Основы налогообложения

Материальная выгода от экономии на %
Вопрос:

Организация планирует выдать сотруднику беспроцентный займ.
Как правильно рассчитать и отразить в бухгалтерском учете материальную выгоду от экономии на %? Когда начислять, удерживать и перечислять НДФЛ с материальной выгоды? Отражаются ли суммы материальной выгоды в отчете 6-НДФЛ?

Ответ:

Датой получения дохода в виде...

Одновременное применение ст. 145 и 149 НК РФ

Вопрос:
если общество применяет общую систему налогообложения и при этом заявлена льгота в 2016 г., 2017 г. по освобождению от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ, так же общество в 2016 г. являлось застройщиком многоквартирного жилого дома и на основании договора участия в долевом строительстве, заключенного в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных...

Новогодние подарки сотрудникам и детям сотрудников
Вопрос:

Как оформить документально приобретение и выдачу новогодних подарков сотрудникам и детям сотрудников. Какими проводками в бухгалтерском учете отразить приобретение и выдачу новогодних подарков сотрудникам и детям сотрудников ? Какие налоги надо исчислить и уплатить в бюджет (НДФЛ, страховые взносы,НДС, налог на прибыль) ?
Одновременно просим дать образец документа или формулировку предмета договора или приказа, чтобы передать подар...

Система налогообложения при сдаче в аренду машиномест
Вопрос:

Сегодня открыли новое ИП, будет заниматься сдачей в аренду нежилых помещений(офисов) и будет автостоянка на 100 машино-мест. Вопрос: Какую систему налогообложения выбрать? можно только УСН 6%? или все же УСН 6% и ЕНВД?

Ответ:

ИП вправе применять УСН с объектом «Доходы» в отношении всей своей деятельности (при соблюдении определённых условий), в частности, в отношении сдачи в аренду нежилых помещений...

Система налогообложения при создании сайтов
Вопрос:

Организация осуществляет свою деятельность в области создания и продвижения сайтов. Предусмотрены ли для данного вида деятельности какие-либо льготы при налогообложении.

Т.е. если компания создает и продвигает сайт, она относится к it-компаниям? Программы для ЭВМ не создаются.

Ответ:

Относительно налога на прибыль

Организации, которые ведут деятельност...

Списание просроченной дебиторской задолженности банкрота
Вопрос:

У нас в резерве по сомнительным долгам несколько дебиторских сумм с истекшим сроком исковой давности, но предприятия находятся в стадии ликвидации. Можем ли мы списать их до исключения из ЕГРЮЛ или должны дождаться, когда закончится процедура банкротства?

Мы на ОСН, подавали на них в суд и были в реестре кредиторов, и вот уже 2 года ждем их ликвидации. Т.е. мы не должны списывать, судя по выделенному фрагменту?

переход с 15% (УСН) на 6%(УСН)
Вопрос:

В конце 2011 года компания отправила в налоговую инспекцию уведомление о том что с 01 января 2012 года переходит на уплату 6%, ранее уплачивало 15%.
С 2012 по 2017 год компания уплачивала налог в размере 6 %, и заполняла книгу доходов и расходов по 6%. Недавно клиент запросил подтверждение об уплате 6% налога и выяснилось что налоговая инспекция уведомление о переходе на иной режим не получала. Как быть в данном случае? Какие после...

Налоговые риски при взаимозависимости юридических лиц
Вопрос:

Есть десять ООО с схожим видом деятельности, но на ОСНО с пересечениями по учредителям , сотрудникам , общим ай пи адресом , контактными лицами.
Какие налоговые риски есть у этой группы компаний?
На какие нормативные акты нужно опираться в этом случае?
Попадает ли их деятельность под необос налог выгоду и ст.54.1 НК РФ?

Ответ:

В данном случае налоговая инспекция будет иссл...

Переход на ОСНО при использовании двух налоговых режимов

Вопрос:
На данный момент наша фирма занимается оптовой и розничной торговлей и применяет два спец.режима (УСН и ЕНВД). Со следующего года мы открываем новое производство и хотим перейти с УСН на ОСНО, при этом розничную торговлю оставляем на ЕНВД. Что нам для этого необходимо сделать???

Ответ:

В части ЕНВД ни...

