (не указав в назначении платежа, что это именно погашение задолженности). А фонд социального страхования списывает ее 31.12.2014г. через службу судебных приставов. Хотя после погашения в устной форме уведомляли и ФСС, и приставов о погашении. А сумму, которую компания оплатила, они зачисляют как оплату за III квартал 2014года. Правомерны ли действ...

Налогообложение в Крыму 2015

Вопрос:

Коммерческая торговая компания (ООО), зарегистрированы в г.Иркутске.

Хочет открыть обособленное подразделения без расчетного счета в Крыму. Будет опт и розница. Какова схема регистрации и налогообложения?

Ответ:

Относительно регистрации

Республика Крым считается принятой в Российскую Федерацию с 18 марта 2014 г. (п. 3 ст. 1 Федерального конституционного закона № 6-ФКЗ от 21 марта 2014 г.).

Отложенные налоговые обязательства

Вопрос:

Организация "А" создала резерв на ремонт. Баланс делаем ежеквартально. На конец каждого квартала образуются отложенные налоговые обязательства (ОНО). Как должны быть заполнены стр. 1420 баланса и стр. 2430 формы 2.

Ответ:

Относительно отражения в бухгалтерском балансе

Временные разницы приводят к образо...

Как правильно оплатить налоговые штрафы

Вопрос:

Получил два штрафа за несвоевременную сдачу отчетности:
по НДС и по налогу на прибыль.

При заполнении платежного поручения не знаю точно какие выбрать параметры:
1. вид платежа: выбрал налог

2. период (вроде бы можно указать 0, либо тот период за который получил штраф , так ?)
3. основание платежа (не смог разобраться, но никаких требований погасить штраф не получал, есть только постановление из налоговой. Обжаловать не буду, хочу прост...

Cчет-фактура, счет, отчет комитента

Вопрос:

Таможенным представителем ООО "А", с которым мы заключили договор на предоставление услуг по таможенному оформлению, выставлен счет-фактура, в котором продавец другое ООО "Б", с которым у нас нет договорных взаимоотношений. В счете-фактуре Таможенный представитель ООО "А" под строкой валюта указывает, что данный счет-фактура составлен экспедитором ООО "А". Действителен ли подобный счет-фактура? В счете на оплату Поставщиком значится ООО "А", а в отчете комитенту указан...

Патентная система налогообложения

Вопрос:

Нужны постановления и приказы, действующие по г.Ярославлю и г.Ростову, при применении патентной системы налогообложения. Коэффициенты, ставки и т.д.

Ответ:

Патентная система налогообложения (ПСН) устанавливается Налоговым кодексом РФ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации (...

Низкая налоговая нагрузка

Вопрос:

Нас вызвали в налоговую инспекцию, по поводу низкой налоговой нагрузки. Правомерно ли это и как лучше объяснить.

Ответ:

Вызов в налоговую инспекцию правомерен. Объяснить лучше реальными причинами.

В пп. 4 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ закреплено право налоговой инспекции вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием, перечислени...

Использование унифицированной формы КУДИР для ИП на ОСНО

Вопрос:

ИП находится на ОСНО, основной вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений. Можно ли использовать для учета доходов и расходов ИП за 2014 год самостоятельно разработанную форму КУДИР для ИП на ОСНО? Нужно ли применение собственной формы согласовывать с налоговыми органами?Какая ответственность за использование самостоятельно разработанной формы КУДИР если ее форма не согласована с ИФНС?

Ответ:

...

Налоги ЗАО

Вопрос:

ЗАО находится на УСН 6%. Ему принадлежит доля в ООО. По итогам 2013года ООО перечислила дивиденды ЗАО в 2014 году в размере 450 тыс.рублей. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете?

Ответ:

Относительно бухучета

Отразить нужно в зависимости от того, когда стало известно о начислении дивидендов.

1. Если о факте принятия решения о выплате дивидендов организации-учредителю (участнику, акционеру) стало...

