НДС

НДС агент при приобретении муниципального имущества.

Вопрос:

ООО на УСН приобрело муниципальное имущество в рассрочку. В договоре сумма указана без НДС. ООО является налоговым агентом и должна исчислить и перечислить НДС. Подскажите, пожалуйста, на какую сумму начислять НДС. Для примера: в месяц платим 28 900 - основной долг, 3 919,32 - сумма процентов. Итого в месяц 32 819,32.
Я начисляла НДС на 28 900, т.е. НДС = 5 202 и эту сумму перечисляла в бюджет. Руководствуясь, что пр...

Налоговый агент по НДС при оплате сбора

Вопрос:

Является ли наше предприятие налоговым агентом по уплате НДС при оплате государственного и сервисного сбора за разрешение на ввоз нашей продукции в иностранное государство, сервисный сбор мы перечисляем посреднической фирме в иностранном государстве на основании их счета

Ответ:

Российская организация в отношении иностранной организации, оказыва...

Разделы декларации по НДС

Вопрос:

Мы 16,12,16г. первый раз экспортировали товар в Грузию (лампы). Подскажите, какие разделы декларации по НДС за 4 квартал 2016г. я сейчас должна заполнить. Или нужно подать нулевку и дождаться в течении 180 дней подтверждения? И только потом подавать с цифрами. И какой код Грузии писать.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что това...

Учет рекламной продукции, вычет НДС

Вопрос:

ООО изготовил у сторон организации календари со своим логотипом и раздает их своим клиентам. Имеет ли право он учесть в расходах затраты по изготовлению и принять к вычету НДС ?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком налога на прибыль и НДС).

...
Покупка недвижимости

Вопрос:

ООО "А" (УСНО) покупает у юр лица недвижимость (например квартиру). Затем в дальнейшем продает этот объект физическому лицу учредителю ООО "А".
Продажа физическому лицу данного объекта облагается НДС? И возможна ли такая сделка в одном и том же году. Т.е. в одном году купили и продали?

Ответ:

Относительно НДС

Не облагается,...

Отражение НДС по импорту уплаченный на таможню


Вопрос:

Сейчас готовлю первую декларацию по НДС с учетом товара, поступившего по импорту из Китая. (первая поставка была в октябре 2016). Я платила НДС непосредственно на таможню. Сейчас я поставлю этот НДС в декларации в зачет по ГТД, возможно на конец квартала бюджет останется мне должен. А налоговая как-то увидит, что я на таможню платила, или в декларации нужно будет эти пп по оплате НДС отразить ?(Это я пе...

Возврат НДС от подрядчика

Вопрос:

В декабре 2015г нами был заключен договор об услугах с подрядчиком сроком до сентября 2016г.. На момент заключения договора подрядчик находился на ОСНО. Счета-фактуры выставлялись им ежемесячно до сентября 2016г с НДС. Расчет нами произведен полностью , с учетом НДС.
В конце декабря 2016 г. нами получено письмо по эл. почте от подрядчика о том, что они со 2 квартала 2016г. освобождены от исполнения обязанностей налог...

Применение ставки НДС 10%

Вопрос:

Мы производим кету х/к (Это целиком рыба), филе кеты х/к, спинки кеты х/к, а также спинки форели х/к, филе форели х/к и форель целиком х/к. В документе написано что рыба и рыбное филе х/к облагается по ставке 10 % за исключением списка который вначале:Море- и рыбопродукты, в том числе рыба охлажденная, мороженая и других видов обработки, сельдь, консервы и пресервы (за исключением деликатесных: икры осетровых и лососевых рыб; б...

Разбивка НДС к вычету

Вопрос:
ООО на ОСНО приобрела основное средство, ввела его в эксплуатацию и сдает в аренду. Можно ли сумму НДС из счета-фактуры на данное основное средство разбить на части и заявить к вычету в разных налоговых периодах с целью не возмещения НДС из бюджета?

Ответ:

Разбить вычет на части в случае приобретения основного средства не получится. На основные средства право на перенос...

Ошибка в НДС за 2015 год выявлена в 2017 году

Вопрос:

Проводим инвентаризацию Дт и Кт перед сдачей годовой отчетности. Выявляются ошибки в 2015 году: приход от поставщика проведен дважды во 2 квартале 15г. Фирма совмещает два режима: ОСНО и ЕНВД, соответственно, входной НДС распределяется.Конечно, не понятно почему налоговая не запросила уточнение, но это уже не важно. Вопрос следующий: как правильно внести исправления во 2 квартал 15г касаемо НДС. А так как изменятся сальдо счету 41 и...

