НДС

Электронный документооборот, документы на бумажном носителе

Вопрос:

Есть фирма которая уже работает в формате электронный документооборот, наша же фирма в данный момент считает нецелесообразно устанавливать программу к примеру контур т.к. в нашем случае более 1000 поставщиков и подрядчиков и только 2 работают по системе электронный документооборот, имеем ли мы право требовать документы на бумажном носителе с живой печатью и подписью?

Ответ:

Имеете право тр...

Восстановление НДС при реализации на экспорт

Вопрос:

В 1м квартале нами был завезен на территорию РФ импортный товар из Китая, оприходован и ндс взяли к вычету в том же квартале, далее часть этого товара в 4м квартале пошла на экспорт на Украину, подтвеждающие документы от таможенных потов получили (0% ндс подтвержден в 4м квартале), как правильно заполнить декларацию по ндс, и нужно ли восстанавливать НДС к уплате по товару кот был реализован на экспорт, и если надо восстанавливать...

Заполнение декларации по НДС по аренде федерального имущества
Вопрос:

Наше предприятие работает на ОСНО, метод начисления. У нас заключены договора аренды земельных участков с администрацией. По данным договорам оговорены суммы арендных платежей в год. Счета, счета фактуры и акты администрация не выставляет. В 2017 году мы оплачивали арендные платежи частично за 2016 год (задолженность) и частично за 2017 год. На конец года полная сумма арендных платежей осталась не уплачена. В каком размере правильно отразить...

Заполнение раздела 11 налоговой декларации по НДС
Вопрос:

Просим разъяснить порядок заполнения р. 11 НД по НДС. Ситуация такова: "Фирма 1" является перевозчиком груза, "Фирма 2" - агент "Фирмы 1" - принимает заявку от Заказчика, передает эту заявку Фирме 1 , но уже от своего имени, Фирма 1 принимает груз, оформляет все документы на перевозку, предъявляет сч/ф и все сопроводительные документы Фирме 2 - своему агенту. Фирма 2 самостоятельно выписывает в адрес Заказчика сч/ф от имени Фирмы 1...

Изменения в налоговую в ЕГРЮЛ

Вопрос:

Организация занимается фактически торговлей. Организация имеет несколько ОВЭД, зарегистрированных в ИФНС. Имеет основной- строительство и дополнительный - торговля. По умолчанию в программу 1С грузится из ИФНС основной ОКВЭД- строительство.
Надо ли вносить изменения в налоговую в ЕГРЮЛ и менять основной ОКВЭД в ЕГРЮЛ, или нам достаточно поменять в программе и соответственно прописывать во всех отчетах фактический, доп...

Ликвидированы контрагенты

Вопрос:

Контрагенты которые включены в книгу покупок в 2015 году, закрылись или ИФНС закрыли незнаем ,но дело в том что налоговая при выездной проверке исключает из книги покупок, это правильно?

Ответ:

В данном случае не ясно когда контрагенты были исключены из ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Исключение контрагента из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) может служит бесспорным основанием для отказа в вычете, то...

НДС с оплаты ИП в Белоруссию
Вопрос:

Организация, зарегистрированная в России, применяет УСН (15%) покупает часть услуг по созданию сайта у Индивидуального предпринимателя, зарегистрированного и фактически находящегося в Белоруссии. Реализация услуг передается на материальных носителях.
Должна ли Организация уплачивать НДС со стоимости услуг, за которые оплачивает Индивидуальному предпринимателю в Белоруссию?

Ответ:

...

Восстановление НДС с субсидии по несвязанной поддержке

Вопрос:

Наше предприятие работает на ОСНО, метод начисления. У нас заключены договора аренды земельных участков с администрацией. По данным договорам оговорены суммы арендных платежей в год. Счета, счета фактуры и акты администрация не выставляет. В 2017 году мы оплачивали арендные платежи частично за 2016 год (задолженность) и частично за 2017 год. На конец года полная сумма арендных платежей осталась не уплачена. В каком размере прав...

Оказание услуг иностранной фирмой на территории РФ
Вопрос:

Нашей организации иностранная фирма (без регистрации в ИФНС РФ) оказала следующие услуги:
1. доставка контейнеров из Амстердама в Калиниград
2. доставка контейнеров из Калининграда в Амстердам
3. таможенное оформление экспорта из Амстердама.
4. аренда контейнеров на период работы.
По каким из вышеперечисленных услуг наша компания является налоговым агентом по НДС, т.к. иностранная ком...

Наименование услуги в счете-фактуре
Вопрос:

может ли повлиять на вычет НДС тот факт, что в счет-фактуре указано не аренда имущества по договору аренды №..., а плата за фактическое пользование имуществом. Если да, то на что нам лучше сослаться, чтоб убедить арендодателя правильно указать наименование услуги

Ответ:

Может повлиять, если налоговая инспекция не сможет идентифицировать (установить точно) наименование услуги по предоставлению имущества в...

