ЕСХН

Вопрос:

Приобрели мобильный телефон, вместе с ним оплатили страховку (в чеке отдельно прописано и есть полис).
Как принять к учету страховку, если организация на ЕСХН?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- оплачена страховка добровольного страхования имущества (телефона);
- телефон приобретен для использования в деятельности организации и является основным средством.

Единовреме...

Вопрос:

Организация занимается выращиванием с/х культур и находится на ЕСХН.

Можно ли учесть в расходах по ЕСХН суммы, уплаченные продавцам (физлица) по договору купли-продажи земельной доли (в праве общей долевой собственности) на земельный участок?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущения, что приобретены доли на земельный участок из земель сельскохозяйственного назначения.

З...

Вопрос:

Сельскохозяйственное предприятие применяет ЕСХН. Основной вид деятельности ООО - выращивание и реализация зерновых культур. Учитываются ли доходы от сдачи в аренду части земельных участков с/х назначения при определении доли 70 % в общем объеме доходов от реализации.

Ответ:

Учитывать нужно (если сдача в аренду происходит на систематической основе).

Для целей ЕСХН сельскохозяйственными...

Вопрос:

С/х предприятие имеет выручку от реализации с/х продукции 30 млн. руб. в год. Данному предприятию перечислили 50 млн. руб., из них: возмещение убытков-30 млн. руб., биологическую рекультивацию- 5 млн. руб., упущенную выгоду-5 млн. руб., арендную плату-10 млн. руб. при строительстве газопровода. Предприятие на ЕСХН. Вопрос: Как отразить в бух. учете сумму убытков, если затраты на сч.20 за год - 20 млн. руб? Включаются ли в налогооблагаемую базу по Е...

Вопрос:
ОАО применяет систему налогообложения – ЕСХН. Все участники ОАО – физические лица. В 2014 году согласно решению общего собрания акционеров участникам ОАО были выплачены дивиденды. Согласно письму Министерства Финансов РФ №03-04-06/4019 от 02.02.2015 года, организация, применяющая специальный режим налогообложения и выплачивающая дивиденды только физическим лицам представляет в налоговый орган заполненные титульный лист налоговой декларации по налог...

Вопрос:
ИП находится на ЕСХН. Нужно ли в данном случае заверять книгу учета доходов и расходов?

Ответ:

Нужно.

Индивидуальные предприниматели, применяющие ЕСХН, должны вести книгу учета доходов и расходов для исчисления данного налога.

Книга учета доходов и расходов ведется по форме, утв. Прик...

Вопрос:

ИП Глава КФХ на ЕСХН. В какой момент признаются расходы на приобретение саженцев, средств защиты растений? В момент оплаты (списания денежных средств с р\счета за полученные материалы) или с учетом их списания в производство?

Ответ:

Признавать нужно в момент погашения задолженности перед поставщиком независимо от списания их в производство.

В состав расходов,...

Вопрос:

ИП глава КФХ получил грант на развитие КФХ. ИП на упрощенке ЕСХН. Сумма гранта включается в доходы для целей уплаты налога или нет?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуется скан договора о предоставлении гранта. Скан Вы можете направить приложением файла к данному вопросу.

Вопрос:
Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН.
В сентябре 2016 года организация приобрела и оплатила судовое топливо и тару. В момент оплаты были приняты расходы для налогового учета. В октябре 2016 года организация передала судно в связи с реорганизацией в форме выделения вновь созданной организации. Было принято решение о реализации остатка судового топлива и тары. Возникает ли необходимость восстанов...

Вопрос:

Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН. В августе 2016 года организация приобрела рыболовная судно. В сентябре - октябре 2016 года на судне велись работы по ремонту и подготовке к промысловому рейсу. Судно введено в эксплуатацию в ноябре 2016 года. В сентябре-октябре 2016 года, до момента ввода судна в эксплуатацию, приобреталось топливо судовое, орудия лова, продукты питания, сменно-запасные части, лекарства и...

Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения, планирует приобрести в собственность земельный участок для сельхозпроизводства (выращивание пшеницы, ячменя, кукурузы и т.п.). Становится ли организация автоматически сельхозпроизводителем?
Останется ли организация на ОСН?
В данный момент предприятие является трейдером на зерновом рынке, т.е. занимается оптовой торговлей зерном, что изменится в бухгалтерско...

Вопрос:

Организация является рыбодобывающей, применяет режим налогообложения - ЕСХН. В августе 2016 года организация приобрела рыболовная судно. В сентябре - октябре 2016 года на судне велись работы по ремонту и подготовке к промысловому рейсу. Судно введено в эксплуатацию в ноябре 2016 года. В сентябре-октябре 2016 года, до момента ввода судна в эксплуатацию, приобреталось топливо судовое, орудия лова, продукты питания, сменно-запасные части, лекарства и т.п. На каком счете б...

Вопрос:

У нас за год на реконструкцию и мелиорацию земель накопилось 6 млн. руб. Должны ли мы на всю сумму увеличить стоимость земли, если на ней пока ничего не выращивается и еще будут продолжать накапливаться затраты, или нужно увеличить только на стоимость прямых затрат, а косвенные распределить?

Получается мы на эту всю стоимость должны увеличить стоимость земли, даже если там косвенные затраты. А в налоговый учет по ЕСХ...

Вопрос:
Организация применяет систему налогообложения – ЕСХН. Основной вид деятельности организации – вылов водных биоресурсов и производство рыбной и иной продукции.
Для осуществления рыбопромысловой деятельности организация обязана застраховать судно и членов экипажа. Можно ли сумму страховой премии учесть в расходах единовременно в момент оплаты и получения страхового полиса в целях исчисления ЕСХН, если срок действия стра...

Вопрос:
Предприятие занимается выращиванием оленей, убоем и последующей переработкой мяса (изготовление колбас). Система налогообложения - ЕСХН. (условие 70 % выручки от собственной продукции исполнено, т.к.сырье - собственные олени). Если мы хотим купить оленей у физ. лиц, то какой период времени они должны быть на выращивании в собственности нашего предприятия, чтобы во время забоя это мясо уже считалось собственным сырьем?

...

Вопрос:

Может ли ИП осуществляющий услуги по переработке рыбы и морепродуктов /соление, копчение/ из давальческого сырья работать по ЕСХН.

Ответ:

ИП осуществляющий переработку рыбы из давальческого сырья применять спецрежим ЕСХН не вправе.

Плательщиками единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) признаются организа...

Вопрос:

КФХ на ЕСХН получил субсидию из бюджета на покупку сельскохозяйственной техники. Каким налогом облагается полученный доход: ЕСХН, УСН (изначально КФХ был зарегистрирован на УСН) или налогом на прибыль?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что субсидия получена в рамках поддержки малого и среднего предпринимательства в соответствии с Федеральным законом № 209-...

Вопрос:

Организация, согласно трудовым договорам, доставляет экипажи морских судов к месту промысла либо в порт стоянки судна и обратно для смены экипажей в иностранных портах. Учитываются ли в целях ЕСХН расходы на доставку членов экипажа, если они оплачены?
Нужно ли удерживать НФЛ со стоимости авиабилетов, учитывая, что члены экипажей не могут самостоятельно добраться до места стоянки судна, а репатриация является обязател...

Вопрос:

КФХ с 2016 года перешло с УСН на ЕСХН. На расчетном счете остались ДС - прибыль за 2014 год, с которых уже оплачен налог. В 2016 году он их потратил. Включать ли эту сумму в расходы по ЕСХН за 2016 год?

Ответ:

Можно учесть в составе расходов (только при выполнении условий для их признания) для целей расчёта ЕСХН.

При переходе на...

Вопрос:

КФХ на ЕСХН в 2016 г получил субсидию на покупку техники. В результате по данным книги доходов-расходов доходы от с/х деятельности составили 44%, а доходы от субсидий 56%. Какую декларацию должен сдавать КФХ: ЕСХН или УСН?

