НДС
Вопрос:
1. Наша организация в лице директора приняла решение оказывать благотворительную помощь бывшему учителю в размере 1000 руб в месяц. На сколько я понимаю, что благотворительная помощь не облагается налогами, а вот вопрос, если эту помощь переквалифицируют в материальную, которая по итогам года превысит 4000 руб, то какие налоги с превышения платятся. И считается ли материальная помощь, если она оказана не своему сотруднику, а как в нашем случае?...
Вопрос:
Предусмотрены ли какие-либо штрафные санкции для продавца, если в счетах-фактурах ошибочно не указаны графы 10,10А,11? И если предусмотрены, то в каком размере?
Ответ:
Нет, не предусмотрены.
В частности, предусмотрена налоговая ответственность за грубое нарушение правил учета доходов и расходов, объектов налогообложения налоговая инспе...
Вопрос:
Согласно Постановления Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" по правилам заполнения счета-фактуры
1. В строках указываются:
а) в строке 1 - порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - счет-фактура).
При соста...
Вопрос:
В 3 квартале мы сделали корректировку реализации в сторону уменьшения, первоначальные счета-фактуры относятся к 1 и 2 кварталу. Объясните пожалуйста порядок сдачи уточненных деклараций. В третьем квартале - в книге покупок данная сумма проходит, нужно ли дополнительно формировать приложение к раздел 8 (формирование дополнительных листов). Необходимо ли составлять уточненные декларации за 1 и 2 квартал ? Так же в момент корректировки - автоматическ...
Вопрос:
Организация на ОСНО (услуги) приобретает по безналу жд и авиабилеты для командировок сотрудникам через специализированную организацию, которая выдает акт на полную сумму ( в акте указаны билет, таксы к билету и сбор агентства), с/ф выдает только на стоимость сбора агентства и присылает маршрутные квитанции электронного билета при авиаперелетах или контрольный купон при жд переезде, в которых выделен НДС. Как учесть все эти операции в бух. учете? В...
Вопрос:
В декабре 2014 г заключен договор на покупку встроенного нежилого помещения у юридического лица-банкрота. Стоимость имущества подтверждена Протоколом от 17.12.2014 г о результатах торгов и прописана в сумме 6311900руб, в том числе НДС. Задаток для участия в торгах оплачен 12.12.2014 г.
Окончательный расчет за имущество проведен 11.03.2015 г, в том числе НДС(18%).
Акт приема-передачи имущества подписан 17.03.2015 г. Госу...
Вопрос:
Ввезли товар из Узбекистана уплатив НДС на таможне. Есть ли необходимость в представлении декларации по косвенный налогам? (Узбекистан не входит в ТС) Как при заполнении декларации по НДС принять к зачету НДС уплаченный в разделе агентов?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан организацией, применяющей ОСНО.
О...
Вопрос:
У нашей организации (ОСНО) предполагается контракт с Казахстаном на поставку оборудования (часть мы будем покупать в Германии, часть сами произведем) .Свободная Экономичнская Зона в Казахстане освобождена от налогов. В случае поставки из России в СЭЗ Казахстана и освобождении там покупателя от налогов в СЭЗ - на каком основании происходит возврат Российского НДС при экспорте, и происходит ли вообще?
...
Вопрос:
Правильно ли я понимаю, что если в счет фактуре и товарной накладной записана скидка отдельной строкой, то ее нужно распределить пропорционально каждому товару или можно снизить стоимость по одному наименованию и какие при этом будут проводки.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что скидка предоставлена поставщиком сразу в моме...
Вопрос:
ООО, общий режим. После сдачи налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2015г. выявились 2 счет-фактуры, которые не учтены в декларации и 1 счет-фактура занесена неверно. В данной ситуации необходимо сдавать уточненную декларацию за 2 квартал или можно включить в 3квартал (счет-фактуры от 16.0415г. и 30.06.15г.)? Не могу уяснить какой счет-фактура является корректировочной? Я ошиблась и неверно отразила сумму и номер счет-фактуры в книге покупок. Ес...
Вопрос:
Предприниматель на ОСНО купил автомобиль для использования в предпринимательской деятельности стоимостью 4 млн.руб. в т.ч. НДС, имеет ли ИП право на вычет НДС?
