Единый налог при УСН

Реорганизация в форме присоединения

Вопрос:

ООО КАПЭКС находится на УСН 15% присоединяется к ООО Магистраль, находящейся на ОСН. Реорганизация произойдет 1 декабря 2017 года. Как быть с годовой декларацией по УСН за 2017 год. Ведь КАПЭКС уже будет исключен из реестра, т.е. его уже не будет существовать. Как быть с бухгалтерскими переводами?

Ответ:

Относительно декларации по УСН за 2017...

Переход с ОСН на УСН документы

Вопрос:

Какие документы приложить к заявлению в налоговую инспекцию

Ответ:

Никакие (если подает сам налогоплательщик). В этом случае, подать нужно только заявление.

...

Реализация земельного участка с убытком

Вопрос:

Каковы налоговые последствия продажи земельного участка с убытком для ООО на УСН (д-р)? ООО на УСН (д-р) купило земельные участки в 2014 году за 40 млн.руб. Поставила на счет 41 (как товар). Продает в 2017 году за 30,5 млн.руб. другому ООО (организации не являются взаимозависимыми). Т.е. убыток от продажи равен 9,5 млн.руб. При этом кадастровая стоимость зем.участков равна 60 млн.руб.

...

Переход с ОСНО на УСН накопленный убыток

Вопрос:

Сейчас организация применяет ОСНО, есть накопленный убыток, с 1 января 2018 планирует перейти на УСН (6% от доходов). При переходе на УСН накопленный убыток куда относится? и как его можно использовать при выбранном режиме ?

Ответ:

Убыток, полученный организацией при применении ОСНО, при переходе на УСН к учёту не принимается, его можно учесть только после воз...

Таможенные платежи

Вопрос:
Как учитываются таможенные платежи (таможенная пошлина, НДС, таможенные сборы) в расходах при применении УСН при ввозе товаров, сырья и материалов. Правомерно ли включать в расходы по УСН авансовые таможенные платежи, а затем при возврате авансовых таможенных платежей (возврат излишне уплаченных таможенных платежей) уменьшать сумму расходов на возврат платежей. В приложении письмо с налоговой. Как корректно ответи...

В счет погашения дебиторской задолженности собственный вексель

Вопрос:

Предприятие на УСН (доходы минус расходы) в результате заключения договора уступки долга имеет дебиторскую и кредиторскую задолженность. В счет погашения дебиторской задолженности дебитор выдал собственные векселя. Предприятие на УСН в свою очередь кредитору выдало свои собственные векселя. В какой момент возникает доход и расход для целей учета налога на УСН. Является ли погашение кредиторской задолженности по уступке долга ра...

Списание за топливо, используемое на транспортных средствах

Вопрос:

При использовании собственной автомашины, переданной на ООО в безвозмездной основе (без арендной платы) как установить норму расхода на каждый автомобиль, если они используются на коммерческие цели в ООО, т.е. на оказание услуги по перевозке пассажиров и багажа легковым такси, позволяющий получить доход от них?

Ответ:

Ответ подготовлен исход...

Совмещение режимов

Вопрос:

В настоящее время ип на усн (ДИР) и применяет патент со следующего года хочет оставить патент и в то же время применять ОСНО.
Возможно ли совмещение патента ,усн и ОСНО в рамках одного ИП

Ответ:

Все три режима сразу нельзя. УСН совмещать с ОСНО нельзя, т.к. УСН применяется в отношении деятельности ИП, а не конкретного вида деятельности (как ПСН)...

Экспорт в Казахстан при УСНО

Вопрос:
У нас Производственный кооператив, занимаемся оптовой торговлей. УСНО. Поступила заявка на поставку товара в Казахстан. Можем ли мы осуществлять такие поставки?
У нас нет НДС, и применим ли для нас экспортный ндс-0%. Надо ли подавать в ИФНС какие либо документы? Или достаточно только статистической справки в Таможенные органы?

Ответ:

Переход на упрощенку

Вопрос:

Что нужно сделать для перехода на упрощенку, чтобы не платить лишние налоги?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, к сожалению, Ваш вопрос не совсем понятен. Отметим при этом, что согласно п. 2 Регламента бухгалтерской консультации Службой консалтинга не рассматриваются вопросы, связанные с легализацией доходов и уклонением от уплаты нал...

УСН уменьшить платеж

Вопрос:

ИП на УСН 6% не является работодателем. в 2015 году финансово-хозяйственную деятельность не вел. Авансом оплатил в 2015 году 1% в ПФ. Может ли он уменьшить УСН за 2016 год на этот платеж?

