НДФЛ

НДФЛ с компенсаций

Вопрос:

В целях реализации региональной программы мы выплачиваем компенсационную выплату работникам. Надо ли с таких выплат удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы в ПФ и ФСС? Копии приказов приложены.

...

НДФЛ, а/машина

Вопрос:

Физическое лицо купило а/машину в 2015 году за 800 000 рублей. Продало а/машину в 2016 году за 750 000 рублей.
Нужно ли платить ндфл, или только сдать отчет 3 ндфл в налоговый орган.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— физическое лицо является налоговым резидентом для целей расчёта НДФЛ;

Вычет по НДФЛ за проценты по ипотеке

Вопрос:

Имущество приобретено супругами по 1/2 доле. С вычетом по стоимости все ясно, что по 1/2 суммы приобретения. А что с процентами, уплаченными банку ? Один супруг фактически уплачивает проценты, банк на его имя выдал справку на уплату процентов. Эти проценты брать на вычет тоже по 1/2 на каждого ? Банк отказывается выдавать отдельные справки на каждого, мотивируют тем, что фактически уплачивает только один супруг. Как правильно воспользоваться...

Вычеты на лечение

Вопрос:

Предоставляются ли социальные вычеты в текущем году на лечение матери в предыдущие годы, если в текущем году матери не стало (смерть)?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– лечение матери оплачивали дети (сын либо дочь);
– сын либо дочь, которые оплачивали лечение я...

Заполнение формы 6-НДФЛ

Вопрос:
За 1 квартал неправильно заполнила во 2 разделе расчета налог с аренды помещения и соответственно не доплатила. В августе сдала уточненку за 1 квартал и доплатила налог. Правильно ли сделала, что сумму доплаты указала в 1 квартале или ее надо было указать во 2 разделе расчета 6-НДФЛ за 3 квартал?


Ответ:

Уважаемый пользователь. Для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требую...

НДФЛ за прошлый период

Вопрос:

Общество заключило с физ.лицом договор оказания услуг. Общество начислило вознаграждение и выплатило его, удержав и перечислив в бюджет налог на доходы физических лиц в 2015 г. В 2016 г. физ.лицо вернуло часть выплаченного ему вознаграждения, по причине того, что часть оказанных услуг не прошли проверку.
Просьба прояснить каким образом осуществить данный возврат в бухгалтерском учете и что делать с НДФЛ, т.к. НДФЛ был перечислен в 2015 г...

Выплата зарплаты и оплата НДФЛ в последний день месяца 2

Вопрос-1:

Для нас, бухгалтерии удобно зарплату начислять, выдавать и перечислять налоги по з/п в последний день месяца, для того, чтобы не было переходящих остатков в отчетах.
В связи с новеллами по выплате зарплате и особенностями формирования 6-НДФЛ как-то задергались насколько удобно и верно будет и дальше выдавать зарплату в последний день месяца?

Ответ-1:

...

Алименты
...
Налогообложение по договору подряда

Вопрос:

Иногороднее физическое лицо оказывает нам услуги по договору подряда, облагается ли НДФЛ расходы по командировке (билеты, суточные, проживание)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под расходами по командировке понимаются возмещаемые расходы на проезд, проживание, суточные, которые предусмотрены условиями договора подряда.

...
Однодневная командировка

Вопрос-1:

Сотруднику была выдана компенсация за использование личного автотранспорта в размере 2370 руб, так как он собирался ехать в командировку на своем автомобиле. Далее, он поехал в однодневную командировку.
1. Нужно ли оформлять авансовый отчет?(не является ли его оформление ошибкой?)
2. Облагается ли компенсация НДФЛ и страховыми взносами?

Ответ:

НДФЛ с аванса работникам

Вопрос:
Общество начисляет и выплачивает сотруднику аванс, т.е. заработную плату за первую половину месяца в размере 40% от оклада. Обязано ли Общество удерживать НДФЛ с данной выплаты и начислять страховые взносы.

Ответ:

Обязано по итогам месяца, после расчета зарплаты за весь месяц.

НДФЛ удерживать не нужно.

По трудовому законодательству...

