Налоги, сборы и взносы

Договор займа ООО

Вопрос:

ООО на ОСНО заключила договор займа с другим ООО и получила деньги по этому договору в январе. Если срок возврата займа - 31.12 2015, возникнут ли обязательства по НДС по этим суммам на конец квартала?

Ответ:

Обязательств по НДС не возникнет.

НДС облагаются следующие операции:
–...

НДС у субагента

Вопрос:

Турагентство на УСН реализует авиабилеты по субагентскому соглашению. Стоимость билетов перечисляет Агенту с выделением НДС, т.е. Агент выставляет Субагенту счета с выделением НДС. Турфирма - субагент счета-фактуры не выставляет и не получает (согласно Письму УФНС РФ по г. Москве от 10.01.08 № 19-11/603. ), реализация билетов осуществляется как юридическим, так и физическим лицам.

Правомерно ли субагенту не выставляет счета-фактуры?

Обязате...

Счет-фактура с НДС у ИП на УСН

Вопрос:

ИП на УСН выставил покупателю счет-фактуру с НДС. Каковы его верные действия? ИП заплатил налог НДС, сдается ли декларация по НДС и как быть, если у ИП нет эл. отчетности? Можно ли сдать на бумажном носителе?

Ответ:

Нужно уплатить налог в бюджет и пред...

Списание дебиторской задолженности - истечение срока давности

Вопрос:

При истечении срока исковой давности ( 3 года) списывается дебеторская задолженность во внереализационные расходы. Восстанавливается ли при этом начисленный НДС?

Ответ:

Списание организацией-покупателем дебиторской задолженности продавца

НДС, ранее принятый к вычету с перечисленного аванса, нужно восстановить.

Если организация-покупатель, которая является...

Исполнительный лист и НДС

Вопрос:

Организация 1 (применяет ОСНО) взыскала в судебном порядке за неисполнение условий договора с Организации 2 (применяет ОСНО) денежные средства. Согласно решению, были взысканы:
сумма долга по договору
штрафные санкции по договору
судебные расходы.
Все суммы были взысканы по исполнительному листу судебными приставами и перечислены на расчетный счет Организации 1.
Нужно ли платить НДС с этих сумм? Если да, то в каком порядке и как учитывать? Ранее Орга...

НДС в платежном поручении при УСН

Вопрос:

Организация на УСН выставляет счета без НДС, т.к. не является плательщиком данного налога. Некоторые получатели при перечислении на р/с денежных средств указывают в платежном поручении, в том числе НДС 18%.

Могут ли возникнуть вопросы при налоговых проверках и доначислить организации НДС 18% на основании этих платежных поручений? Каковы должны быть действия организации, чтобы у нее не возникло проблем? Надо ли у покупателя требовать письма с уточнением платеж...

Начисление НДС и законодательные изменения

Вопрос:

Организация (ООО) выполняет электромонтажные работы. Работы выполнены в декабре 2014 года, акт подписан в январе 2015 года, но 29-ым декабрем 2014 года. Подрядчик ставит условие, чтобы счет-фактура была оформлена декабрем 2014 года.

Имеет ли право организация отразить декабрьскую счет-фактуру в книге продаж в январе 2015 года в связи с новыми изменениями законодательства? Если да, то как это отразится в книге продаж 2015 года и в декларации по НДС?

...
Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН

Вопрос:

Юридическим лицом было принято решение продавать автомобили через агентов. Агенты - это сотрудники, которые зарегистрировались как индивидуальные предприниматели. Агентам перечисляется только вознаграждение. Через агентов планируется получать наличные денежные средства. Каковы риски для юридического лица к...

Сторнирование аванса

Вопрос:

В декабре 2014г. Компания А получила аванс за продукцию, оформила авансовую счет-фактуру, начислила НДС с полученного аванса. В январе 2015г. отгрузки не было, и Компания А вернула аванс.

Как в бухучете Компания А должна отразить возврат аванса и снятие начисленного НДС (корректировочная с/фа...

Отражение в декларации по НДС КПП Поставщика

Вопрос:

Согласно изменениям с 01.01.2015г., в налоговую Декларацию по НДС (далее Декларация) включаются сведения, указанные в книгах покупок и продаж (Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@, далее Приказ). Затем в налоговой инспекции будет происходить сопоставление сведений, указанных в Декларации покупате...