Уточненное заявление о ввозе
Вопрос:

Поставщик (страна таможенного союза) произвел замену документов поставки (замена даты ТТН и ТН). По первоначальным документам был предоставлено заявления о ввозе с указанием даты приходных документов. На основании измененных документов следует подать уточненное заявление о ввозе, соответственно отозвав первичное.
Вопрос: НДС взятый к возмещению в декларации за 3 квартал 2017 следует уточнить на сумму НДС отозванного заявления, упла...

Налоговый режим для розничной торговли бытовой химией
Вопрос:

Отдел ИП по торговле бытовой химии. (Нижний этаж в собственности в жилом доме). На каком налогообложении выгодней и правильней работать: ЕНВД или патентная система.

1. Торговый объект находится в центре города (не совсем понятен вопрос). 2. Площадь 32 м2. 3. Работников нет. Торгует сам предприниматель.

город Назарово Красноярский край

Ответ:

ИП в рассматриваемой ситуации может...

Налогообложение микропредприятия
Вопрос:

В чем отличия микропредприятия от малого, не по критериям оценки таких как выручка, численность, а по преимуществам в налогообложении , ведении бизнеса?

Ответ:

В целом микропредприятие – это частный случай субъекта малого предпринимательства. Законодательство предоставляет определённые льготы в основном именно субъектам малого предпринимательства (см. последний раздел «Дополнительно...

Учет приобретения спортивной формы для соревнований
Вопрос:

Организация на ОСН приобрела спортивную форму для работников (для участия в соревнованиях). Как учесть в бухгалтерском и налоговом учете, какими документами отразить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль;
— стоимость...

Переход на централизованную оплату

Вопрос:


Наша организация на ОСНО и мы имеем обособленное подразделение за которое отчитывается головная. Подаем декларацию по прибыли с приложением № 5 к листу 02 за головную и за ОП ( т.е. две декларации).
Вопрос: Если за 10 к.дней до окончания этого года мы подадим в налоговую уведомление № 1 и № 2 сможем ли мы начиная с отчетности за 2018 г. подавать декларацию по прибыли без приложения № 5 к листу 02, т.е. одну д...

Совмещение ОСНО с УСН

Вопрос:
ООО занимается оптовой продажей красками. Применяет систему ОСНО. C 1 января 2018 г. планирует установить в своем офисе терминал (оплата через платежные карты), для расширения своей деятельности и реализации краски физ лицам. При этом не желает переходить на ЕНВД. Можно ли в данной ситуации дополнительно отчитываться на УСН? И когда нужно подать заявление в связи с этим в налоговую?

Ответ:

...

Налогообложение услуг такси

Вопрос:


ИП занимается пассажироперевозками по договору с Яндекс такси. По договору ИП нанимает водителей с машинами. Ежемесячно от Яндекс такси получает акт, где четко расписано количество вызовов, суммы и т.д. На расчетный счет ИП Яндекс такси перечисляет общую сумму денег, которая включает в себя оплату аренды машин с водителями и сумму вознаграждения ИП. Хотелось бы узнать:
1. Как правильно рассчитать сумму дохода...

Подтверждение расходов для налогового вычета

Вопрос:

Физ.лицо заключил договор займа на приобретение доли в ООО. Договор процентный. Потом он продал данную долю. Можно ли учитывать в расходах на приобретение доли проценты по договору займа?

физ.лицо купило долю в ООО Х, потом эту долю он вносит в качестве уставного капитала в другое ООО Y. Еще до момента внесения доли была сделана оценка для определения номинальной стоимости доли. Фактически понесенные затраты физ.лица выше, чем оценочн...

Отказ налоговой в переходе на УСН

Вопрос:
Приказом директора создано обособленное структурное подразделение общества база отдыха. Согласно положению о базе отдыха руководство структурным подразделением осуществляет директор общества, назначенный учредительным собранием общества. В уставе общества и ЕГРЮЛ сведения о базе отдыха отсутствуют. Общество обратилось в налоговую с заявлением о переходе на УСН. Налоговая отказала, отказала, сославшись на подпункт 1 пункта 3 статьи...