Возмещение убытков

Вопрос:

Заключен договор подряда между организациями, были произведены работы по установке кровли, произошло обрушение, мирным путем стороны договорились восстановить кровлю с затратами 50/50. При этом подрядчик произвел восстановительные работы на общую сумму 1 млн с НДС, выставил акт выполненных работ (это все затраты на восстановлении кровли), а заказчик выставил 500 тыс без НДС как возмещение убытков равных 50 %. Правильно ли это в...

Уступка права на квартиру

Вопрос:

Покупатель рассчитался за работы - передал по инвестиционному договору строящуюся квартиру за 4 млн. руб. Наша организация передала эту квартару по инвестиционному договору за 3 млн. руб физ.лицу (дороже не берут)
Вопрос: по НП - убыток. а как с НДС в нашем случае?

Инвестиционный договор по квартире числится на счете 58.05.
Подскажите какие формируются проводки по продаже квартиры по инвестицион...

Восстановление НДС принятый к вычету

Вопрос:
Нужно ли восстанавливать НДС, принятый к вычету при реализации товара по цене ниже покупной?

Ответ:

Не нужно.

В общем случае...

Изменение ставки налога НДС

Вопрос:
Правительство изменило перечень продовольственных товаров, для которых действует пониженная ставка НДС, изменения вступившими в силу с 01.01.2017 года. Ранее Шпикачки (Внимание - Сосиски и Сардельки не относятся к Шпикачкам!!) относили к колбасным изделиям, по ним не было отдельного кода ОКП или ТН ВЭД поименованные в ПП 908. С 01.01.2017 года Шпикачкам присваиваются отдельные коды 110.13.14.114 Шпикачки мясные" и...

Претензия от Литовской компании экспорт рыбы

Вопрос:

Экспортировали рыбу в Литву, осуществили 7 поставок, за срыв сроков Литовский заказчик выставил претензию, мы с претензией согласны, сроки действительно нарушены. При переводе по этой претензии денег в Литву, будем ли мы являться агентами русского бюджета по прибыли и НДС (должны ли мы удержать с этой претензии прибыль и НДС)
И можем ли мы сумму претензии взять в расходы?

...

Перечислять оплату без НДС

Вопрос:

В прошлом году наша организация заключила долгосрочный договор, в котором будет оказывать услуги другой организации. В договоре организация в течение 2 -х лет ежемесячно будет перечислять оплату без НДС, т.к на момент подписания договора мы были на УСН. Но с 2017г мы перешли на ОСН и стали платильщиками НДС. В праве ли мы, чтобы не терять часть прибыли, включить сумму 18% НДС сверху той суммы, которая указана в договоре, либо НДС...

НДС по приобретенным товарам

Вопрос:

В 2016 г. ИП находился на общем режиме налогообложения, с 2017г. применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". В сентябре 2016г. им приобретено помещение, документы на гос. регистрацию поданы в январе 2017г. В 4 квартале 2016г. был произведен ремонт объекта, НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) был принят к вычету. Помещение будет сдаваться в аренду. Необходимо ли восстановить принятый к вычету НДС?

НДС не принят к вычету

Вопрос:

Ндс не принимаемый к возмещения для целей налогового учета включается ли в состав расходов по налогу на прибыль ?

Ответ:

Ответ зависит от причины, по которой НДС не принят к вычету (в вопросе она не указана).

...

Учет НДС в книге доходов и расходов

Вопрос:

ООО находится на УСН доходы минус расходы. Приобретает основные средства, материалы и товары . Как отразить в книге доходов и расходов НДС,уплаченный поставщику за основные средства (их можно включить в стоимость ОС)? За товары и материалы ( НДС можно включить в стоимость товаров и материалов, если это прописать в учетной политике или необходимо выделять входной НДС отдельной строкой)?

Ответ:

<...
НДС при уступке прав и обязанностей по договорам

Вопрос:

Наше ООО «Л» 31.03.16 заключило соглашение с ООО «К» об уступке прав и обязанностей по договору подряда, заключенному между ООО «СМ» (подрядчик) и ООО «К»(субподрядчик).
К 31.03.16 работы свои ООО «К» выполнил, однако полностью деньги не получил.
Соглашение об уступке прав и обязанностей подразумевало:
1. Передачу на ООО «Л» обязанности погасить задолженность перед ООО «К» в сумме 100 рубле...

