Основы налогообложения

КБК минимальный налог (УСН) за 2016 г.

Вопрос:

Код кбк, на который надо оплачивать минимальный налог по итогам 2016 г.?

Ответ:

182 1 05 01021 01 1000 110

При уплате единого налога, администратором которого является ФНС России, в поле 104 "Код бюджетной классификации" нужно указать...

Новая форма страховых начислений

Вопрос:

Можно образец заполнения нового расчета страховых взносов. Не нашли нигде. И не понятно ничего. Что значит такие обозначения: например подраздел 1.1 (и дальше во всех разделах) 1/3, 2/4 и 5. В каком порядке должны заполняться начисления и исчисления, и что это за месяца и суммы,вообще не понятно. Да и вся форма как-то логике не совсем поддается. Растолкуйте, пожалуйста.

Ответ:

Образец заполнения расчёта по страховым взносам,...

Налоговые льготы в сфере сельского хозяйства

Вопрос:

Наша компания работает в сфере продаж профессиональных семян,агрохимии, сельхозтехники. На сколько мне известно, существует пониженный налог в сфере сельского хозяйства,но он распространяется на те компании,которые занимаются непосредственно выращиванием сельхозпродукции (КФХ, ТОО, колхозы и другие). Есть ли установленные нормы по рабочей площади и выходу продукции, чтобы работать по льготному налогообложению? Достаточно ли будет...

Нулевая ставка при работе с древесиной

Вопрос:

Организация занимается деятельностью в свердловской области (начало деятельности в 2016 год) производство вешалок- плечиков из дерева, можно ли применить Статья 1.1.в размере 0 процентов для впервые зарегистрированных п. 6 виды деятельности, входящие в класс «Обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения». И в то же время занимается грузопе...

Документооборот при работе на экспорт


Вопрос:

Как работать с Белорусией и как отражать в сервисе документооборот? Как отработать с налоговой чтобы вернуть НДС. И сделать счет на оплату без учета НДС.
Какие потом в налоговую документы предоставлять?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопросе идет речь об экспорте товаров для белорусской организации, и Ваша органи...

Пени по налогу

Вопрос:

Наша организация (ООО, ОСНО) отчитывается по налогу на прибыль ежемесячно. Декларацию по налогу на прибыль за январь-июнь 2013г подали 19.07.2013г. Уточненную декларацию за этот же период подали 05.10.2016г. с суммой налога к доплате. Налог и пени перед подачей мы не уплатили, так как на период подачи "уточненки" у организации была переплата за текущий период. Налоговая инспекция начислила пени документом от 09.03.2017г. Вопрос:...

Форма пояснений в налоговую инспекцию

Вопрос:

Есть ли у вас готовые пояснения в налоговую с примерами ,например ндс удельный вес 89 % и низкая налоговая нагрузка ,где можно это посмотреть

Ответ:

Специальных форм пояснений в налоговую инспекцию не существует.

Например, в ответе на требование ИФНС о представлении пояснений о причинах низкой налоговой нагрузки (высокой доли вычетов) целесообразно дать пояснения относительно св...

Зачеты и возмещения из бюджета

Вопрос:

У организации выявлены переплаты по налогам и сборам за предыдущие периоды более 3-х лет и менее 3-х лет. Я как понимаю можно зачесть в счет других налогов, переплаты за периоды менее 3-х лет а более 3 х лет только через суд. Для зачета или возврата при проверке какие документы налоговый орган вправе истребовать? Декларации? И другие документы? А если, документы за прошлые периоды потеряны стоит ли подавать организации на возмещение...

Налогообложение договора беспроцентного займа

Вопрос:

Какие налоговые последствия возникают в следующих ситуациях:
1. Физ. лицо, он же - единственный учредитель ООО (где является директором) предоставляет беспроцентный займ "своему" ООО.
2. Это же физ. лицо - он же ИП предоставляет беспроцентный займ ООО (где он удинственный учредитель и директор)
3. ООО предоставляет беспроцентный займ физ. лицу.
4. ООО предовтавляет беспроцентный займ...

Доходы на УСН 6%

Вопрос:

Мы работаем УСН доходы 6%. расходы мы можем потратить по своему усмотрению или только по нашему основному виду деятельности?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задает организация, и связан он с тратой полученных денежных средств в качестве выручки от реализации товара (работ, услуг), т.е. данные средства не являются целевыми (субсидии, кредиты и т.д.).

Законодательство не с...