Оплата была 1% от суммы превышения 300 000.
Платили за 2015 год за суммы поступления предоплаты за услуги в 2015году, в том же 2015 году предоплата была возвращена и по итогу года НД за 2015 год была нулевая. Поэтому возн...

Переход на УСН правильно посчитать

Вопрос:

Как правильно посчитать, что лучше для организации УСН "Доходы" или Доходы минус расходы"

Ответ:

Выбирая объект налогообложения на УСН, необходимо проанализировать и оценить ряд факторов.

Объектом налогообложения при применении УСН могут быть:
– либо доходы;
– либо доходы, уменьшенные на величину расходов.
...

В акте сдачи-приемки услуг неверный адрес

Вопрос:

В акте сдачи-приемки услуг указан неверный адрес покупателя. Какие последствия для покупателя, если он на УСН (доходы)?

Ответ:

На расчет налога данный документ не влияет.

Гражданским законодательством обязанность по составлению акта сдачи-приемки предусмотрена только при выполнении работ по договору строительного подряда (...

Туристическая деятельность УСН

Вопрос:

Наша фирма применяет УСН "Доходы-Расходы", мы получаем от покупателей аванса в счет бронирования гостиниц и покупки авиабилетов. По поручению клиентов мы бронируем и оплачиваем гостиницы, а так же покупаем билеты. Полученные нами суммы денежных средств включают как стоимость гостиниц и авиабилетов, так и наше вознаграждение. Что является доходом для целей налогообложения при УСН (Доходы-Расходы) и как правильно отразить операции...

Налоговая нагрузка ИП

Вопрос:

Какой налог заплатит ИП при продаже Купленного автомобиля. ИП находится на УСНО (доходы). Автомобиль был куплен для предпринимательской деятельности, но не понадобился. Основной вид деятельности ИП 49.4 "деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозке"

1.Дополнительные виды деятельности: 45.1;45.20;45.3;45.45.40;49.3;49.31;49.32
2.Речь идет о легковом автомобиле,
3.Авт...

О переходном периоде с ОСНО на УСН

Вопрос:

В 2018 году переходим на упрощенную систему налогообложения с оплатой единого налога «доходы». Сейчас на ОСНО, затраты считаем по методу начисления. В переходный период в декабре месяце подскажите, как списать основные средства, в том числе помещение мастерской оставшийся срок службы 26 лет и остаточной стоимостью 375 тыс.рублей, нематериальные активы и остаток не списанных программ и страховку ОСАГО на счете 97?

Добровольное мед. страхование

Вопрос:

Входит ли в расходы при УСН расходы на добровольное медицинское страхование индивидуального предпринимателя (заработная плата на него не начисляется)?

Ответ:

Нет, не входит. Данная норма предусмотрена только для работников в качестве расходов на оплату труда (для работников) при соблюдении определенных условий.

Перечень расходо...

Расходы при УСН 15 % связанные с ремонтом помещения

Вопрос:

Вправе ли организация применяющая УСН 15%, принять к учету расходы связанные с ремонтом помещения, оплаченные до организации общества?

Ответ:

Не вправе.

Организации на УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами...

Расчеты по договорам ГПХ

Вопрос:

Организация (ООО на УСН 6%, применяет пониженный тариф страховых взносов) планирует заключить договор ГПХ с инвалидом. Как правильно оформить договор, на каких счетах бухгалтерского учета отразить начисления и расчеты с таким работником? Имеются ли у инвалидов льготы по взносам в фонды страхования?

Ответ:

Относительно того, как правильно оформ...

Получение оплат за аренду от физлица

Вопрос:

У нас имеется офисный центр, в котором мы сдаем в аренду офисы. Часть офисов арендуют физ.лица (не ИП). Оплачивают нам на расчетный счет ежемесячно. У нас основной вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений, на УСН. ККТ не используем.
Нужно ли сейчас по оплатам от физ.лиц. покупать КТТ и пробивать чеки?
Прочитала на другом сайте по этому поводу следующее: с июля 2017 – продавцы на режимах УСН и ОС...

Снизить налоговую ставку

Вопрос:

Если я студент то я слышал что при системе налогообложения УСН 15% доход минус расход я могу снизить налоговую ставку с 15% до 5%, что мне для этого нужно?