Ответ:
Вы вправе принять сумму НДС к вычету при соблюдении всех необходимых условий. Однако не исключены налоговые риски. Факт использования автомобиля в предпринимательской (т.е. в рассматриваемой ситуации – облагаемой НДС) деятельности нужно...
Вопрос:
Планируем заключить бартерный контракт. С одним иностранным партнером. (Китай).Планируем вывозить рыбу, ввозить металл.Оплаты не будет . Т.е. не будет выписки банка об оплате экспортного товара
При данных условия что будет являться подтверждением ставки 0% ( вместо выписки)? Возможно ли будет потвердить ставку 0% без выписки банка.Достаточно ли будет предоставить представляет в налоговые органы документы (их копии), подтверждающие в...
Вопрос:
Фирма работает с ОСНО и в сделке по агентскому договору выступает комитентом. Некая "фирма №1"работает тоже по ОСНО и выполняет функции комиссионера, т. е. обязуется за счет средств фирмы приобрести в Китае товар, растаможить его и поставить."Фирма №1" поставит на учет в бухгалтерии приход товара на 004,01 счет, а потом, отправив товар КОМИТЕНТУ, спишет с этого счета. Растаможивать будет брокерская компания по договору на брок...
Вопрос:
Организация: ООО, УСНО Доходы 6%
ОКВЭД: 55.1 –Деятельность гостиниц
55.23.3-Сдача внаем для временного проживания меблированных комнат
Мы оказываем услуги крупной фирме по размещению ее командированных работников в нашем городе. Это наш Заказчик.
С ним заключен договор на услуги по бронированию мест и организации размещения.
Предмет договора: «По договору возмездного оказания ус...
Вопрос:
Наша компания продавала услуги по уборке с января по июль 2015 года.
31 августа 2015 года подписано Дополнительное соглашение с покупателем об увеличении стоимости наших услуг начиная с января 2015 года.
Я выставляю корректировочные счета-фактуры от 31.08.2015 г. на увеличение стоимости наших услуг, и следовательно, и увеличение суммы НДС за период с января 2015 г. по июль 2015 г.
Имею ли я право доначисли...
Вопрос:
Российская организация (Общество с ограниченной ответственностью на общей системе налогообложения) оказывает услуги казахскому контрагенту. Какие документы необходимо предоставить в ИФНС для подтверждения ставки НДС=0%?
Ответ:
Уважаемый пользователь. Для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
... Вопрос:
Наша организация находится на ОСНО, в августе 2015г. заключили договор с подрядной организацией, мы субподрядчики (отправляю вам для того, чтобы было понятно по поводу того, что в договоре не учитывается авансовый платёж или предоплата). Эта подрядная организация в сентябре 2015г. оплатили нам 2 000 000 рублей (в платеже указано по договору строительного подряда). Выполненные работы по данному договору будут закрыты в октябре 20...
Вопрос:
В какой срок производится зачет переплаты по налогу на прибыль в счет уплаты НДС по заявлению налогоплательщика. Как действует 3 годичный срок давности зачета или возврата относительно налога на прибыль. А так же как зачесть (в какую налоговую инспекцию обращаться) переплату в региональный бюджет обособленного подразделения (Мытищи), которое закрыто 1 год назад. Головная организация зарегистрирована в Москве.
Ответ:
Вопрос:
Лизингополучатель на основании договоренности с лизингодателем заплатил аванс поставщику напрямую. Дальше поставщик и лизингодатель зачли эту сумму как оплату лизингодателя по договору поставки. Каждый месяц лизингодатель зачитывает часть аванса в погашение лизинговых платежей по договору лизинга.
Должен ли лизингодатель выписать счет-фактуру на аванс (денег на свой р/счет он не получал) при зачете суммы с поставщиком и ставить этот счет...
Вопрос:
Мы являемся заказчиками. Исполнитель- предприятие из г. Астана (Казахстан), оказывает нам услуги в Казахстане по предоставлению воздушного судна с экипажем для проведения своевременной эвакуации персонала заказчика во время проведения соревнований. Счет выставлен с НДС.
Являемся ли мы налоговыми агентами по НДС и прибыли? И должен ли Исполнитель выставлять нам счет-фактуру и акты с НДС?
...