Принятие к вычету НДС с аванса от покупателя

Вопрос:

Мы поставщик, выдали покупателю авансовую счет-фактуру, при получении аванса, но после фактической отгрузки, не восстановили (сбой программы). Возможно ли восстановление в более поздние периоды?

Ответ:

Нет, нельзя.

Продавец вправе принять к вычету НДС с аванса в общем случае:

1) при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг), в счет кото...

Учёт НДС при смене системы налогообложения

Вопрос:

Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Акционерное общество (Исполнитель) заключило в 2017 году договор на выполнение работ с обществом (Заказчиком). В 2017 году Исполнитель применял общую систему налогообложения.
В соответствии с условиями договора данная работа облагается НДС в размере 18%-тов. В 2017 году Заказчик перечислил аванс по договору в размере 100%-тов. Согласно аван...

Смешанный способ строительства
Вопрос:

Организация является заказчиком по строительству объекта. В сметах подрядчика предусмотрено использовать частично материалы заказчика и технику заказчика. Материалы мы оформляем следующим образом : передача подрядчику к-т 10.08 д-т 10.07, списание к-т 10.07 д-т 08.03, при этом в аналитике нужно указать способ строительства, что вызывает затруднение - подрядный или хозспособ. При использовании техники заказчика (кран): амортизация, ГСМ,

Обложение НДС материальной помощи от учредителя

Вопрос:

ООО получило безвозмездную финансовую помощь от учредителя - физического лица, Он является и ген.директором путем внесения денежных средств в кассу предприятия. Облагается ли данная операция НДС? Средства пошли на покупку товара.

Ответ:

Начислять не нужно.

Объектом обложения НДС является передача права собственности на товары (работы, услуги), в том числе безвозмездная (...

НДС по товарам оплаченным из бюджетных средств

Вопрос:

Наше предприятие работает на ОСНО, метод начисления. У нас заключены договора аренды земельных участков с администрацией. По данным договорам оговорены суммы арендных платежей в год. Счета, счета фактуры и акты администрация не выставляет. В 2017 году мы оплачивали арендные платежи частично за 2016 год (задолженность) и частично за 2017 год. На конец года полная сумма арендных платежей осталась не уплачена. В каком размере правильно отразить сум...

Возмещение НДС при утилизации

Вопрос:

Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:

ОАО «Рособоронэкспорт» (комиссионер) от имени комитента (Акционерное общество) заключило в 2008 году от своего имени контракт на поставку имущества согласно номенклатуре с Инозаказчиком. Экспортная поставка была осуществлена несколькими партиями в течение 2011 – 2013 гг.

Для обеспечения гарантийных обязательств на поставленное имущество согласн...

НДС к вычету в иностранной компании
Вопрос:

Китайская компания АО "Чайна гэчжоуба групп" выполняет строительно-монтажные работы в г. Свободный Амурской области с июля 2017 года для российской компании (контракт на выполнение работ от 29.06.2017). Работы сдаются ежемесячно ( по этапам работ). Последним днем месяца подписываются акты выполненных работ, справки. При перечислении денежных средств за выполненные работы заказчик удерживал НДС , выступая налоговым агентом, т.к. китайская комп...

Счета-фактуры корректировочные от поставщика

Вопрос:

Поставщик услуг выставил в наш адрес счета-фактуры (с НДС). После изменения (уменьшение) тарифов на услуги Поставщик выставил корректировочные счета-фактуры (с НДС к уменьшению). Где мы должны отразить изменения в суммах НДС (уменьшение) - в книге покупок или в книге продаж, а также в какой строке указать НДС в налоговой декларации по НДС? Мы отразили НДС -сторно по первоначальным суммам НДС в книге покупок и новые суммы НДС к...

НДС при получение оплаты за выполненные работы через суд

Вопрос:

В результате отказа заказчика от принятие выполненных работ, организация была вынуждена обратиться в суд. Решением суда права подрядчика были восстановлены работы приняты и оплачены.
Вопрос: Может ли организация подрядчик быть оштрафована если включит данные работы в базу по НДС по дате вступления в силу решения суда.

Ответ:

Включение работ, которые отказался принимать заказчик,...

НДС в чеке с почты

Вопрос:

ИП на УСН доходы минус расходы. Отчетность отправить почтой РФ. На почте выдали чек на стоимость услуг с выделенным НДС. Счет-фактуры нет. Можно ли учесть эту сумму НДС в расходах по УСН?

Ответ:

Нельзя. Плательщик единого налога при УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами вправе учитывать входной НДС, если стороны письменно договорились не...

