Налог на прибыль

Декларация налога на прибыль

Вопрос:
Организация ОСНО. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, пожалуйста, в декларации за 1 кв. в стр. 210-230 (лист 02) мы проставляем значения строк 320-340(лист 02) из декларации за 9 мес.? Или же в 1 кв. эти строки пустые остаются?
В приложении № 5 листа 02 по обособленному подразделению (открылось во 2 кв.) и участвует в декларации со 2 квартала. В строке 080 проставлять значение 0 или же...

Налог на прибыль: услуги по ведению бухгалтерского учета

Вопрос:
ООО «Услуги» (упрощенная система налогообложения) оказывает ООО «Бизнес» (ОСНО) услуги по ведению бухгалтерского учета. В договоре оказания услуг прописано, что рабочие места для выполнения работ ООО «Услуги» (Исполнитель) предоставляются ООО «Бизнес»(Заказчик) - без оплаты, то есть на безвозмездной основе. Договор заключен сроком на один год.
Какие налоговые последствия могут быть у двух компаний?

...

Освобождение от заполнения строки 290 декларации по прибыли

Вопрос:

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом. строка 290 декларации по прибыли. Что обязывает или освобождает от уплаты (заполнения) этой строки?

Ответ:

Строку 290 Листа 02 декларации по налогу на прибыль (кроме декларации за налоговый период (календарный год)) заполняют только организации, которые уплачивают ежемесячные авансовы...

Соглашение между Администрацией и организацией

Вопрос:

Между Правительством АО и учредителем нашего предприятия, владеющим 51% УК Общества заключен договор о сотрудничестве.
В котором , в целях социально-экономического развития ЯНАО на 2015 год предусмотрено следующее:
1. Учредитель планирует осуществить в 2015 году финансирование след. Мероприятий на территории МО Надымский район:
1.1. Организация мероприятий и проведение открытых соревнований оленеводов на кубок...

Участие в конференции

Вопрос:
Организация оплатила за предоставление услуг по организации участия 1 делегата и 1 сопровождающего лица в Международной научно-практической конференции. Может ли организация отнести в целях налога на прибыль данную сумму на расходы или только за счет чистой прибыли?
Как отразить по счетам бух. учета данную операцию?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следу...

Изъятие земельного участка для муниципальных нужд

Вопрос:

У нас на балансе имеется земельный участок, приобретенный в 2005 году за 700000 рублей. С 2013 года стали производить переоценку земельных участков и он был оценен по рыночной стоимости 1760000 рублей. В ноябре 2014 года местная администрация заключила договор намерений об изъятии земельного участка для муниципальных нужд и попросила сделать свежую оценку. Оценщик оценил участок по состоянию на 31.12.2014 за 1750000 рублей. В марте 2015 года был з...

Декларация по налогу на прибыль, убыток

Вопрос:
Моя компания только открылась в сентябре 2015. Соответственно, за сентябрь не было реализаций, т.е.выручки не было, а расходы были - на открытие р/с, на подключение годового доступа к сервису Мое дело и т.д. Получается за 3-й квартал 2015 убыток. Есть такое мнение, что убыток ни в коем случае никогда нельзя показывать в официальной отчетности. Что можно сделать в моей ситуации и какие могут быть последствия?

Декларация по налогу на прибыль, строка 010

Вопрос:

Мы микро-предприятие,на ОСНО. Занимаемся только оказанием услуг. ОКВЭД 45.31 (электромонтажные работы) В декларации по налогу на прибыль отразили только строку 010. Согласно учетной политике разделение на прямые и косвенные расходы предприятие не ведет. Верно ли мы отразили расходы? Не будет ли претензии со стороны налоговой?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из...

Лист 02 декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Имеет ли право организация на ОСНО показывать расходы в Листе 02 декларации по налогу на прибыль при отсутствии доходов от реализации и внереализационных расходов?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в тексте вопроса допущена опечатка: вместо «...внереализационных расходов» следует понимать «...внереализационн...

Авансовые платежи по прибыли

Вопрос:

В каких случаях организация должна начислять авансовые платежи по налогу на прибыль? Если организация перешла в этом году с УСН на общий режим, должна ли такая организация начислять авансовые платежи в обязательном порядке?


Ответ:

Если организация утратила право на применение УСН в течение года, то она должна начислять авансовые платежи в следующем порядке....

Отражение в декларации процентов по депозиту

Вопрос:

Организация на ОСНО. В течении 4 квартала2015 получала проценты по депозиту, размещенному на расчетном счете от банка. По какой строке в декларации по налогу на прибыль нужно отразить сумму полученных процентов, и нужно ли начислять на эту сумму НДС, по какой ставке?