Вопрос:
Наша компания в декабре 2012г. купила у иностранного частного лица нежилое помещение за евро по курсу в рублях это 21 млн. руб. По этой стоимости и приняли к учету на сч.01. С января 2013 начисляли амортизацию. Теперь собираемся продать за 35 млн. руб,. Вопрос такой. Правильно ли, что при покупке мы не платили ни НДФЛ, ни НДС и теперь в октябре продадим за 35 млн.руб., в т.ч. НДС с полной суммы 18%-5 338 983,00 руб.?
...
Вопрос:
В 2014 году наша организация получила основные средства (автомобили) в счет вклада в уставный капитал. НДС, восстановленный передающей стороной, мы приняли к вычету. (Дт 19.01 Кт 83.09 "Добавочный капитал"). В январе 2016 года мы продаем эти автомобили. (по оценочной стоимости, в т.ч. НДС). Должны ли мы отразить НДС к начислению, ранее принятый к вычету, если да то в каком размере.
Ответ:
Нет, восст...
Правительство РФ внесло в Государственную думу очередные поправки в главу по НДС, которые благоприятно отразятся на работе плательщиков этого налога. В их принятии сомневаться не приходится: эти поправки были предусмотрены "дорожной картой" по совершенствованию налогового администрирования (...
Вопрос:
Наша организация находится на общей системе налогообложения, занимается оптовой торговлей продуктов питания. Ввозим товар из Белоруссии. Ежемесячно я формирую заявление + декларацию по косвенным налогам при ввозе товара, уплачиваем НДС. Вопрос возникает по проводкам бухгалтерским по начислению косвенного НДС, а также по зачету этого НДС. По начислению интересуют проводки, какие счета используются и какими датами делать операции. По зачету интересую...
Вопрос:
Цедент выполнил работы с НДС, далее цессионарий работает без НДС на УСНО; а должник тоже на ОСНО работает т. е. с НДС. Далее: Цедент переуступает долг Цессионарию который работает без НДС потому как, когда то цедент приобретал товар у цессионария, но чтобы рассчитаться по долгу цедент переуступил долг от своего должника, данный должник тоже работает на НДС. Вопрос в этом случае как быть с перечислением денежных средств? Если Цессионарий работает н...
Вопрос:
Есть Решение от 30.12.15г "Об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения"
Вывод ИФНС: Установлена неполная оплата НДС за 4 кв 2011 и 1-2 кв 2012гг.
Резолютивная часть:
На основании ст 101 НК:
-отказать в привлечении к налоговой ответственности (ст 113 НК)
-предложить уплатить недоимку, пени и штрафы.
В Решении нет отсылки к стат...
Вопрос:
В 4 квартале 2015 г. был осуществлен экспорт ставка НДС 0% и подтвержден. Поэтому в разделе 4 декларации указали налоговую базу и приложили полный пакет документов, подтверждающих обоснованность ставки 0 процентов при экспорте товаров, в том числе копии таможенных декларации со следующими отметками российских таможен "Выпуск разрешен" и "Вывоз разрешен". (указали 0% при реализации товаров (газового конденсата) и реализации транспортно-экспедиционны...
Вопрос:
Мы выписываем счет-фактуру на аванс (оригинал) и регистрируем его в книге продаж, распечатываем, подписываем и подшиваем к книге продаж. Далее, после реализации, счет-фактура на аванс регистрируется в книге покупок. Необходимо ли снова распечатывать и подписывать оригинал счет-фактуры на аванс для подшивки к книге покупок? Достаточно ли подшить копию выписанного ранее документа?
Ответ:
Вопрос:
Налоговые агенты, приобретающие товары (работы, услуги) у иностранных организаций,(в договоре услуги указаны БЕЗ НДС, НДС мы платим сами в день оплаты иностр. организации) не состоящих в России на налоговом учете, местом реализации работ услуг признается территория РФ. Выписывая счет- фактуру и регистрируя ее в книге продаж по ставке 18/118% в какую строку ставятся эти суммы в декларации по НДС в 3 разделе? Ведь если поставить их в 010 стр. то...
Вопрос
Организация в июле 2013 года заключила с контрагентом договор на оказание услуги по аренде за размещение базовой станции на крыше организации. Организация находится на ОСНО, ежемесячно выписывались на услугу счета-фактуры. До июня 2014 контрагент исправно осуществлял оплату за услугу. С июня 2014 года оплата по счетам-фактурам не производилась, при этом сумма за услугу включалась в налогооблагаемую базу, как доходы, по НДС и налогу на прибыль за весь 2014 и 2015 годы. При...