Закрыть

СКИДКА 21%

в честь дня бухгалтера

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Забрать скидку

* только для новых клиентов

НДС

НДС при реализации товара в Казахстан

Вопрос:

Нами заключен договор с российской компанией А, в котором указано, что грузополучатель казахстанская фирма Б. Плательщиком за товар будет компания А. Каким образом оформить счет фактуру и торг-12, в которой покупателем будет выступать компания А, а грузополучателем -фирма Б?

А как выставлять НДС в счет-фактуре? Продаем российской фирме с НДС 18%, платит она с НДС. А грузополучатель-Казахстан, где ставка НДС-0%

От...

НДС по ставке ноль процентов

Вопрос:

Наш морской порт собирается заключить договор с поставщиком угля,в том числе, уголь будет поставляться в зарубежные страны. Нашим портом будут оказываться погрузо-разгрузочные работы и сопутствующие услуги для погрузки угля на судно поставщика. Применима ли ст.164 НК РФ, НДС по налоговой ставке ноль процентов, к нашим тарифам на услуги ПРР, и прочие сопутствующие услуги, связанные с обработкой угля и судов, участвующих в международных перевозках....

НДС ставка 0%

Вопрос:

Перевозчик перевозит нерастаможенный груз по территории РФ с пункта Новороссийск до пункта таможни. Пункт таможня и пункт назначения груза разные.
Считается ли перевозка нерастаможенного груза по территории РФ международной и облагается ли она ставкой НДС 0%?
Этот же перевозчик осуществляет перевозку порожней тары от пункта разгрузки до пункта назначения на территории РФ. Считается ли перевозка тары от импортного груза м...

Ставка НДС по перевалке в морском пору рыбопродукции

Вопрос:

Порт оказывает услуги по выгрузке с судна на склад ,погрузке со склада на а/машину рыбопродукции ,выловленной , переработанной и перегруженной как в территориальных водах РФ , так и за пределами 12 мильной зоны в ИЭЗ РФ. Какая ставка НДС ( 18 или 0%) должна применятся к выше перечисленным услугам ? В 2015 году на данные услуги применялась ставка НДС - 18% . Сейчас нашим клиентам, которым порт оказывает услуги по ПРР и хранению р/продукции, налогов...

НДС при реализации ОС по остаточной стоимости

Вопрос:

дд,у нас оптовая и розничная торговля.купили "контейнер -холодильник" 20тн.и использовали его как розничную торговую точку(енвд).торговля с него не пошла.собираемся его продать .вопрос,при реализации "контейнера-холодильника" как быть с ндс?платить ндс?

Предприятие совмещает режимы(ОСНО и ЕНВД.)Контейнер приобретен с ндс 18% по договору и по сч-ф. Контейнер поставлен на учет на 01 счет с НДС и отнесен к ЕНВД. Продавать собираемся ст...

Восстановление НДС при переходе на ОСНО


Вопрос:

Если ООО на УСН доходы минус расходы работает с октября 2016 г, а я с января 2017 г перейдет на ОСНО, то надо ли восстанавливать НДС, пойдут ли расходы по покупке товара в расходы в январе ,т.к куплены были в декабре, а продажа остатков пройдет в январе?

Ответ:

Относительно НДС

Восстановлению подлежит НДС, который ранее...

Благотворительное пожертвование для церкви (храм)

Вопрос-1:

У нас возникла такая ситуация: заключен договор подряда со Строительной компанией, на строительство храма для церкви. Строительная компания свои обязанности выполнила, мы - тоже (оплатили все суммы).
Как нам правильно оформить данные отношения и передать храм церкви?
Какие налоговые последствия?

Ответ:

К сожалению, из текста В...

НДС: товар

Вопрос:

Поставщик в декларации по НДС в 9 разделе указал счет фактуру реализации товара, однако товар перевозчик не доставил к покупателю по тех.неисправности автомобиля. Договор перевозки заключен с Перевозчиком и Покупателем. Отгруженный товар у Поставщика был отражен в разделе 8, как возврат от организации по наименованию Покупателя по номеру этой же счету-фактуре. При контрольной проверке налоговой декларации НДС из налоговой пришло требование о не со...

НДС агентов (комиссионеров)

Вопрос:

Комитент - ИП на УСН (производство продуктов питания), комиссионер - ООО на ОСН.
Например : договор комиссии, комиссионер реализует продукцию от имени комитента - Имеет ли право комиссионер выставлять покупателям счета-фактуры с выделенным НДС от своего имени и платит ли он в таком случае с данной реализации НДС.
Например: договор комиссии, комиссионер реализует продукцию от своего имени, выставляет счета-фактуры с НДС -...

Продажа ОС с нулевым НДС

Вопрос:

у нас оптовая и розничная торговля. купили "контейнер -холодильник" 20тн.и использовали его как розничную торговую точку(енвд).торговля с него не пошла.собираемся его продать . при реализации "контейнера-холодильника" как быть с ндс? платить ндс?

