НДФЛ
Вопрос:
В бухгалтерию для оплаты поступил больничный лист (продолжение) за период с 31.12.2014г. по 12.01.2015г. 15января 2015года его начислят в заработную плату за январь 2015г. При сдаче сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ за 2014г. попадут все доходы за 2014г. Сумма дохода за 31.12.2014г. попадет уже в отчет 2-НДФЛ за 2015г? Как правильно сдать отчет 2-НДФЛ в этом случае?
Ответ:
Да, сумма дохода за 31.12.2014г. попадет в справку по форме 2-НДФЛ за 2015...
Вопрос:
Решение о выплате дивидендов участникам ООО по итогам 2013 года принято в феврале 2014 года. Но в течение 2014 года полностью дивиденды выплачены не были. По какой ставке 9% или 13% удерживать НДФЛ с дивидендов за 2013 год, выплачиваемых в 2015 году?
Ответ:
Применяется ставка 13%.
С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.
Данная норма отменяет действие п. 4 ст....
Вопрос:
Предприятие «УСН доходы, уменьшенные на величину расходов». Вправе ли учитывать НДФЛ в составе расходов?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан относительно НДФЛ, удержанного из зарплаты работников.
Вправе учитывать...
Вопрос:
У предприятия находится несколько сотрудников по ученическому договору, с их дохода перечисляется НДФЛ. Необходимо ли их доход отражать в форме 4ФСС и в персонифицированном учете как необлагаемый доход или только учитывать их доходы и отражать в отчетности по НДФЛ?
Ответ:
Стипендия, которая выплачивается работнику на основании ученического договора, не отражается. Вознаграждения за работу на практических занятиях по у...
Вопрос:
По какой ставке (9 или 13%) удерживать НДФЛ с дивидендов единственному участнику, выплаченных в 2015 году, но распределенных в предыдущие годы?
Ответ:
Применяется ставка 13%.
С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.
Данная норма отменяет действие п. 4 ст. 224 Налогового кодекса РФ, устанавливающего пониженную ставку НДФЛ для дивидендов.
Пр...
Вопрос:
Компания на УСН (доходы) в октября 2014 приняла на работу гражданку Украины, находящуюся на территории РФ с августа 2014. При налогообложении ее доходов в октябре, ноябре и декабре применяли ставку 13 %, вместо положенных 30 %, т.к. на территории РФ она находится менее 183 дней.
Как исправить данную ошибку в январе 2015?
Ответ:
Относительно исправления ошибки и возможности доудержать НДФЛ
Ситуация, когда на...
Вопрос:
Сотрудник компании с корпоративной карты купил подарки клиенту свыше 3000 руб, как правильно оформить авансовый отчет, чтобы с суммы не удержали НДФЛ?
Ответ:
Оформить авансовый отчет нужно в общем порядке. Выдача работнику подотчетных средств не признается выплатой в его пользу, поскольку эти денежные средства выдаются для несения расходов в интересах работодателя, соответственно, они не формируют объект налогообложения...
Вопрос:
Имеет ли право организация делать перерасчет НДФЛ иностранного гражданина в случае смены им статуса с нерезидента на резидента с 30% до 13 % в пределах одного налогового года в счет будущих платежей?
Ответ:
Можно произвести зачет налога в пределах текущего налогового периода (календарного года) если статус работника до конца года уже не может измениться.
Порядок возврата переплаты по НФДЛ, возникшей в связи с изменением статуса работника (с не...
Вопрос:
На садовом участке был выстроен дом для постоянного проживания пенсионерки, дом зарегистрирован не неё, земельный участок зарегистрирован не на неё. Можно ли возместить из бюджета суммы по чекам на строительные материалы дочери, как работающему члену семьи? Все чеки безымянные, т.е., на кого выписаны, не указано.
Ответ:
Нельзя.
При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса налогоплательщик имеет, в час...
Вопрос:
Ставка с 2015 г НДФЛ с дивидендов резидентам (учредители - физ. лица) - 13%. Дивиденды за 2014 год выплачивались поквартально с удержанием налога по ставке 9%, Оставшуюся часть дивидендов планируется выплатить в 2015 году. Как удерживать налог - 13% или 9%, ведь дивиденды - за 2014 год, в котором ставка была 9%? И что делать с суммами, выплаченными в 2014 году?
Ответ:
С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ о...
Вопрос:
На основании каких документов предоставляется имущественный вычет по НДФЛ? Является ли перечень документов открытым/закрытым? Если отсутствует Свидетельство о государственной регистрации права (на квартиру), достаточно ли будет договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи?
Ответ:
Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов. В связи с этим ответ на него не может быть предоставлен.
К производст...
Вопрос:
С 2015 года для получения иностранным гражданином патента необходимо оплатить авансовый платеж по НДФЛ. Может ли организация, принимающая на работу иностранного гражданина, заплатить (перечислить с р/с) авансовый платеж по НДФЛ за будущего сотрудника?
Ответ:
Налоговым кодексом РФ не предусмотрена уплата налога за налогоплательщика третьим лицом.
Согласно п. 4 ст. 227.1 Налогового кодекса РФ фиксированный авансовый платеж по налогу уплачиваетс...