Внесение сч-ф без НДС в книгу покупок

Вопрос:
Поставщик выставляет накладную на ТМЦ без учета НДС, сч-ф не предоставляет, нужно ли вносить сч-ф без НДС в программу 1с? если вносим она автоматически попадает в книгу покупок, будет ли это ошибкой с точки зрения ведения бухгалтерского учета при проверке налоговыми органами, безосновательное введение сч-ф

Ответ:

Нет, регистрировать в программе, а соответственно в книге покупок, счет-ф...

Вычет по НДС, претензии налогового органа

Вопрос:

Будут ли претензии налогового органа к Нам, если поставщик товаров отчитался по Налогу на добавленную стоимость, но не уплатил его? Вроде сейчас недобросовестные поставщики применяют такие серые схемы.

Ответ:

Претензии не исключены. Однако сам по себе факт неуплаты НДС продавцом, не является основанием для отказа в вычете НДС покупателю (при отсутствии пр...

Выписать счет-фактуру в течение пяти дней

Вопрос:

29 декабря 2016 года была реализация золота. Можем мы отписать счет-фактуру в 2017 году? В этом случае действует или нет условие, что нужно выписать счет-фактуру в течение пяти дней?

Ответ:

Да, выставлять счет-фактуру можно в пятидневный срок. Однако на момент регистрации в книге продаж это не влияет (в книге продаж счета-фактуры регистрируются на момент...

Подотчетное лицо приобрело материалы в рознице

Вопрос:

Подотчетное лицо приобрело материалы в рознице, в контрольно-кассовом чеке отражен НДС, продавец отказался выдать счет-фактуру, мотивируя тем, что счет-фактуры выдают только оптовикам. Как учесть НДС в бухгалтерском и налоговом учетах? Организация работает на ОСНО.

Ответ:

Относительно НДС

Если организация применяет ОСН...

Входной НДС по Договорам лизинга в валюте

Вопрос:

Как отразить входной НДС по Договорам лизинга в валюте .

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что сумма лизинговых платежей установлена в иностранной валюте (у. е.), а оплата производится в рублях.

Вправе принять к вычету (при соблюдении определенных условий).

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по...

Сдача НДС за предыдущие кварталы

Вопрос:
ИП на общем режиме начал деятельность с июля 2016 года (работает через расчетный счет), не отчитывался в ИФНС по НДС и по НДФЛ.
Оказывал услуги ООО на УСН. За один квартал (3кв) ИП выполнил свои обязательства перед ООО, а за другой (4) квартал – не выполнил.
Но авансовые платежи от ООО получал.
В текущем 2017 году ООО расторгает договор за невыполнение обязательств и требует вернуть деньги перечи...

НДС на бесплатное питание сотрудников

Вопрос:

Наша организация перечисляет денежные средства индивидуальному предпринимателю за организацию питания сотрудников. Из заработной платы стоимость питания не удерживается. Можно ли учесть эти расходы при расчете налога на прибыль ? Нужно ли начислять НДС на стоимость бесплатного питания ?

Ответ:

Если бесплатное питание для работников не является требованием законодательства, а предоставл...

НДС таможенного союза

Вопрос:

Собираемся поставлять товар железнодорожным транспортом в Казахстан.Подскажите, пожалуйста начисление и уплата НДС и какие нужны документы для подтверждения НДС

Ответ:

По общему правилу операции по экспорту товаров в...

Принятие к вычету НДС по чеку

Вопрос:

у нас на руках чек, с выделенным НДС. Покупка крупная 167 041 ? в том числе НДС 18% 25 480,83, (мебель для обустройства торгового зала), можем ли мы в 2017 году принять по чеку НДС к возмещению, так как ИКЕА ссылаясь на закрытие отчетного месяца отказывает нам в предоставлении Накладной и Счет-фактуры, по оплаченному заказу корпоративной кредитной картой, которая привязана к расчетному счету нашей компании. Если да, то как лучше это...

5% барьер по НДС

Вопрос:

Ситуация 1: Предприятие по договору уступки прав требования уступило контрагенту в полном объеме право требование в отношении задолженности третьего лица. В результате данной сделки у предприятия доходы и расходы, связанные с уступкой прав требования, равны. Включаются в регистр расчета НДС 5 % барьера указанные доходы и расходы ? Ситуация 2: Предприятие по договору уступки прав требования уступило контрагенту в полном объеме право...

Спасибо за Вашу заявку!