Срок предоставления декларации по экспорту

Вопрос:

ООО (ОСНО) была отгрузка экспортная. Организация должна подтвердить 0% ставку в течении 180 дней. У нас получается 180-тый день 11 апреля 2017г. Как я понимаю надо этот экспорт занести в декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года. Но вопрос в следующем, можно ли сдать данную декларацию 20 апреля 2017 года? Т.е. позже 180-ти дней получается.
Так же есть еще один экспорт у которого срок 180-тый день получается на 15 мая...

Ведение деятельности без постановки на учет

Вопрос:

Организация из-за неправильного кода с заявлении ЕНВД-3 ( о закрытии одной торговой точки) была снята с учета как плательщик ЕНВД. После выявления ошибки в заявлении 20.02.2017 отправила заявление по форме ЕНВД-1 в налоговую инспекцию вместе с пояснениями. Инспекция поставила организацию на учет с 08.09.2016 на основании заявления от 20.02.2017 и выдало уведомление о постановке на учет 21.02.2017. Другой отдел налоговой инспекц...

Налогообложение реализации ОС

Вопрос:

предприятие А (НА ОСНО) продает ОС по остаточной стоимости 30000 ИП ( НА УСН доходы 4%) ,а ИП передает это оборудование предприятию Н (На ОСНО в СЭЗ) взносом в УФ за 2000000,Какие налоги будут платить все контрагенты и какие документы для этого нужны

Ответ:

Относительно налогообложения А

Нужно платить налог на прибыль и НДС в общем порядке.

Финансовый ре...

Уменьшение налога за 2016 при переходе с УСН на ОСНО

Вопрос:

Предприятие в 2016 году использовало УСН (доходы-расходы). В 2016 году было приобретено дорогостоящее оборудование на 2,5 млн рублей. В 2017 году перешли на ОСНО, в связи с переходом возник вопрос: не повлечет ли включение в расходы 2016 приобретенного в 2016 году оборудования возмещения в бюджет уменьшенной суммы налога в 2017 или 2018 годах.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя...

Налогообложение бонусов от поставщика товара

Вопрос:

ООО, занимающееся розничной торговлей и применяющая в качестве основного режима налогообложения ЕНВД, получает от своих поставщиков премии, скидки, бонусы и прочее. В рамках ведения деятельности, подпадающей под ЕНВД, данные суммы не должны облагаться дополнительными налогами, например, считаться внереализационным доходом и подпадать по УСН?
Вместе с тем, ряд возвратов продукции поставщикам данное ООО оформляет "обрат...

Восстановленный резерв по сомнительным долгам

Вопрос:
Организация применяет упрощенную систему налогообложения и ведет деятельность в области IT-технологий (ОКВЭД 72.20, код тарифа 06). При заполнении в отчете РСВ-1 за 2016 год в подразделе 3.1 Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в п.6 ч.1 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ для организаций, осуществляющих деятельность...

Сдача физическим лицом декларации 3-НДФЛ

Вопрос:

3-НДФЛ нужно ли сдавать физ. лицу декларацию, если автомобиль в собственности более 3-лет был продан или списан на утиль.

Ответ:

Не нужно.

Если налогоплательщик владел движимым имуществом (в том числе автомобилем) более трех лет, доход от его продажи (списание в утиль) не облагается НДФЛ и декларацию представлять не нужно, если в течение года не было иных доходов, подлежащих...

Выплаты по гражданско-правовым договорам

Вопрос:
Организация по договору купли-продажи с физ.лица (не сотрудник, не ИП) приобрела специальную литературу. В счет расчетов была произведена частичная оплата с расч. счета на карту физ.лица. После получения литературы была на карту перечислена оставшаяся сумма. Вопрос: нужно ли организации при перечислении аванса и конечной оплаты удерживать с физ.лица НДФЛ и перечислять его в бюджет? Какими взносами облагаются данные выплаты?

Бухгалтерский и налоговый учет пчелосемей при ЕСХН

Вопрос:

Наша организация занимается разведением пчел и производством меда. Режим - ЕСХН. Вопрос: мы приобрели пчелосемьи и улья у сторонней организации за плату. Стоимость единицы - 2500 руб. На каком счете учитываются семьи пчел в бухгалтерском учете сельскохозяйственной организации? Если они являются амортизируемым имуществом - к какой группе относятся? В налоговом учете все расходы на приобретение пчелосемей принимаем к расходам?

...
Порядок возврата переплаты по налогам за предыдущие периоды

Вопрос:

У организации выявлены переплаты по налогам и сборам за предыдущие периоды более 3-х лет и менее 3-х лет. Я как понимаю можно зачесть в счет других налогов, переплаты за периоды менее 3-х лет а более 3 х лет только через суд. Для зачета или возврата при проверке какие документы налоговый орган вправе истребовать? Декларации? И другие документы? А если, документы за прошлые периоды потеряны стоит ли подавать организации на возмещение...