Ответ:

Можете применить пониженную ставку при расчете единого налога на основании Закона Пензенской области № 1754-ЗПО от 30 июня 2009 г., в котором указано право на ее применение. Никаких документов при этом представлять в налогов...

Отчётность за 2017 год

Вопрос:

Должно ли ООО на УСНО (микро) представлять отчётность в Госкомстат за 2017 год и в какие сроки?

Ответ:

Целесообразно обратиться по данному вопросу в территориальное отделение Росстата, также данную информацию можно посмотреть на сайте Росстата.

Федеральные статистические наблюдения за деятельностью субъектов малого предпринимательства произво...

Пониженные тарифы по УСН

Вопрос:

Для целей применения пониженных тарифов по УСН (производство одежды) кто будет являться производителем: -давалец (собственник ткани и вспомогательных материалов) или -переработчик (собственник или арендатор производственного оборудования, имеющий в штате швей и др. произв. персонал)? Я слышала, что есть судебное решение, в котором признали, что ИП, который являлся собственником сырья (ткани) и отдавал его в переработку (покраску...

УСН-15%

Вопрос:

Вид деятельности уборка жилых помещений г. Моршанск Тамбовской области а именно:
ООО вид деятельности гостиничный бизнес, заключает договор с ИП который имеет патент на вид деятельности по уборке жилых помещений, правомерно ли будет заключение такого договора на оказание услуг так как само здание в котором находиться гостиница относиться к нежилому фонду и номерной фонд является временным жильем.

Кредиторская задолженность при ликвидации

Вопрос:

У предприятия на УСН (доходы минус расходы) висит кредиторская задолженность с 2014г., несколько миллионов, предприятие не видет деятельность уже полгода, сдаем нулевые отчеты, нет ни сотрудников ни имущества, есть только долг, сможем ли мы закрыть (ликвидировать) данное предприятие, если да то нам нужно будет платить с не возвращенного долга налог УСН, так как мы же не сможем списать этот долг? И как поменяется положение если...

Услуги по распиловке круглого леса

Вопрос:

ООО "Наша" (УСН) оказывает услуги по распиловке круглого леса. Принимаем пиловочник у Заказчика, и производим распиловку. Коэффициент выхода готовой продукции составляет 50%. Например, ООО "Наша" принимает пиловочник в объеме 1000 кбм, выход готовой продукции (пиломатериал) составляет 500 кбм.
Как правильно выставить услуги по распиловке, исходя из какого объема? 1000 или 500 кбм?

...
Расходы на обслуживание банковского счета

Вопрос:

У меня ООО на УСН 15%. Какие подтверждающие документы нужно предоставлять в налоговую при необходимости на расходы, связанные с содержанием банковского счета, корпоративной карты и другие расходы, связанные с движением денег через банк. Банк Альфабанк.

Ответ:

Подтверждающими документами могут служить договор с банком об открытии счета и, соответственно, ба...

Взнос на капитальный ремонт - расчет налога УСН

Вопрос:

Организация УСН 15% (доходы-расходы) купила квартиру для дальнейшей перепродажи, которая числится на 41 счете. Фонд капитального ремонта выставил квитанцию на оплату взноса за капитальный ремонт и пени за несвоевременную оплату взноса. Вправе ли организация учесть данный расход при расчете налога? В какой момент лучше учесть данный расход, при продаже квартиры или в текущих расходах?

...

Учет компенсационных выплат при УСН

Вопрос:

ИП на УСН (Принципал) доходы минус расходы заключил агентский договор с ИП (Агент). По договору Принципал выплачивает вознаграждение за исполнение поручения в фиксированной сумме. При этом в договоре есть пункт о компенсируемых затрата Агента при выполнении данного поручения (ГСМ, проживание в гостинице). Имеет ли право Принципал учесть компенсируемые затраты при расчете собственной налогооблагаемой базы по УСН?

Расходы по УСН по приобретенному автомобилю

Вопрос:

ИП с 2009г. на УСН 15%. В ноябре 2014г. ИП приобрел грузовой автомобиль стоимостью 1400 тыс.руб. Полностью оплатил в ноябре 2014г. Но в эксплуатацию не ввел, использовал в личных целях, в расходы по УСН стоимость не включил. В 2017г.(1кв.) решает сдать автомобиль в аренду с целью получения прибыли. Может ли в 2017г. ИП принять в расходы стоимость автомобиля (прошло более 2-х лет с момента покупки)? Есть ли ограничение по времени, в т...

Спасибо за Вашу заявку!