Предприятие совмещает режимы(ОСНО и ЕНВД.)Контейнер приобретен с ндс 18% по договору и по сч-ф. Контейнер поставлен на учет на 01 счет с НДС и отнесен к ЕНВД. Продавать собираемся сторонней...

Обложение НДС транспортных услуг

Вопрос:

Наше предприятие планирует заключение договора возмездного оказания услуг на авиационно-диспетчерское обслуживание. По условиям предметом договора является планирование, проработка, организация движения иностранных воздушных судов согласно заявленных маршрутов на территории иностранных государств, то есть начальный и конечный пункт маршрута находится не на территории Российской Федерации. Будут ли облагаться реализация данных у...

НДС по ремонту арендованного имущества

Вопрос:

ООО "Б" (применение ОСНО) арендовало нежилое здание для сдачи в субаренду у собственника (имущество числится на физлице, который также имеет статус ИП 6%). Арендатор по согласованию с собственником решил провести утепление здания и сделать навесные фасады (с привлечением подрядной фирмы, которая находится на ОСНО). Сумма всех работ (по смете) приведет фирму в текущем периоде к убытку (входящий НДС будет равен исходящему), но позволи...

Оплата НДС при продаже ОС по остаточной стоимости

Вопрос:

ДД,У НАС ОПТОВАЯ И РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ.КУПИЛИ "КОНТЕЙНЕР -ХОЛОДИЛЬНИК" 20ТН.И ИСПОЛЬЗОВАЛИ ЕГО КАК РОЗНИЧНУЮ ТОРГОВУЮ ТОЧКУ(ЕНВД).ТОРГОВЛЯ С НЕГО НЕ ПОШЛА.СОБИРАЕМСЯ ЕГО ПРОДАТЬ .ВОПРОС,ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ "КОНТЕЙНЕРА-ХОЛОДИЛЬНИКА" КАК БЫТЬ С НДС?ПЛАТИТЬ НДС?

Предприятие совмещает режимы(ОСНО и ЕНВД.)Контейнер приобретен с ндс 18% по договору и по сч-ф. Контейнер поставлен на учет на 01 счет с НДС и отнесен к ЕНВД. Продават...

Возмещение НДС по кассовому чеку

Вопрос:

Можно ли принимать НДС к возмещению по кассовому чеку

Ответ:

Единая точка зрения по этому вопросу не выработана.

В общем случае для принятия российской организацией к вычету НДС, предъявленного продавцом (исполнителем) при приобретении имущества (работ, услуг, имущественных прав), должны одновременно соблюдаться следующие условия:
– имущество (работы, услуги, имущ...

Ввозной НДС при импорте из Беларуси

Вопрос:

Какую брать цену товара для расчета Ввозного НДС по импорту из Беларуси, если оплата за полученный товар была произведена авансом?
Т.е. в учете стоимость товара при получении равна сумме ранее выплаченного аванса, т.к. курсовые разницы по авансам не возникают.
А в п. 14 Протокола о взимании косвенных налогов указано, что цену в иностранной валюте нужно пересчитать в рубли по курсу Банка России на дату прин...

Сверка взаимных расчетов по авансам с НДС

Вопрос:

В сентябре 2016 г. был получен аванс от покупателя в сумме 4630320 руб., в том числе НДС 706320 руб. Покупателю выставлена счет-фактура на аванс на эту сумму. Сумма НДС отражена у продавца в книге продаж за 3 квартал 2016 г. В акте сверки взаимных расчетов по состоянию на 30.11.2016 г. у предприятия продавца отражено кредитовое сальдо в сумме 4630320 руб. Покупатель требует отразить по дебету акта сверки сумму НДС указанную в с...

Обоснованность возмещения НДС с авансов

Вопрос:

Предприятие - Поставщик. Договором поставки, заключенным на неопределенный срок , поставки осуществляются регулярно с 2013 года. Договором не предусмотрены авансовые платежи. Фактически покупателем при очередной отгрузке произведена оплата в большой сумме, т.е. у поставщика возник авансовый платеж на 76ав. С суммы аванса исчислен и уплачен НДС в первом квартале 2016 года. Во втором квартале произведена отгрузка и сумма аванса за...

Пояснения по НДС

Вопрос:
Мы получили требование от ИФНС о представлении пояснений причин превышения суммы налога, заявленной к вычету с даты отгрузки (строка 170 Раздела 3) над суммой НДС, исчисленной с полученных авансов (строка 070 Раздела 3) в 3-м квартале 2016 года.
Мы поставляем строительные материалы всегда по предоплате и часто получаем предоплату в одном квартале, а отгружаем в другом квартале.
В требовании указано: "Для пр...