Входной НДС в 2018 году

Вопрос:


Предприятие занимается деятельностью, связанную с м/ломом. Имеет лицензию. ОСНО. С 2018 г. предприятие является налоговым агентом. Как выставлять и принимать счета-фактуры по лому? Кроме того, предприятие закупает и реализует прочие товары, облагаемые НДС. До 2018г. предприятие вело раздельный учет и "входной" НДС по прочим материалам, используемым в деятельности, связанной с ломом, принимался на затраты (входил в...

НДС при восстановлении учета за предыдущие года

Вопрос:

Восстанавливаем учет за 2015-2017 годы. Отгрузка на экспорт осуществлялась, но декларации по НДС сдавались нулевые. Возможно ли сейчас, сдать корректировочные декларации по НДС за предыдущие периоды, предоставить подтверждающие документы по ставке 0%, тем самым подтвердив право на ставку НДС 0%, и, соответственно, предъявить НДС по прошлым периодам. 180-дней - это пресекательный критерий для подтверждения нулевой ставки (все по...

Исправления в первичных документах на поступление ТМЦ

Вопрос:

Приобрели и оприходовали тмц в августе 2017г (НДС отразили в книге покупок за 3кв.2017г). В декабре 2017г поставщик вносит изменения в сч.фактуру августа месяца в сторону увеличения стоимости тмц. Подскажите, пожалуйста, в каком порядке отражаются данные изменения в декларации по НДС.

Ответ:

Разницу между суммами входного НДС, рассчитанными исходя из стоимости отгруженных товаров до и посл...

НДС по реализации судового топлива

Вопрос:

Наше предприятие (судовладелец) предоставляет морское судно танкер по договору аренды (тайм-чартер с экипажем) с использованием за пределами территории России фрахтователю- иностранной компании. Предприятие находится на ОСНО. Сдача в аренду судов является одним из основных видов деятельности. По договору тайм-чартера судовладелец передает бункерное топливо, имеющееся на борту в момент передачи судна фрахтователю. В порту Владив...

Исправительная счет-фактура от поставщика

Вопрос:
Приобрели и оприходовали тмц в августе 2017г (НДС отразили в книге покупок за 3кв.2017г). В декабре 2017г поставщик вносит изменения в сч.фактуру августа месяца в сторону увеличения стоимости тмц. Подскажите, пожалуйста, в каком порядке отражаются данные изменения в декларации по НДС.

Поставщик выставил исправительную сч.ф. (не корректировочную)!
С 01.10.17г исправительная сч.ф. принимается в...

Агентское вознаграждение в декларации по НДС

Вопрос:

ООО "И" выставила агентское вознаграждение ООО "А" с НДС . Нужно ли отражать сумму агентского вознаграждение в декларации НДС в 10 разделе? Допустимо ли, отразить данную сумму только в 9 разделе?

Ответ:

Счет – фактура на сумму вознаграждения подлежит отражению в книге продаж, сведения из которой нужно привести в разделе 9, а не в разделе 10 декларации по НДС....

Документы для подтверждения нулевой ставки по НДС

Вопрос:

Наша компания была зарегистрирована в ИФНС г. Новосибирска в 2015 году. В ноябре 2016 г наша компания перешла в ИФНС г. Омска. в 2015 году компания занималась экспортными продажами в Казахстан.

26.01.2016г. была подана первичная декларация по НДС 4 кв.2015г. с заполнением базы по экспорту в 4 разделе декларации и копиями первичных документов подтверждающих обоснование «0» ставки (отчетность подавалась аудиторской ком...

Лицензионный контракт на передачу прав
Вопрос:

Организация ООО на УСН, заключила лицензионный контракт с Поставщиком из Италии на передачу прав на цифровую электронную базу моделей для вязания.(роялти)
Условия договора, оплата моделей раз в месяц после продажи моделей на территории РФ после отчета поставщику(Италия)
Вопрос.
Каким документом будет подтверждена передача прав, если по условию договора цена не определена? Нужно ли начислять с выплаты пост...

НДС налогового агента

Вопрос:


Нашей компанией (российской) (Заказчик) заключен контракт с иностранной организацией (Исполнитель) на проведение работ на территории РФ.
Сумма контракта, определена в рублях РФ, так же в контракте определена сумма НДС (18 % от стоимости контракта (в рублях).
Выполнение работ оформляется актом (он тоже в рублях).
Оплата по условиям договора производиться в Евро по курсу на дату выста...

НДС при составлении корректировочной счете-фактуре


Вопрос:

Я сделала корректировочную сч.ф за второй квартал сделала корректировочную сч.ф но в 4-м квартале. Стала делать декларацию по НДС за 4 квартал, но дополнительные листы книги продаж за 4 квартал формируются, а попадают эти дополнительные листы только с декларацию по НДС за 2 квартал. Хотела спросить как правильно оформить, в каом периоде должны отразится корректирующие сч.ф, если они формируются в книге...