Вопрос:
На основании каких документов предоставляется имущественный вычет по НДФЛ? Является ли перечень документов открытым/закрытым? Если отсутствует Свидетельство о государственной регистрации права (на квартиру), достаточно ли будет договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи?
Ответ:
Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов. В связи с этим ответ...
Вопрос:
Вопрос от учредителя ООО Премьер:
У индивидуального предпринимателя возникает необходимость в наличных денежных средствах, которые с расчетного счета переводятся на его личную карточку с основанием платежа "Доходы от предпринимательской деятельности". Однако не все денежные средства, полученные по таким операциям, являются прибылью, так как часть из них тратится на расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Не будут ли полученные по таким опе...
Работник по основному месту работы находится в отпуске по уходу за ребенком, а по внешнему совместительству - работает неполный рабочий день. Можно ли предоставить стандартный вычет на ребенка не по основному месту работу, если дохода по основному нет? Какими документами нужно будет оформить предоставление вычета, если это возможно?
Ответ:
Можно в том с...
Вопрос:
Сотрудники - граждане Украины получают патент на работу строителем, рабочим и пр. и будут работать в организаци (ООО). Требуется ли разрешение на работу в этом случае? Какие налоги необходимо за них уплачивать? Правильно ли, что НДФЛ за них уплачивать не нужно, так как патент предусматривает, что НДФЛ физ. лица уплачивают самостоятельно?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не является высококвалифи...
Вопрос:
Физлицо выполняло работу по гражданско-правовому договору (оказание юридических услуг). В договоре было прописано, что НДФЛ физлицо уплачивает само. Каким образом организация должна уведомить налоговую о том, что не удержан НДФЛ (уведомление, письмо, справка 2НДФЛ)?
Ответ:
Должна уведомить справкой по форме 2-НДФЛ.
Наниматель, от которого или в результате отношений с которым гражданин получает доход, признается...
Вопрос:
ИП на ОСНО. Имеет в собственности нежилое помещение как физическое лицо и использует данное помещение на ОСНО. Можно ли начислять амортизацию на это помещение?
Если нельзя, а амортизация начислялась, то как исправить положение?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что под выражением «Имеет в собственности нежилое помещение как физическое лицо…» подразумевается, что предприниматель приобрел указан...
У одного сотрудника ребенок. При расчете НДФЛ необходимо предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка. Ребенок 1992 года рождения (22 года) учится очно в ВУЗе. Компанией предоставлялся суммой вычет 1400 руб. Сейчас ребенок пошел работать, официально трудоустроен, но при этом остается учиться ОЧНО в...
Вопрос:
Издательство заключило Лицензионный договор с Агентством, представляющим интересы физического лица наследницы К.И.Чуковского, по которому издательству предоставляются права на издание книги этого автора. Договор датирован декабрем 2014 года, в этом же месяце права были предоставлены сроком на 6 месяцев.
Когда издательству необходимо начислить доход по этому договору, а также исчислить, удержать и перечислить НДФЛ, если вознаграждение правообладателю будет...
Вопрос:
По какой ставке удерживать НДФЛ на выплаченные дивиденды в 2014 году физическим лицам ООО?
Ответ:
Удерживать нужно по ставке:
– 9 процентов – если получатель дивидендов признается налоговым резидентом;
– 15 процентов – если получатель дивидендов признается нерезидентом. Исключение – случаи, когда дивиденды облагаются по более низкой ставке или освобождены от налогообложения в соответствии с соглашением об избежании двойного н...
Вопрос:
Организация выдала беспроцентную ссуду сотруднику на приобретение жилья. Нужно ли работодателю-организации удерживать НДФЛ и по какой ставке? Может ли сотрудник получить вычет НДФЛ по ссуде и где - в налогом органе или в организации? Что для этого нужно сделать сотруднику?
Ответ:
Относительно материальной выгоды.
НДФЛ удерживать не нужно при определенных условиях.
В целях исчисления НДФЛ материальн...
Вопрос:
Организация заключает договора с покупателями (договор Трейд-ин), которые в счёт оплаты товара (автомобиля) отдают свои транспортные средства. Возникает ли у организации обязанность об уведомлении налоговых органов о невозможности удержания НДФЛ по сроку до 1февраля?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о покупке физическим лицом нового автомобиля по системе «...
Вопрос:
Какие налоги оплачивает предприятие с ФОТ в 2015 году с иностранных граждан, получивших патент?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не является высококвалифицированным иностранным специалистом;
– работник не является беженцем, либо лицом, получившим временное убежище в России.
В отношении указанных категорий действует особый порядок, который в данном ответе не рассматривается.
Вопрос:
Организация открыла обособленное подразделение , приняла на работу сотрудников.
Какие отчеты нужно сдавать по месту обособленного подразделения и куда платить налоги?
Куда отчитываться по сотрудникам по подразделениям и куда платить налоги по зарплатам?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль; <...
Вопрос:
Работник получил беспроцентную ссуду на покупку квартиры. После приобретения квартиры работник подал документы на предоставление имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию.
Нужно ли налоговому агенту удерживать НДФЛ с материальной выгоды, возникающей при последующем погашении займа, с момента, когда вычет будет исчерпан? И что должен представить работник в бухгалтерию предприятия для освобождения от НДФЛ материальной выгоды при последующем погашен...