Обособленное подразделение организации, 6 НДФЛ

Вопрос:

Организация ООО имеет в районах обособленные подразделения с КПП (созданы рабочие места). Зарплата начисляется бухгалтерией ООО по месту нахождения головной организации. Расчет 6 НДФЛ подается по месту регистрации ООО, нужно ли еще подавать 6 НДФЛ по месту нахождения обособленных подразделений?

Ответ:

По месту нахождения (учета) обособленного подразделения представлять р...

НДФЛ с выгоды по процентам

Вопрос:

В 2014 г. мной был взят кредит на предприятии для покупки жилья. Так как я являлась сотрудником данного предприятия, кредит был с маленькими процентами (льготный). На полученные деньги я приобрела квартиру и получила имущественный налоговый вычет с данной квартиры. В этом году я получила требование из налоговой инспекции с требованием оплатить НДФЛ с материальной выгоды , полученной в следствие льготных процентов по кредиту, потраченному мной на п...

Налоги, декларации

Вопрос:

Если физическое лицо работает в Обществе с ограниченной ответственностью по трудовому договору и одновременно заключает разовый гражданско-правой договор об оказании услуг с другим юридическим лицом, какие в этом случае возникают правовые последствия у физлица по этой сделке (какие налоги он должен заплатить, декларации подать и т.д.)?

Ответ:

Последствий у гражданина не...

Договор дарения квартиры

Вопрос:
У частного лица в собственности две квартиры более 5 лет. Он хочет подарить своим детям (2 ребенка) по квартире по договору дарения. Надо ли будет платить какие-либо налоги? Если да, то в каком размере?

Ответ:

По сделке дарения в данном случае платить налоги не надо.

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные...

НДФЛ с иностранцев, граждан ЕАЭС

Вопрос:

Предприятие принимает на работу иностранных рабочих (не высококвалифицированные) (Казахстан, Белоруссия) вахтовым методом. С первого дня работы иностранным рабочим (Казахстан, Белоруссия) доходы облагаются по ставке 13%. В соответствии с разъяснениями МИНФИНА (например - письмо от 14.07.2016 г. № 03-04-06/41639) - налоговый статус физического лица определяется по итогам налогового периода, то есть по истечение налогового периода сотрудники (Ка...

Заработная плата

Вопрос:

Бухгалтерия получила приказ на выплату рабонику разовой премии в размере 15000,00 руб. Мы находимся в районе, приравненном к районам Крайнего Севера. Бухгалтер удержал НДФЛ 13% и перечислил на карточку оставшуюся сумму. Работник возмущен, что получил меньшую сумму. Как поступить? Может ли в приказе указываться сумма уже подлежащая выплате, т.е. за минусом НДФЛ?

Ответ:

...

Стандартный вычет на ребенке на пособие по больничному листу
Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. Сотруднице применяется Стандартный вычет на 1 ребенка в сумме 1400. В случае когда сотруднице начисляется пособие по бол. листу этот вычет применяется к общему начислению или к каждому начислению по окладу и по больничному листу, т.е. дважды?

Ответ:

Вычет применяется ко всей сумме доходов.

Данный вычет предоставляется ежемесячно в течение каждого календарного года до того месяца, когда <...

Стандартный вычет при опеке

Вопрос:

Если опекуном несовершеннолетних детей установлен один из супругов состоящих в гражданском браке (т.е. органами МО вынесено постановление о назначении опекуном Киселева А.А.), стандартный вычет на вышеуказанных несовершеннолетних детей положен ему как единственному родителю? Кроме того, в браке имеются двое детей. Как должен предоставляться стандартный вычет жене и мужу?

  • ...
Патент иностранного работника

Вопрос:

Работник оплатил патент (за сентябрь-октябрь), но при этом он получил в сентябре месяце того же года РВП (разрешение на временное проживание). Нужно ли делать возврат авансовых платежей по НДФЛ, уплаченных в бюджет в сентябре-октябре, учитывая, что у него в сентябре появилось РВП? И должен ли он продолжать оплачивать патент?

Ответ:

По вопросу продолжения оплаты...

Уточненный отчет 6 НДФЛ

Вопрос:

Как правильно заполнить уточненный отчет 6 НДФЛ (Раздел 2). Я сдала один уточненный расчет с правильными показателями, но у меня в налоговой обнулились все месяцы этого квартала. Как же правильно заполнить 2 раздел в уточненном расчете?

