Налог на прибыль

Декларация по налогу на прибыль и баланс

Вопрос:

1. Может ли отличаться сумма прибыли по балансу по строке "Прибыль (убыток) до налогообложения", код строки 2300 (или "Чистая прибыль (убыток)" код строки 2400) с Декларацией по налогу на прибыль по строке "Итого прибыль (убыток) Код строки 060?
2. И второй вопрос, который следует из 1-го, может ли быть по декларации по налогу на прибыль положительный фин. результат ( то есть прибыль), а по балансу убыток?

Уточненная декларация по налогу на прибыль за полугодие

Вопрос:

Организацией до сдачи годовой отчетности выявлена ошибка в начислении налога на прибыль за полугодие. Налог занижен. Сдается уточненная декларация за полугодие. Необходимо ли сдавать уточн. НДС за 9 месяцев? Корректировать ли суммы аван. платежей, подлежащих уплате в 4 кв.2015 и 1 кв.2016?

Ответ:

Согласно условиям вопроса занижен налог на прибыль. Поэтому о...

Налогообложение накопленного купонного дохода по ОФЗ

Вопрос:

Предприятие на бирже через брокера приобрело ОФЗ (есть отчет брокера) в феврале, марте 2016 г. Продаж ОФЗ не было. На даты окончания каждого месяца начислен накопленный купонный доход (НКД) за период с даты покупки (либо даты начала месяца) до даты окончания месяца. Сумма начисленного НКД отнесена на внереализационные доходы. Начисляется налог на прибыль на суммы начисленного НКД? Какой срок уплаты налога на прибыль по этой операции (28.04.16; 16.0...

Авансовых платежи на прибыль

Вопрос:
Надо ли платить ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль за 2 кв.2016 г и как их расчитать если в 2015 прибыли у организации не было, авансовых платежей в 1 квартале 2016 г не было, выручка в 2015 г более 15 мил.рублей в квартал. Прибыль 1 квартал 2016 г 1 120 000 руб

Ответ:

Платить ежемесячные авансовые платежи во 2 квартале нужно, если сумма выручки за 2, 3, 4 к...

Субботник

Вопрос:

Организация провела субботник. Произведена уборка территорий АЗС( мусор, листья после зимы,земля в собственности), покрасили бордюры (не клумб, а площадок из плиток перед АЗС), помыли топливо-раздаточные колонки,помещения операторских АЗС с торговыми залами.АЗС не прилегает к жилым зданиям. Покупали грабли, веники, краску, кисти, моющие средства. Можем ли мы отнести эти затраты на расходы, уменьшаюшие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

Пени по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация по итогам девяти месяцев сдала декларацию по налогу на прибыль и своевременно уплатила налог и авансовые платежи. Через месяц обнаружили ошибку в расчетах (занизили налогооблагаемую базу) и подали уточненный расчет за девять месяцев. В уточненной декларации сумма налога и соответственно авансовые платежи были к доплате.
Необходимо ли начислять пени на сумму своевременно неуплаченного налога и авансовых платежей за период...

Депозит в декларации по прибыли

Вопрос:

Наше предприятие заключило депозитный договор с банком на размещение денежных средств в депозит под проценты . По окончании срока деньги возвращены с учетом начисленных процентов.Вопрос: Следует ли отражать данную сделку в Листе 5 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке" декларации по налогу на прибыль. Если следует, то какой необходимо проставить вид операции...

Уточненная по прибыли

Вопрос:

Ошибки можно отразить в отчетности за текущий период, только если в нем получена прибыль
Это допустимо, когда ошибки (искажения) привели к переплате налога на прибыль. Если в текущем отчетном или налоговом периоде организация понесла убытки, налоговую базу нужно пересчитать за прошлый период, в котором допущены ошибки. К такому выводу Минфин приходит не в первый раз.
Документ: Письмо Минфина России от 13.04.2016 N 03-03-0...

Страховка груза

Вопрос:

При отправке товара покупателю продавец застраховал груз и заплатил страховой взнос. Как правильно провести этот платеж. Какие документы должны быть предоставлены в бухгалтерию для подтверждения этого расхода, что бы можно было учесть его при расчете налога на прибыль.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос...

Расходы на аттестацию работников

Вопрос:

Наша компания приобрела три другие компании.
Руководством принято решение провести аттестацию работников приобретенных компаний.
Можем ли мы принять данные расходы по налогу на прибыль.
Если да, то на каких основаниях.