Сообщать ли в налоговую инспекцию о вступлении в СРО

Вопрос:

Наша организация оплатила членский и компенсационный взнос для СРО, получила свидетельство СРО 19.06.15 и теперь является членом саморегулируемой организации. Должны ли мы сообщить об этом в налоговую инспекцию? Каким документом и в какие сроки?

Ответ:

Уведомлять налоговые органы о вступлении в СРО не нужно.

С 1 января 2015 г. юрлица и предприниматели должны сообщать в инспекцию о своем уч...

Варианты налогообложения

Вопрос:

Какие могут быть варианты налогообложения при торговле цветами через торговые точки физическим и юридическим лицам? Возможна ли оптовая торговля.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан организацией;
– организация применяет ОСНО.

...

Налогообложение арест –площадки

Вопрос:

Организация по перевозке и хранению временно, задержанных автомобилей (арест площадка)
Под этот вид деятельности , что лучше открывать ООО или ИП, и под какое налогообложение попадает ?

Ответ:

Относительно того, что лучше «открывать»

Вопрос о том, в какой форме «открыть» предприятие по указанному виду деятельности, Вы должны самостоятельно исходя из ко...

Взаимозависимые лица

Вопрос:

В последнее время многим налогоплательщикам ФНС стали рассылать сообщения, призывая налогоплательщиков самостоятельно доначислить доходы (упущенную выгоду) по выданным беспроцентным займам взаимозависимым лицам, ссылаясь на сч. 105.3 НК РФ. В наше случае был такой займ в 2014 г в размере 800тр. Под контролируемы сделки мы не попадаем согласно ст. 105.14. По условиям п.6 ст.105.3 у нас есть право корректировать свои доходы, а не обязанность. Мы в ФН...

Применение статьи 149 НК РФ

Вопрос:

Подскажите пожалуйста является применение п.п. 15 п. 2, п. 6 статьи 149 части второй Налогового кодекса РФ обязанностью налогоплательщика.

Ответ:

Положения Налогового кодекса РФ не предусматривают возможностей отказа от применения положений п.п. 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса РФ.

Вместе с тем, для применения рассматриваемой льготы необходимо выполнение определенных условий:

...

Возврат налога

Вопрос:

По акту сверки переплата по налогу. Готовлю письмо в налоговую на возврат суммы, на какую статью и пп НК сделать ссылку?

Ответ:

На ст. 78 Налогового кодекса РФ (если в вопрос задан в отношении излишне уплаченного налога).

Заявление о возврате излишне уплаченного (взысканного) налога, сбора (пеней, штрафа) организация (индивидуальный предприниматель) должна составить по...

Лимит оборотов по расчетному счету

Вопрос:

Существует ли какой-либо лимит оборотов по расчетному счету, преодоление которого повлечет за собой дополнительные выплаты в бюджет и внебюджетные фонды. (слышали про предел в 120 тысяч фиксированных выплат в пенсионный фонд; насколько правдива эта информация)?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, из вопроса не ясно:
- кто его задал: организация либо и...

Убытки на УСН

Вопрос:

Юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения: доходы минус расходы. По итогам предыдущих лет (2009-2013 г.г) убытки. В 2014 г. получена прибыль. За какие годы можно взять убытки для уменьшения налоговой базы за 2014 г.? И как отразить их в книге доходов и расходов в Разделе III?

За какие налоговые периоды юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения имеет право подать уточненные декларации в 2015 году в связи с тем, ч...

Учет при УСН при работе с государственными контрактами

Вопрос:

Наша организация выиграла аукцион на поставку товара по государственному контракту.
Должны ли мы организовать отдельный учет при выполнении обязательств по данному контракту (доходов и расходов).Наша организация является плательщиком УСН (доходы минус расходы).

Ответ:

Организовывать раздельный учет не нужно.

Глава 26.2 Налогового кодекса не содержит положений обязывающих налогоплательщиков...