Предельный размер дохода для ПСН в 2017г

Вопрос:

ИП УСН (ДИР) приобрело патент на 2017г.
каков предельный размер дохода по данному виду деятельности при совмещении деятельности на патенте и УСН 120МЛН или 60млн на 2017г?
ИП до 2017г было без работников. с 2017 нанимает работников по труд договорам. фсс сообщила...
нужно ли подавать данные в ПФ РФ и в налоговую. если нужно, то в какие сроки и какие документы?
в патенте заявлено...

Книга покупок и книгу продаж для участник Сколково на ОСНО

Вопрос:

Организация-участник проекта Сколково, пользуется правом на освобождение от уплаты НДС. Составлять ли в таком случае книгу покупок и книгу продаж? Если да, то как ее вести?

Ответ:

Обязательно требуется вести только книгу продаж в соответствии с Правилами её ведения, утверждёнными Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г. Итоговая стоимость продаж по счету-фактуре, освобо...

Налоги при продаже доли в уставном фонде

Вопрос:

Предприятие А на системе ОСНО в СЗЭ производит взнос в Уставной фонд оборудование предприятию Б на системе ОСНО на сумму 10000000 руб,и предпритие А продает долю в уставном фонде 1000000 руб предприятию С.какие налоги уплатят все предприятия

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан относительно налогообложения последующей сделки купли-продажи доли в...

Учет в расчете экологического сбора упаковки товара

Вопрос:

Интересует вопрос в рамках уплаты экологического сбора за 2016 год. Мы являемся импортерами моторных масел для карбюраторных и дизельных двигателей. И, за моторное масло обязаны подать расчет по экологическому сбору, а вот металлические банки и картонные коробки в которое упаковано моторное масло необходимо указывать в отчете? Или тару указывают в отчете когда она импортируется отдельно?

С 2015 года произв...

Снятие банком комиссии за свои услуги

Вопрос:

Положили деньги на р/счет (как выручку) Отправили платежное поручение на оплату налога по УСН. Потом на следующий день узнаем,что платежка по налогу не прошла из-за того,что банк снял деньги за свои услуги и соответственно на налог не хватило. Имеет ли право банк сначала снять деньги на свои услуги,а потом провести на налоги ?

Ответ:

Имеет право, если срок уплаты комиссии по договору с бан...

Отражение дохода при пониженных тарифах

Вопрос:


Организация применяет упрощенную систему налогообложения и ведет деятельность в области IT-технологий (ОКВЭД 72.20, код тарифа 06). При заполнении в отчете РСВ-1 за 2016 год в подразделе 3.1 Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, указанными в п.6 ч.1 ст.58 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ для организаций, осуществляющих деятельность в обл...

Налогообложение подарка от учредителя

Вопрос:

Организация (ООО, УСН-доходы). Учредитель (100 %) намеревается подарить организации оборудование, которое в последующем будет реализовывать организация по деятельности переведенной на ЕНВД.

Вопрос - будет ли формироваться налоговая база по налогу УСН у организации в результате получения подарка от учредителя? Как необходимо документально оформить факт дарения оборудования от учредителя организации?

Налоговые риски при безвозмездной аренде помещения

Вопрос:

Тема: офисное помещение в собственности у двух физ.лиц (50% площади у каждого. Размер площади не превышает 30 кв.м.).
1. Эти физ.лица являются учредителями Фирмы-1 (ООО, УСНО – доходы 6%, услуги) (также по 50% доли собственности в Уставном капитале у каждого). Договор безвозмездного пользования части офисного помещения между каждым из собственников помещения и Фирмой-1.
2. Также один из физ.лиц является пол...

Зачет переплаты по НДС на оплату налога на прибыль

Вопрос:

По результатам работы за 4 квартал 2016 года была оплата НДС по авансам, в результате корректировки за 1 квартал 2017 года по НДС получается возврат из бюджета 14 000 рублей. По прибыли ситуация обратная - в 2016, прибыль 2017 год - налог 32 000 рублей. Что лучше сделать написать заявление о зачете 14000 и доплатить налог на прибыль или возвратить и оплатить? Что быстрее, где меньше проблем с налоговой? Возможно есть альтернативное...

Налог при продаже земельного участка физическим лицом

Вопрос:

Физ лицо Иванова И.И. более 3 лет владеет земельным участком площадью 1 Га, (земли городских поселений). Сейчас она планирует продать этот земельный участок. Возникает ли при этом обязанность по уплате налога?


Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что земельный участок не использовался в предпринимательской деятельности.

Не возникае...

Спасибо за Вашу заявку!