Ответ:

Декларацию по ЕСХН. Полученная субсидия не включается в общий доход при определении доли дохода, предоставляющего организации право на применение ЕСХН.

...

Вопрос:
Организация (ОАО) применяет систему налогообложения – единый сельскохозяйственный налог. Основной вид деятельности организации – вылов водных биоресурсов и производство рыбной и иной продукции. В 2017 году наша организация реализовала долю в уставном капитале АО, выделенного путем реорганизации. В соответствии с п. 2.1 ст. 346.2 гл. 26.1 НК РФ сельскохозяйственными товаропроизводителями признаются рыбохозяйственны...

Вопрос:

Организация имеет долги по ЕСН с 2009г. на которые до сих пор начисляет пени ИФНС .
Имеет ли право ИФНС блокировать расчетный счет на суммы просроченной задолженности по ЕСН и пени? И что предпринять организации чтобы налоговая не могла заблокировать счет?

Ответ:

По долгам, возникшим в 2009 году, срок принудительного взыскания истек, следо...

Вопрос:

Организация применяет режим налогообложения - ЕСХН. В 2017 году был заключен договор о совместной деятельности с целью производства мороженной рыбопродукции.
1. Будет ли организация (ЕСХН) являться плательщиком по НДС от реализации продукции, произведенной в рамках совместной деятельности?
2. Нужно ли доход от реализации продукции, произведенной в рамках совместной деятельности учитывать для расчета пропор...

Вопрос:

Организация применяет ЕСХН, основной вид деятельности которой - производство с/х продукции. Также периодически сдает имущество в аренду. Но это дополнительный вид ОКВЭД. Являются ли доходы от сдачи имущества в аренду доходом от реализации, которые участвуют в расчете процента выручки от с/х продукции в целях статьи 346.2...

Вопрос:

Производственный сельскохозяйственный кооператив имеет на балансе на сч 01 недвижимость (квартира). В неделимом фонде не состоит. Планируем продать ее физ. лицу. Вопрос в том, как учитывается полученный от продажи доход? Это будут прочие доходы от реализации ОС счет 91? Как повлияет этот доход при расчете права применения ЕСХН (70%)?
 

Ответ:

Относительно бухгалтерского учёта

Вопрос:

Организация применяет ЕСХН. В ноябре 2020 г приобрели автомобиль для директора за 5 млн руб. Расходы по приобретению были включены в 2020 г. ИФНС предъявляет претензии по поводу приобретения дорогостоящего автомобиля, как обосновать расходы на приобретения автомобиля?Можно ли перенести расходы на следующий год?

Ответ:

Обосновать можно экономической обоснов...

Вопрос:

Глава КФХ в 2020 году получил грант в форме субсидий на поддержку КФХ в рамках мер поддержки направленных на устранение последствий распространения новой короновирусной инфекции
Вопрос: данный грант налогообложению ЕСХН подлежит?

Ответ:

Учитывать полученный грант нужно по-разному в зависимости от того, признается государственная помощь целевым финансированием или нет. Если грант получен в рамках Постановления Правитель...

Вопрос:

ООО (УСН доходы). Занимается производством (выращиванием вешенок). Основной вид деятельности ОКВЭД 01.13.6 Выращивание грибов и трюфелей (запись в ЕГРЮЛ). Доля дохода от реализации указанной сельхозпродукции – не менее 70 процентов в общем объеме доходов от реализации.
В перечне (приведенном в приложении № 1 к Постановлению Правительства РФ № 458 от 25 июля 2006 г) вся сельхозпродукция...

Вопрос:

ООО (УСН доходы). Занимается производством (выращиванием вешенок). Основной вид деятельности ОКВЭД 01.13.6 Выращивание грибов и трюфелей (запись в ЕГРЮЛ). Доля дохода от реализации указанной сельхозпродукции – не менее 70 процентов в общем объеме доходов от реализации.
В перечне (приведенном в приложении № 1 к Постанов...

Вопрос:

...