Раздельный учет

Вопрос:

Как правильно указать в учетной политике ведение раздельного учета по НДС. Организация занимается долевым строительством.

Ответ:

В общем случае вести раздельный учет операций нужно, если налогоплательщик:
– помимо операций, подлежащих налогообложению, проводит...

Уточненная декларация с новым ОКТМО

Вопрос:

ООО подает уточненную декларацию за предыдущий налоговый период. На момент сдачи уточненной декларации поменялся ОКТМО. Какой ОКТМО нужно указать в уточненке?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, из вопроса не ясна причина, по которой поменялся код ОКТМО (т.е. были ли внесены изменения в ОКТМО, либо организация сменила местонахождение).

<...

Списание задолженности

Вопрос:

Как правильно списать дебиторскую задолженность?

Ответ:

Учет списания безнадежной дебиторской задолженности различен для целей бухучета и налогообложения и зависит от того, кто производит списание (организация или индивидуальный предприниматель) и применяемой системы налогообложения.

При наличии безнадежной дебиторской задолженности и других долгов, нереальных для взыскания, организация до...

Оформление ущерба при фальсификации документов

Вопрос:

Внутренней службой экономической безопасности организации был выявлен факт фальсификации документов за проживание командированными сотрудниками во время нахождения в служебной командировке, а именно - по сговору с сотрудниками гостиницы на имя командированных сотрудников были выписаны счета за проживание в гостинице по стоимости превышающей фактическую стоимость проживания, уплаченную командированными сотрудниками. (т.е. фактически заплатив за гос...

Налоговый учет при передаче взноса в имущество при ОСНО

Вопрос:

Возникает ли ПНО при взносе в имущество от учредителей, доля которых более 50 %, передающая и принимающая сторона работают на ОСНО.

Ответ:

ПНО возникает.

Постоянные разницы возникают в случаях, поименованных в абз. 4 п. 4 ПБУ 18/02.

Под постоянными разницами понимаются доходы и расхо...

Регистры бухгалтерского учета

Вопрос:

Организация ОСНО. Вопрос - можно ли регистры бухгалтерского учета сбрасывать в электронном виде на носители, однако не подписывать их ЭЦП, а их распечатывать при запросе?

Ответ:

Заверение регистров бухгалтерского учета электронной подписью, является обязательным условием для хранения их в электронном виде.

Вести регистры организация может как в бумажно...

Хранение регистров налогового учета в электронном виде

Вопрос:

Для хранения регистров налогового учета в электронном виде, заверение ЭЦП обязательна ?

Ответ:

Да, обязательно.

Регистры налогового учета нужно вести в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) на любых машинных носителях ( абз. 6 ст. 314 Налогового кодекса РФ).

<...
Как правильно подшивать бухгалтерские документы

Вопрос:

Как подшивать оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета - должно быть отдельное дело под оборотные ведомости отдельно по каждому бухгалтерскому счету или их можно сшивать вместе с бухгалтерскими документами? Например, к банковским документам подшивать оборотную ведомость по сч.51? С какой периодичностью необходимо подшивать бухгалтерские документы?

Ответ:

Законодательно порядок хранения не у...

Пояснительная записка к уточнённой декларации

Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся предоставления пояснительной записки к уточненному расчету к декларации:
Акционерное общество самостоятельно сдало уточненный расчет к декларации по налогу на прибыль организаций за 2013 год в связи с обнаруженным фактом неверного отражения начисленных процентов по депозитным счетам. В связи с исправлением допущенной ошибки внереализационные доходы увеличились на 75...

Учёт пробного продукта

Вопрос:

Строится промышленный комплекс, состоящий из нескольких производственных объектов и административных зданий «под ключ». Срок ввода август 2015г., на сегодняшний день стоимость актива собирается на сч.08, в результате проведения пуско-наладочных работ и опробование систем происходит выход пробный продукт (пусковой продукт), который возможно продать по более низкой цене.
Как отразить в учете пусковой продукт, выпуск и его реализацию (...

Спасибо за Вашу заявку!