Форма налогообложения при транспортной логистике

Вопрос:

Открывается фирма по транспортной логистике. Какую форму налогообложения выбрать более выгодно?

Ответ:

В отношении услуг по транспортной логистике организация вправе применять общий режим налогообложения или спецрежим УСН (при соблюдении всех условий, предусмотренных главой 26.2 Налогового кодекса РФ). Применять спецрежим ЕНВД организация не вправе.

Относительно системы налогообложения ЕНВД

Применять спецре...

Список документов для подтверждения нулевой ставки НДС

Вопрос:

Какие документы нужно предоставить в налоговые органы одновременно с налоговой декларацией при экспорте товаров с территории РФ на территорию Казахстана для подтверждения нулевой ставки НДС?

Ответ:

Нужно представить документы, предусмотренные п. 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов в ЕАЭС .

С 1 ян...

Счет-фактура с 0% НДС

Вопрос:

Организация на ОСНО занимается импортом товаров из Китая в Россию. Перевозчик (Российская организация-Резидент) оказал услуги по перевозке товара из Китая до России, выставил документы на транспортные услуги акт и с-ф с 0% НДС.

Нужно ли где-то в декларации по НДС отражать эту поступившую с-ф с 0%...

Дата сводного счета-фактуры у экспедитора

Вопрос:

В случае приобретения комиссионером (агентом) у двух и более продавцов товаров (работ, услуг) имущественных прав от своего имени в счете-фактуре, составляемом комиссионером (агентом) комитенту (принципалу), комиссионер (агент) вправе указывать дату выписки счетов-фактур, составленных продавцами комиссионеру (агенту) на эту дату. Порядковый номер такого счета-фактуры указывается каждым налогоплательщиком в соответствии с индивидуальной хронологией составления счетов-факт...

Переход с ОСНО на УСН

Вопрос:

Включается ли восстановленный НДС в состав прочих расходов при расчете налога на прибыль?

Ответ:

Как уже указывалось в предыдущей консультации, суммы налога, подлежащие восстановлению, не включаются в стоимость товаров (работ, услуг), в том числе основных средств и нематериальных активов, имущественных прав, а учитываются в составе прочих расходов при расчета налога на прибыль в соответствии со ст. 264 Налогового кодекса РФ (п.п. 2...

НДС у субагента - продолжение

Вопрос:

Турагентство на УСН реализует авиабилеты по субагентскому соглашению. Стоимость билетов перечисляет Агенту с выделением НДС, т.е. Агент выставляет Субагенту счета с выделением НДС. Турфирма - субагент не выставляет и не получает (согласно Письму УФНС РФ по г. Москве от 10.01.08 № 19-11/603. ) счета-фактуры, реализация билетов осуществляется как юридическим, так и физическим лицам. 

1. Правомерно ли субагент не выставляет счета-фактуры?
2. Обязат...

Переход с ЕНВД на ОСНО

Вопрос:

Организация ведёт деятельность грузоперевозки. С января 2015 г. перешли с ЕНВД на общую систему налогообложения.

Правомерен ли был данный переход? Что включает в расчете НДС при этом виде деятельности (с 2014 года организации и ИП имеют право выбирать любую систему налогообложения вне зависимости от вида деятельности?)

Ответ:

Относительно права перейти на ОСНО

Момент...

Раздельный учет в НДС

Вопрос:

Аудиторы задали ОАО вопрос:

- "В учетной политике не определена методология ведения раздельного учета по операциям облагаемых НДС и необлагаемых НДС"

ОАО на общем режиме налогообложения продает щебень, ставка НДС 18 %, по ставке "0" процентов продает только металлолом, не очень часто. ОА...

Корректировочный счет-фактура и восстановление НДС

Вопрос:

Организация на ОСНО, в мае 2014 получила счет-фактуру на оказанную услугу, отразила в Книге покупок 2 квартала 2014 года. В январе 2015 года по почте поступил корректировочный счет-фактура с уменьшенной стоимостью ранее оказанной услуги, корректировочный счет-фактура выписан датой - ноябрь 2014 года. Как и ко...

Какие документы заменяет УПД

Вопрос:

Некоторые поставщики представляют только УПД и счет на оплату, а некоторые и УПД и ТОРГ-12. Какие виды документов заменяет УПД, и достаточно ли только выдачи покупателю УПД при отгрузке товара? И, соответственно, при покупке товаров для принятия к учету НДС достаточно ли только УПД и счета на оплату?