Ответ:



Нет, не м...

Налог на прибыль: добыча россыпного золота

Вопрос:

Организация ООО на ОСНО осуществляет добычу россыпного золота (держатель лицензии на геологическое изучения и добычу россыпного золота).
В целях исполнения лицензионного соглашения проектная организация выполняет для нас следующие виды работ:
1. Разработка программы оценки фонового состояния природно- геологической среды;
2. Разработка программы мониторинга состояния природно- геологической среды;
...

Курсовые разницы в доходе при расчете налога

Вопрос:

При переоценке долговых обязательств выраженных в у.е. по займам и начисленным процентам (займы полученные в у.е. и между взаимозависимыми лицами ) , при этом чистые активы отрицательные,
возникающая при этом положительная курсовая разница, учитываются ли в доход при расчете налога на прибыль?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

Налог на прибыль для организаций с ОП

Вопрос:

Особенности расчета авансовых платежей по налогу на прибыль для организаций, имеющих в своем составе обособленное подразделение , заполнение приложения 5 декларации ( подразделение одно на территории другого региона) ..

Ответ:

По головному отделению...

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Физ.лицо 100% учредитель-сотрудник ООО. ООО на ОСНО налог на прибыль только 20%.В 2014 г выплатили дивиденды за 2013 г и в 2015 г за 2014 г.Необходимо ли заполнять в декларации по налогу на прибыль какие листы и какие строки в них?

 

Ответ:

Дивиденды нужно отражать в разделе А листа 03 в тех периодах, когда происходит фактическая выплата дивидендов.

Для отражения в...

Списание в расходы Себестоимости продукции с истекшим сроком

Вопрос:

Мы являемся производителями молочной продукции. Данную продукцию реализуем покупателям. Бывают случаи возврата молочной продукции с истекшим сроком годности. Возвращенную продукцию - актируем и списываем.
Имеем ли мы право списывать себестоимость готовой продукции с истекшим сроком годности в расходы по налогу на прибыль?

Ответ:

<...

Взносы в СРО для исчисления налога на прибыль

Вопрос:

Организация на общей системе налогообложения перечисляет взносы в СРО .
Можем ли мы отнести эти суммы на расходы в целях исчисления налога на прибыль?

Ответ:

Вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, при соблюдении определенных условий.

При расчете налога на прибыль организация вправе учитывать...

Пени в состав расходов по налогу на прибыль

Вопрос

Организация просрочила лизинговый платеж на 22 дня. В результате была начислена пеня в сумме 1640,54 (без НДС).Документы по пени выставлены 28,06,2016г.(акт и расчет пеней), оплатили пеню 06,07,2016г. Организация находится на ОСНО (метод начисления)
Вопрос:
1. Можно ли принять в расходы по налогу на прибыль?
2. в каком периоде в июне 2016г. или июле 2016г.
3. какими бухгалтерскими проводками...

Варианты оплаты налога на прибыль

Вопрос:

подскажите возможен вариант оплаты налога на прибыль не по полугодиям, а за год? Какие могут быть варианты?

Ответ:

Такого варианта уплаты налога на прибыль, как раз в полугодие или раз за год, Налоговым кодексом РФ не установлено вообще. Ежемесячно или по итогам квартала нужно уплачивать авансовые платежи (если организация не убыточная).

Срок уплаты налога на прибыль по итогам года – не по...

Проценты по остаткам на счете

Вопрос:

Компания не ведёт хозяйственной деятельности,но банк начисляет проценты по остаткам на счете. За 2 квартал начислил 7 рублей. Нужно ли подавать декларацию на прибыль с 7 рублями внереализационных доходов?

Ответ:

Подавать нужно.

Отсутствие выручки от основной деятельности и маленькая сумма внереализационного дохода не освобождает организацию от представления декларации...

Компенсация за задержку зарплаты и налог на прибыль

Вопрос:
ООО выплачивает компенсацию за задержку зарплаты
1. Какую проводку сделать при начислении данной компенсации
2. Нужно ли начислять на данную компенсацию взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС и ФСС страхование от несчастных случаев на производстве.
3. Какие проводки делать при начислении данных взносов
4. Включаются ли данные взносы в расходы на уменьшение налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль
5. Включаются ли данная компенсация в расходы...