Ответ:

Относительно декларации по налогу на прибыль

По строке 100 приложения 1 к листу 02 и, соответственно, по стр...

Заполнение Раздела 1.2 декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация в 2014 была на УСНО. С 2015 перешла на ОСНО. Выручка за 1 квартал 2015 - 15 млн, за полугодие - 30 млн, за 9 месяцев - 51 млн, за год 114 млн. После 4 квартала у нас возникает обязанность по ежемесячным платежам по налогу на прибыль. Скажите пожалуйста, в декларации за какой период я должна начинать заполнять Раздел 1.2? Подавать уточненку за 9 месяцев 2015 с кодом первого квартала и платить авансы в первом квартале 2016 или же в деклар...

Прибыль. Списание дебиторской задолженности

Вопрос:
ООО находится на Общей системе налогообложения. Проводя годовую инвентаризацию по задолженности контрагентов за 2015 год, обнаружили, что один из контрагентов был ликвидирован 05.12.2014 г. Выявили данный факт запросом выписки из ЕГРЮЛ на сайте ИФНС. Можно ли включить в расходы на прибыль за 2015 г. сумму задолженности, очень бы не хотелось сдавать уточненную декларацию за 2014 г., что повлечет уменьшение налога на прибыль, а следствием и налоговую проверку.
 ...

Вызов в налоговую, пояснения

Вопрос:

Мы получили требование о представлении пояснений по поводу расхождения в декларации по налогу на прибыль (доходов больше) и отчете о финансовых результатах, а также о причинах получения убытка. Также налоговая просит представлять расшифровку всех расходов. Нужно ли представлять пояснения?

Ответ:

По первому вопросу

Нужно представить пояснения от...

Налог на прибыль: исчислять и платить авансовые платежи

Вопрос:
Должно ли исчислять и платить авансовые платежи по налогу на прибыль предприятие, которое создано в 2012 году и которое относиться к малым предприятиям( выручка за 2014 год без НДС составила 23549 тыс.руб , за 4 предыдущих квартала (3 кв., 4 кв. 2014 года и 1 полугодие 2015 года) составила 30560 тыс.руб., численность 7 человек

Ответ:

Организация...

Авансовые платежи по налогу на прибыль, убыток

Вопрос:
За 1 полугодие 2014 г в декларацию по налогу на прибыль показан убыток. За 9 месяцев и за 2014 год по декларации выходит убыток.В феврале 2015 года обнаружили ошибку в декларации за 1 полугодие. Мы должны подать уточненную декларацию за 1 полугодие, где должен быть прибыль. Штраф нам могут начислить за неуплату авансовых платежей или только пени?

Ответ:

<...
Налог на прибыль и НДС

Вопрос:

Может ли база по НДС и прибыли отличаться? Продали товара на 120 тыс 30 июня несколькими товарными накладными,, а по т/н на 20 тыс не выписали счф, поэтому данная реализация не попала в книгу продаж и в декларацию по НДС, а в прибыли эту сумму отразили.

Ответ:

Налоговая база может отличаться, но не в данном случае.

Установленных контрольных соотношений показателей де...

Заполнение декларации по налогу на прибыль в 2015 году

Вопрос:

ООО на ОСНО выплачивает дивиденды учредителям (100%-физическим лицам) в 2015 году. ИФНС требует заполнения листа 03 и приложения №2 к налоговой декларации по налогу на прибыль.Нужно ли заполнять данные листы и приложения в декларации 2015 года если учредителями ООО являются только физические лица. И если все таки не нужно, нужно ли подавать уточненную декларацию без этих листов за 1 квартал 2015 г.(изначально данные листы мы заполнили и сдали в от...

Подтверждение эксплуатации объекта

Вопрос:
Организация построила конюшню. В данный момент указанное помещение используется как склад. Будет ли это являться подтверждением эксплуатации конюшни с целью включения амортизационных начислений в состав расходов при исчислении налога на прибыль?

Ответ:

Да, будет. При этом целесообразно иметь документы, что помещение используется под склад (например, приказ руководителя о вре...

Ежемесячные авансы

Вопрос:
Организация за полгода провела реализацию на 19 миллионов рублей ,за первый квартал 0, за второй 19 млн,нужно ли ей уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Ответ:

Зависит от того, когда создана организация.

Если организация является вновь созданной (то есть с момента ее регистрации не прошло четыре полных квартала), то начинать платить ежемесячны...