Учет недвижимости для перепродажи

Вопрос:

ООО приобрело недвижимость в МО, регистрация на квартиры и нежилые здания произошла в декабре 2017. Данная недвижимость будет продаваться как непрофильный актив и в настоящее время не эксплуатируется. Надо ли вставать на учет по месту нахождения недвижимости и как учесть ее в учете для расчета налога на недвижимость.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

<...
Учет выплаченной суммы на возмещение морального вреда
Вопрос:

Бухгалтерский учет и налогообложение суммы выплаченного морального вреда за вред здоровью, по определению суда о мировом соглашении, гражданину, работавшему по гражданско-правовому договору.
Спасибо, Пахомова Наталья Петровна, главный бухгалтер, г.Нефтеюганск

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налог...

Переход из налоговой одного района в налоговую другого района
Вопрос:

В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?

Ответ:

В старую налоговую инспе...

Уплата процентов за третье лицо по договору поручительства

Вопрос:

Может ли ООО, находящееся на ОСНО или УСНО, являющееся поручителем (на основании договора поручительства) другого ООО по кредитному договору, уплатив проценты за кредитора, принять себе в затраты и уменьшить на сумму уплаченных процентов налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (либо по налогу по УСНО 15%).
Дайте пожалуйста однозначный ответ. ДА или НЕТ.

Ответ:

...
Смешение нефтепродуктов для получения нового продукта
Вопрос:

Признание смешения товаров производством и исчисления акциза. Предприятие – покупатель нефтепродуктов для реализации на территории РФ приобретает у нефтеперерабатывающего завода нефтепродукты как облагаемые акцизом, так и нет. Путем смешения этих товаров получает новый продукт, который отвечает техническим характеристикам среднего дистиллята, облагаемого акцизом. Пунктом 3 статьи 182 НК РФ предусмотрено, что к производству приравниваются розл...

Обязанность перехода на ОСНО
Вопрос:

Наша компания применяла УСН (доходы 6%), 26.12. 2017 года доход превысил 150 000 000 рублей, с какого момента компания должна перейти на ОСНО, за какой срок можно принять к вычету входящий НДС?

Ответ:

Обязана перейти на ОСНО сначала 4 квартала 2017 г. Принимать к вычету НДС (при соблюдении всех условия для такого вычета) можно с момента перехода на ОСНО, т.е. с 4 квартала 2017г.

В случае...

Форма 6-НДФЛ при переходе в другую ИФНС
Вопрос:

В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?

за 9 месяцев в 6-НДФЛ я указал в 1 разделе доходы только по ново...

Учет расходов при отсутствии реализации
Вопрос:

В 2017 году предприятие не работало. Но были расходы: комиссии банка, оплата услуг спецоператора по передаче отчетности в ИФНС и т.д. Можно ли отражать эти расходы в налоговой декларации по налогу на прибыль, если нет выручки? Получается убыток, налоговики требуют корректировать отчетность (убирать расходы из декларации).

Ответ:

Если в отчетном периоде нет доходов от реализации, то организация имеет...

Налоги со взноса в имущество участником общества

Вопрос:

Участник (учредитель) Кипрская фирма имеет вклад 90% в уставном капитале российской организации, в 2018 году планирует перечислить денежные средства, в качестве вклада в имущество этой российской организации без увеличения ее уставного капитала.
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки должна сделать российская организация в своем учете, и какие налоги она должна оплатить с полученной денежной суммы от участника в качеств...

Смена налоговой без смены ОКТМО
Вопрос:

В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?

За 9 месяцев в 6-НДФЛ я указал в 1 разделе доходы только по ново...

Продажа доли в УК

Вопрос:


В организации (ООО на УСН) меняется единственный учредитель. По договору купли-продажи доля в УК в размере 100% переходит другому физическому лицу. Как данная операция оформляется в налоговом и бухгалтерском учете? Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ? Нужно ли прежнему собственнику уплачивать НДФЛ с полученного дохода от продажи доли? Облагается ли данный вид дохода страховыми взносами?

Налоговый учет процентов по займу

Вопрос:


в каком размере в 2017 году можно включить во внереализационные расходы проценты, начисленные по договору займа с взаимозависимой организацией?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о рублевом займе.

Проценты не должны превышать установленный предел (125 процентов к...

Спасибо за Вашу заявку!