Ответ:

Относительно того, какие документы заменяет УПД

УПД со статусом «1» призван заменить собой (в...

Продажа части оборудования и перевыставление расходов

Вопрос:

Организация закупила оборудование для установки мини АТС (организация - плательщик НДС, ОСНО). От сторонней организации были оказаны услуги по установке АТС (телефонной линии). Первой организации были выставлены акты оказания услуг по установке АТС без НДС. Она хочет перевыставить часть данных услуг сторонней организации и продать часть закупленного оборудования.

Какие в данно...

Сумма НДС в электронном билете Аэроэкспресс

Вопрос:

Просьба разъяснить, как правильно принять к учёту и отразить проводками сумму НДС, выделенную отдельной строкой в билете Аэроэкспресс.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС и налога на прибыль организаций;
– билет приобретен подотчетным лицом в связи с командировкой;
– расходы произведены для деятельности, облагае...

Счет-фактура без НДС

Вопрос:

Организация, находящаяся общей системе налогообложения, осуществляет реализацию, не облагаемую НДС (например, начисление % по договору займа или продажа товаров не на территории РФ). Считается ли ошибкой, если она выписывает счет-фактуру с пометкой "Без НДС", и должна ли она выписывать только акт или и товарную накладную? Или это на ее усмотрение?

Ответ:

Плательщики НДС обязаны выставлять счет-фактуру:
– в случае...

Раздельный учет НДС при продаже квартир

Вопрос:

Организация на общем режиме налогообложения. Вид деятельности - оптовая торговля строительными материалами.

Реализация в 1 квартале 65 000 000 руб. в т.ч.:
-необлагаемой НДС: продажа жилой квартиры, числящейся как товар на 41 счете, (от льготы будем оказываться), в сумме 2 500 000 руб. без...

Правила заполнения декларации НДС с 2015г.

Вопрос:

Предприятие занимается розничной торговлей продуктами питания, является плательщиком НДС. Нужно указывать все входящие счета-фактуры в декларации или только с НДС?

Ответ:

Только счета – фактуры с выделенными суммами НДС, право на вычет которых уже появилось в текущем ил...

Раздельный учет и возмещение НДС

Вопрос:

ИП работает на ОСНО, производство ЖБИ. Сырье для производства приобретает с НДС, готовую продукцию также продает с НДС, как в России, так и в Казахстане.

Как правильно организовать учет НДС, связанный с реализацией готовой продукции в Казахстан?

Ответ:

Отражение в отчётности НДС с авансов выданных (полученных)

Вопрос:

В соответствии с Рекомендациями аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2012 год (Приложение к письму Минфина России от 9 января 2013 г. № 07-02-18/01) в бухгалтерском балансе предприятия ОАО «Альфа» по состоянию на 31.12.2014 г.:


1. Дебиторская задолженность по авансам, выданным поставщикам и подрядчикам, отражена в оценке за минусом налога на добавленную стоимость...

Оформление счета в евро

Вопрос:

Организация занимается оптовой торговлей импортного товара. Договоры с клиентами заключены в рублях. Может ли она выставлять счета на оплату в евро с припиской, что оплата по курсу ЦБ РФ на день оплаты? Если можно, то может ли она указывать в нем сумму НДС в евро и всего с НДС в евро?

Ответ:

Первичным учетным документом счет не является, по тому, что его составление не подтверждает совершение какого-либо факта хоз...

Посредническое соглашение о счетах-фактурах

Вопрос:

У организации комитент на ОСНО дает товар комиссионеру (на УСНО) на реализацию конечным покупателям, но есть конечные покупатели с которым комиссионер заключил доп. соглашение о том, чтоб не выдавать счет-фактуру, так как конечный покупатель на ЕНВД. С 2015 года комиссионер организации должен предоставить...

НДС при продаже товара филиалу иностранной компании в России

Вопрос:

По какой ставке осуществляется продажа товаров филиалу казахской компании в России (18% или 0%), является ли филиал иностранной компании плательщиком НДС? Как заполнять строки в счете-фактуре "Покупатель" и "Грузополучатель" (везде указывать наименование филиала или в покупателе надо указать наименование головной организации)?

Ответ:

Относительно ставки НДС

По ставке 18 (10) процентов. Оснований для применения с...

Спасибо за Вашу заявку!