Ежемесячные платежи

Вопрос:

Юрлицо создано 27.03.15. ООО на ОСНО, деятельность началась с апреля месяца. Выручка с НДС за апрель составила 1126801 руб. , май 3274987 руб, июнь 5622139 руб. Итого за 2 квартал (на сегодняшний день) 10023927 руб. Значит с июля я начиная платить ежемесячные авансовые платежи? Выручку смотреть надо с НДС или без НДС? Как рассчитывать авансовый платеж? До какого числа их платить надо? на тоже КБК? Декла...

Декларация по налогу на прибыль за 2015

Вопрос:

Перед отправкой Декларации по прибыли за 2015год решила сама ее сверить с данными Деклараций по НДС. В результате у меня идет разница в 1 руб по стр.010 Приложение 1 к Листу 02 с суммами строк 010 Раздела 3 Деклараций по НДС. Т.е. в годовой Декларации на прибыль выручка 3193046руб., а сумма выручки в Декларациях на НДС выходит 3193045руб. Я понимаю, что это возникло из-за округления, однако у меня вопрос: не возникнут ли «придирки» к этой разнице в...

Сопоставление данных декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Организация на ОСНО получила требование ФНС о предоставлении пояснений в отношении выявленных расхождений между налоговой базой, отраженной в декларации по НДС и суммой дохода отраженной в декларации по налогу на прибыль.
При этом налоговый орган считает, что налоговая база по НДС равна сумме строки 010 раздела 3 и строки 020 раздела 4.
Организация полагает, что в разделе 4 отражаются операции по которым в истекшем налого...

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

Вопрос:

Наша организация предоставляет услуги водоснабжения населению и юр. лицам. В бухгалтерию поступают документы в 2016 г. на уменьшение реализации в 2015 г. Причины разные, но всех их можно классифицировать как "обнаружена ошибка в раннее составленных первичных документах и они исправлены в 2016 г."
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2015 г. доходы я должен заполнить с учетом документов поступивших в 2016г., т.е. уменьшить ре...

Налог на прибыль, перешли на ОСНО

Вопрос:

Наша организация находилась на УСН до 01 января 2015 г. С 1 января 2015 года мы перешли на ОСНО. Что будет в нашем случае считаться налогооблагаемой базой для исчисления налога на прибыль и для расчета авансовых платежей по налогу на прибыль на 1 и 2 кварталы 2015 года?


Ответ:

Относительно налогооблагаемой базы

Ответ подготовлен исходя из допущен...

Признание расходов для прибыли

Вопрос:

ООО на ОСНО является генподрядчиком, выполняет СМР, уплачивает ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Сложившаяся ситуация - генподрядчик подписывает выполнение и выставляет счет-фактуру 30.03.2015 заказчику, а субподрядчик (фактически выполнявший эти СМР) подписывает выполнение и выставляет счет-фактуру генподрядчику 04.04.2015. Есть ли тут какие-либо нарушения касательно завышения и занижения налоговой база по налогу на прибыль? К...

Расходы на рекламу Яндекс.Директ

Вопрос:

Расходы на рекламу в Яндекс.Директ уменьшают ли расходы при учете налога на прибыль? К какому виду относится эта реклама: прямые или косвенные? нормируемые или не нормируемые?


Ответ:

Уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в полном объеме (при соблюдении установленных условий). Перечень прямых и косвенных расходов устанавливается организаций самостоятельно в учетн...

Проценты, полученные по депозиту

Вопрос:

В какую строку в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015г. нужно поставить проценты, полученные по депозиту?


Ответ:

В строку 100 приложения 1 к листу 02 и, соответственно, в строку 020 листа 02.

В налоговом учете проценты по депозитным вкладам нужно включить в состав внереализационных доходов (п. 6 ст. 250 Налогового кодеска РФ). Поэтому их нужно от...

НД по налогу на прибыль

Вопрос:

Я сдаю декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2015 г. Дело в том, что мы платим ежемесячные авансовые платежи. За 9 месяцев 2014 года мы их посчитали и указали в строках 290-310 декларации (авансовые платежи). В годовой декларации (2014 год) эти строки не высчитываем, т.к. платим авансовые платежи за 1кв 2015 будут такими же, как авансовые платежи за 2014 год, которые мы посчитали в декларации за 9 месяцев 2014г. Чтобы посчитать авансовый платеж п...

Предоплата от иностранного покупателя

Вопрос:

Получили 100% предоплату от иностранного покупателя 19.02.2016 года 30 тыс. евро, предоплату пересчитали по курсу 84,0521 цб на дату получения денежных средств. Вывезли товар на экспорт 06.03.2016 года, отметка таможни о вывозе товара 06.03.2016 курс ЦБ 80.11.61 Согласно контракта предусмотрена 100% предоплата , момент перехода права собственности в момент передачи товара покупателю на границе Евросоюза.

Вопрос: 1.налоговая база по...

Спасибо за Вашу заявку!