О возврате денежных средств

Вопрос:

Предприятие ООО "Авто Альянс" ИНН 5906138374 осуществляло поставки запасных частей в наш магазин. После сдачи налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2016 года из налоговой инспекции пришло письмо о том. что данное предприятие сдало нулевую декларацию по НДС. На наш вопрос об отражении информации о реализации директор ООО "Авто Альянс" ответило: "Что хотим, то и показываем". В настоящее время с данным поставщиком не работаем. Можно...

НДС при возврате товаров поставщику

Вопрос:

В 4 квартале ООО (ОСНО) закупило материалы и приняло к вычету НДС по сч.-фактуре для дальнейшего выполнения работ заказчикам. Материалы были приняты на склад (щебень, металлоконструкции и т.д.). Но в 1 квартале следующего года был произведен возврат этих материалов продавцу по причине отказа заказчика от данного вида работ из закупленных для них материалов. Получается что в 4 кв. был произведен вычет, а в 1 кв. восстановление этой...

НДС (налоговый агент), оплата услуг

Вопрос:

Вместе с оплатой услуг по договору иностранному контрагенту (нерезиденту) мы перечислили НДС как налоговый агент. Но из-за ошибки платеж контрагенту не прошел, а НДС был уплачен. Платеж контрагенту прошел на следующий день и из-за разницы курса валют сумма НДС увеличилась на 20 рублей, но т.к у нас есть переплата по НДС (налоговый агент) мы доплачивать НДС не стали. Правильно ли мы сделали?

...
Договор об отступном

Вопрос:

Юридическое лицо на ОСНО имеет долг по договору займа перед физлицом. Юрлицо имеет автомобиль и по договору об отступном передает этот автомобиль в счет уплаты долга физлицу.
1.Должно ли Юрлицо на ОСНО платить НДС по имуществу, переданному физлицу по договору об отступном?
2. Должно ли Юрлицо на ОСНО платить НДС по имуществу, переданному другому Юрлицу по договору об отступном?

Реализация трудовых книжек

Вопрос:

Организация закупает трудовые книжки для последующей реализации их сотрудникам.
В товарной накладной и счет-фактуре выделен НДС. Каким образом отражать на счетах бухгалтерского учета поступление трудовых книжек и по какой стоимости их реализовывать сотрудникам? С НДС или без НДС?
Обязательно ли использование забалансового счета 006? По какой стоимости на счета 006 отражать трудовые книжки: с НДС или без НДС...

Учет пеней

Вопрос:

1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68 (прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68 (прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0 руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...

НДС, уплаченный на таможне, при импорте

Вопрос:

Как отразить в книге покупок ГТД, предоставленную посредником, в рамках посреднического договора на импорт материалов.

В договоре прописано возмещение расходов посредника (в т.ч. и НДС, уплаченный на таможне).

Ответ:

В книге покупок нужно указывать реквизиты таможенной декларации, полученной от посредника и документа, подтверждающего уплату налога посредником.

Пр...

В счет-фактуре неверно указан КПП

Вопрос:

Пришло Требование из ИФНС. Разобрались в ошибке: В октябре 2015 г была реализация, отражена в декларации НДС. Но в счет-фактуре и в декларации НДС не верно указан КПП. Налог не занижен. Как исправить ошибку? Делать ли исправленную счет-фактуру? Вносить ли изменения в Декларацию НДС?

Ответ:

Такой обязанности нет, однако ФНС России рекомендует представить уточне...

НДС и налог на прибыль, период

Вопрос:

Наша организация применяет общую систему налогообложения. В 1 квартале 2014 года оператор 1С при вводе данных в 1С Бухгалтерию на основании некоторых накладных входящий НДС по полученным от разных поставщиков товарам, предназначенных для перепродажи, включил в стоимость товара. Соответственно входящий НДС по оприходованным товарам при наличии товарных накладных и счетов-фактур от поставщиков не был принят к вычету в соответствующем...

Вычет ндс

Вопрос:

Правомерна ли позиция налогового органа в отказе по вычету суммы НДС, ссылаясь на то, что наша организация не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента. По их сведениям контрагент не имеет в наличии основных средств, работников. При перевозке груза товарно транспортная накладная оформлена не должным образом- нет договора с перевозчиком.

Ответ:

...

Осуществление электромонтажных работ

Вопрос:
К бухгалтеру подошел директор и сообщил, что им предложили договор на 5 000 000 рублей, на осуществление электромонтажных работ в ряде магазинов находящихся в Казахстане.
Вопросы по налогообложению (НДС, Налог на прибыль, таможенные декларации, вообще как осуществлять налогообложение, косвенные налоги, двойное налогообложение и так далее).
Вопрос по таможне (закупка материалов в России и...

Продажа квартир

Вопрос:

Организация застройщик на ОСНО строит дома, продает доли. Дом сдан в эксплуатацию, остались квартиры, получили на них св-во право собственности, при продаже квартир физ лицам или юр.лицам НДС выделяем и платим? И какие проводки нужно сделать?

Ответ:

Относительно бухгалтерского учета (проводок)

В бухгалтерском учете полученные от участн...