Ответ:

Уважаемый пользователь, из представленного вопроса не понятны причины обнуления показателей отчетности и характер д...

НДФЛ: налоговые льготы

Вопрос:

Какие налоговые льготы положены ликвидатору последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1987г?

Ответ:

Граждане, подвергшиеся воздействию радиации на ЧАЭС, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов (500 руб. или 3000 руб. в месяц). Ликвидатору последствий катастрофы на ЧАЭС положено 3000 руб.

Стандартный вычет на работника могут п...

Возврат авансовых платежей НДФЛ

Вопрос:


Возможно ли вернуть через декларацию 3-НДФЛ иностранному гражданину Украины за 2015 год, авансовые фиксированные платежи НДФЛ (патент) уплаченные в размере 17 тыс рублей в 2015 году

Работодатель в 2015 году удерживал с сотрудника НДФЛ размере 13 % и в налоговую не обращался на уменьшение НДФЛ по авансовым фиксированным платежам.
Сотрудник в 2016 году уволился, устроился в новую организацию. В данный...

Возврат авансовых платежей по НДФЛ

Вопрос:

Работник оплатил патент (за сентябрь-октябрь), но при этом он получил в сентябре месяце того же года РВП (разрешение на временное проживание). Нужно ли делать возврат авансовых платежей по НДФЛ, уплаченных в бюджет в сентябре-октябре, учитывая, что у него в сентябре появилось РВП?И должен ли он продолжать оплачивать патент?

Ответ:

По вопросу продолжения оплаты пат...

Зачет переплаты по НДФЛ по обособленным подразделениям

Вопрос:

ООО имеет несколько магазинов в разных районах города. к сожалению оплата ндфл была проведена с ошибками и по одним обособленным подразделениям ндфл в переплате, по другим недоимка. можем ли мы подать письмо в налоговую о переносе суммы переплаты по НДФЛ в счет будущих платежей или нам нужно добиваться возврата суммы переплаты?

Ответ:

Не вправе зачесть переплату в сче...

Оплата задолженности по НДФЛ

Вопрос:

Предприятием в 2016г. была оплачена задолженность по НДФЛ за 2014 год, указывается ли эта сумма в разделе 2 декларации 6 НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о погашении задолженности по налогу, который был удержан в 2014 году.

Нет, не указывается.

Факт...

Задолженность по НДФЛ

Вопрос:

Предприятием в 2016 г. была оплачена задолженность по НДФЛ за 2014 год, указывается ли эта сумма в разделе 2 декларации 6 НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о погашении задолженности по налогу, который был удержан в 2014 году.

Нет, не указывается.

Фактическая дат...

НДФЛ за компенсации работнику

Вопрос:

Организация заключила договор с физическим лицом на оказания услуг по герметизации межпанельных швов. Кроме основной оплаты по договору ДОПОЛНИТЕЛЬНО физическому лицу оплачивается проезд к месту выполнения работ, затраты на аренду жилья , компенсацию за питание в размере 700 рублей.
Какими налогами облагаются дополнительные выплаты ?

Ответ:

Заказчик обязан оплатить...

НДФЛ при сделке ФЛ и ООО

Вопрос:
01.01.16 ООО "Ромашка" продает ФЛ Иванову ТС стоимостью 400т рублей. Этой же датой ФЛ Иванов продает ООО "РОмашка" ТС стоимостью 250т руб.
Врпрос: Является ли ООО "Ромашка по отношению к ФЛ Иванову налоговым агентом и должна ли организация удержать сумму НДФЛ?
- Можно ли по этим двум сделками сделать акт взаимозачета, что Иванов оплатитл в кассу ООО "Ромашка " разницу (400т-250т) 150труб?
-Может...

Расчеты с физлицами

Вопрос:

По заключенному договору ГПХ юр. лица с физическим лицом (аренда легкового автомобиля) у предприятия имеется кредиторская задолженность. Можно ли данную задолженность погасить ТМЦ (10 сч. Бух. учета "Сырье и материалы") по взаимному согласованию, оформив доп. соглашением? Повлечет ли данная операция налоговые риски и какие? Будет ли данные взаимозачет считаться материальной выгодой для физ. лица? и Нужно ли будет уплачивать за него 1...