Списание переплаты авансовых платежей по налогу на прибыль

Вопрос:

Согласно сверки с налоговой инспекцией переплата в налоговой инспекции не числиться. Переплата у организации начислена по результатам присоединения путем реорганизации по передаточному акту. Выяснили что переплата с исковой давностью и выгружена не будет.
Какую проводку правильно нужно сделать при списании.
Верна ли будет проводка Д 91.02 К.68.04

Ответ:

Правильно.

Налог на прибыль: доплата в бюджет

Вопрос:

В декларации по налогу на прибыль за 1 кв.2015 г. по стр.100 лист 2 (налоговая база) составила 1138623= прибыль 20%
стр.180 227724 руб. стр.190 -22772=
стр.200-204952=
по стр.270 (сумма налога к доплате) 22772=
по стр 271 204952=
во втором квартале был убыток, но за 6 мес.получена прибыль:
по стр.100 лист 2 (налоговая база) составила 1082215= прибыль 20%

Юридический и фактический адрес фирмы не совпадают

Вопрос:

Юридический и фактический адрес фирмы не совпадает. По юридическому адресу никто не находится, но корреспонденцию всю получаем (передают нам по договоренности). Фирма (небольшая) арендует офис в другом районе города и фактически находится там, обособленное подразделение не зарегистрировано. Можем ли мы при расчете налога на прибыль учесть расходы на аренду данного помещения.

Ответ:

Декларация при наличии ежемесячных авансовых платежей

Вопрос:

Организация имеет в своем составе обособленные подразделения. По итогам за 4 кв.2015г. были исчислены и уплачены авансовые платежи на 1 квартал 2016 г.
За 1 квартал 2016 г. налог на прибыль был исчислен в размере меньшем, чем были уплачены авансовые платежи. При этом сохранилось обязательство исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 г. Как правильно должна быть заполнена декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 г.?

&nb...

Расходы на питьевую воду при налогообложении прибыли

Вопрос:

Можно ли в 2016г. учесть расходы на питьевую воду для офисных сотрудников при налогообложении прибыли?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– речь идёт о приобретении организацией бутилированной питьевой воды (которая потребляется с использованием кулера);
– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта на...

Налоговая декларация по налогу на прибыль

Вопрос:

При сдаче налоговой декларации ошибочно не заполнили Приложение 4 к листу 2, т.е. убытки прошлых лет не были учтены при начислении налогооблагаемой базы. Таким образом был начислен налог к уплате и выставлен предприятием посредством требования 10 августа 20106г. Днем ранее (9 августа 2016) была сдана корректировка с корректными данными.
Какие последствия могут быть, если не выполнить требования по уплате налога и пени. Могут ли выст...

Объявления на интернет ресурсах

Вопрос:

Руководством принято решение продать ос (здания), для привлечения покупателей дали объявления в интернет ресурсах, подтверждение оплаты за объявления - распечатка с интернет ресурса об успешной оплате услуги.
Возможно ли данные расходы учесть при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса...

Декларация по прибыли

Вопрос:

Если предприятие в конце 2015 года понесло расходы в целях подготовки к основной деятельности, отразив их по 010 и 040 стр. (как прямые и косвенные) в декларации по налогу на прибыль за 4 кв. 2015 г. Производить и реализовывать ком.услуги начали с 01.01.2016 г. Имели ли мы право списывать прямые затраты? Если нет, то можем ли мы представить уточненную декларацию за 4 кв. 2015 г, отразив все расходы по 040 стр. как косвенные?

Дата признания дохода от реализации

Вопрос:

ООО находится на общем режиме налогообложения. Вид деятельности- экспортная отгрузка пиломатериалов. Что является датой признания дохода от реализации при исчислении налога на прибыль для целей налогового учета.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Порядок...

Благотворительность

Вопрос:

Наша организация занимается рекламными услугами. Для реализации наших проектов мы букируем (бронируем) площади в торговых центрах. Один наш клиент для того чтобы минимизировать свое налогообложение, просит нас оплатить букинг в качестве благотворительной помощи. В нашем случае это оплата будет осуществляться за счет чистой прибыли и расход по налогу на прибыль мы отнести эту сумму не сможем?

Спасибо за Вашу заявку!
  • Москва

    8 499 009 77 27

  • Санкт-Петербург

    8 812 402 02 02

  • Регионы

    8 800 200 77 27

Новости законодательства для предпринимателей (Только 1 раз в месяц)

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Политикой обработки персональных данных.

Адрес: 125167, г. Москва, Ленинградский проспект, дом 37, этаж 8

Часы работы:

Электронная почта:

Техническая поддержка сервиса: