Закрыть

СКИДКА 21%

в честь дня бухгалтера

на ВСЕ продукты, кроме спецтарифов

Забрать скидку

* только для новых клиентов

НДС

Учет сумм в учете

Вопрос:

Как правильно учитывать суммы, если мы являясь Подрядчиком, оказываем услуги Заказчику, представляемому Агентом на основании агентского договора. Выставляя счет-фактуру мы прописываем Заказчика и суммы отражаются в учете как его задолженность, а проводя банк по программе мы ставим оплату как от агента (оплачивает агент) и получается, что агент нам переплачивает и суммы не закрываются. Правильно ли я предполагаю, что все суммы надо учитывать на...

Уточнение по НДС

Вопрос:

Ситуация: Сдана декларация за 2 квартал по НДС. Но выявлена ошибка: В декларации, в книге продаж указан не тот контрагент, цена счет-фактуры 640 т.р.
Вопрос: В каком порядке внести изменения в декларацию ( поменять только контрагента, при этом № счет-фактуры, дата счет-фактуры, сумма счет-фактуры, начисленный НДС по декларации - не меняется.)
Примечание: самостоятельно ответ в системе не нашел, может не там ищу или этого...

Вычет НДС, ранее уплаченного с аванса

Вопрос:

ООО на общей схеме выполняет подрядные работы по Муниципальным контрактам. В текущем периоде закрываются контракты 2011 года. Ранее, еще в 2011 году, заказчиком было произведено авансирование работ. Начисленная с аванса сумма НДС была отражена в налоговой декларации по НДС в периоде получения аванса, период проверен выездной налоговой проверкой за 2011 год, аванс подтвержден. Сегодня выполняются последние этапы работ. Сумма освоена полностью. Аван...

Отчетность с нарушением срока

Вопрос:

21 апреля 2016 года я отправила через сервис отчет по НДС за 1 квартал 2016 года, который прошел форматно-логический контроль в сервисе "Мое дело". Мне пришел отчет об отправке и отчет о доставке. 26 апреля пришел отказ из налоговой в связи с несоответствием формата файла. Как выяснилось, 1С неправильно выгрузила номер телефона. Теперь необходимо отправлять отчет заново и уже с просрочкой.
Как избежать штрафа за несвоевременно отпра...

Вычет по НДС на основании электронной таможенной декларации

Вопрос:
Много писем МФ, но однотипны, по поводу применения вычета НДС по ЭТД. Я понимаю, что вычет по НДС, уплаченному на таможне, можно заявить в том налоговом периоде, в котором одновременно выполнены все условия, в том числе, если в наличии есть документы, подтверждающие право на вычет.

По таможенной декларации, выпущенной в электронной форме брокером (работаем с брокером по договору) в каком виде ЭДТ у меня обязательно должна быть для п...

Является ли организация налоговым агентом

Вопрос:
ООО "+" является арендатором муниципального (государственного) имущества у Территориального управления ФА ГИ в Пермском крае на основании дополнительного соглашения к договору о передаче в аренду недвижимого имущества, являющегося федеральной собственностью, составляющего казну РФ от 18.12.2009 № 02132.
В соответствии с пунктом 3 статьи 161 НК РФ при представлении на территории РФ органами государственной власти и упр...

НДС, прибыль, реализация

Вопрос:

Была ошибочно указана реализация за май в декларации по НДС и по прибыли за второй квартал. Акты будут подписаны в сентябре. Как правильно отразить в декларации за третий квартал реализацию, не подавая уточненную за второй квартал.

Ответ:

По НДС придется представить уточненную декларацию, чтобы снизить налог к уплате. По налогу на прибыль уточненную декларацию можно не представлять. При этом отчетнос...

Оформление УПД

Вопрос:

Обязательное ли поле заполнения в УПД: к платежно-расчетному документу и адрес покупателя? Ответственность за данное нарушение?

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно кем задан вопрос- продавцом или покупателем, является ли плательщиком НДС, а также статус УПД.

Заполнение строки "К платежно-расчетно...

Покупатель не выделяет НДС в платежных поручениях

Вопрос :

Предприниматель находится на общей системе налогообложения. При выставлении счетов покупателям, некоторые потом оплачивают задолженность не выделяя НДС в платежном поручении. Мы к таким платежам составляем отдельные письма, где считаем платеж ошибочным и включаем НДС . Затем это письмо подписываем у покупателя. получается так , что даже письмо покупатель отказывается подписывать, отвечая что он не плательщик НДС. Мы устали доказывать, что они...

НДС при покупке авто в лизинге
Вопрос:

У нас организация заключила договор с лизингодателем на приобретение авто.
ПТС оформлен будет на лизингодателя, а сор на нашу организацию.
Вопрос, когда и на каком основании в данном случае берется НДС к вычету?

Ответ:

Документом, на основании которого можно принять НДС к вычету (при соблюдении прочих условий) по лизинговым платежам и выкупной стоимости, является счет-фактура. При...

Штрафы по НДС

Вопрос:

Обнаружены ошибки при заполнении деклараций по НДС в 2013 и 2014 г., что привело к занижению уплаты налога в бюджет.
В 4 квартале 2016 г. ожидается выездная проверка, если мы до выездной проверки уточним декларации по НДС и произведем доплату будут ли нам начислены штрафы?

Ответ:

Организация не будет привлечена к ответственности, если до подачи уточненной декларации уплатит недостающую сум...

Момент определения базы для исчисления НДС

Вопрос:

Нами заключен договор с Заказчиком на разработку проектной документации. Работы сданы 19 мая выписана счет-фактура и акт приемки-передачи выполненных работ, однако Заказчиком акт подписан 24.08.2016. Имеем ли мы право пере выставить счет-фактуру 24 .08.2016, а прежнюю от 19.05.2016 аннулировать? Как влияет на момент определения базы по НДС переход права собственности?

Ответ:

К сожалению, в данн...

НДС при дарении бизнес имущества дочери

Вопрос:

Общий режим налогообложения. И П дарит свое бизнес имущество дочери. НДФЛ ИП не возникает т.к. безвозмездная передача. Что является рыночной ценой безвозмездно переданного основного средства: Нет аналогов которые можно применить в качестве рыночной цены, зато есть кадастровая стоимость этих основных средств сделанная независимыми гос.оценщиками так вот ее можно использовать в качестве рыночной стоимости.В соответствии с ГК РФ ст.689,п.1п.2...

Договор цессии

Вопрос:

Наша компания ООО работает на общей системе налогообложения. Нам должна компания № 1 за товары 9200 у.е. за поставленный в январе 2016 г товар и сроки оплаты давно вышли. Они сейчас в стадии ликвидации и хотят свою задолженность нам передать по договору цессии платежеспособной компании № 2.
1. Договор цессии должен быть между ООО и компанией № 2, которая принимает задолженность? Т.е. ООО получается будет цедентом, а компания №2 цессионар...

Генподряд

Вопрос:

Компания А (ОСНО) является генподрядчиком заключает контракт с компанией Б (ОСНО) является субподрядчиком на сумму 45 000. Компания А перечисляет аванс компании Б в размере 4000.
1. Нужно ли платить этой авансовой суммы НДС авансовый?
2. Возможно ли освободится от уплаты авансового НДС?

Ответ:

Начислять НДС нужно компании Б.

...

Код вида операции в книге продаж при начислении НДС

Вопрос:

Наша компания-поставщик при выполнении ряда условий объема закупок покупателем передает ему готовую продукцию в качестве бонуса с указанием нулевой стоимостью в товарной накладной. Акция направлена на увеличение объема продаж.
Какой код вида операции необходимо указывать в книге продаж при начислении НДС на стоимость товарного бонуса в момент передачи
01 – Реализация товаров, работ, услуг и операций приравненные с ней, ил...

Признание дохода и расхода за фактически оказанные услуги

Вопрос:

Наша организация оказала услуги по перевозке покупателю согласно договора в августе.
Сегодня 07.09.16 г. покупатель просит выставить оказанные услуги в сентябре в связи с тем, что груз который нами перевезен в августе не являлся собственностью покупателя, т.е в августе не были оформлены документы подтверждающие передау права собственности.
Как быть если вся первичная документация: путевые листы, ттн, оформлены августом, с...

Проверка НДС

Вопрос:

25 июля сдана декларация НДС за 2 квартал 2016 года. В течение какого периода налоговая имеет право направлять нам Требования с просьбой сдать дать пояснения, уточнения, изменения? (Через какой период времени мы можем считать себя окончательно сдавшими декларацию НДС и больше писем счастья из налоговой не будет?)

Ответ:

Запросить пояснения налоговая инспекция может...

Регистры налогового учета

Вопрос:

Является ли книга покупок и книга продаж регистрами налогового учета

Ответ:

Строго говоря (исходя из норм налогового законодательства), не являются. Книга покупок и книга продаж — это самостоятельные объекты (документы). Однако исходя из содержания в хозяйственной жизни (на практике) их можно назвать «налоговыми регистрами» (т.е. документами, предназначенными для регис...

Расчет за товар квартирами

Вопрос:

Наша организация на общей системе налогообложения. Хотим осуществить поставку оборудования на сумму 4 000 000,00 руб., в т.ч. НДС 18%. Себестоимость 2 200 000,00 руб., в т.ч. НДС 18%. Заказчик является застройщиком и хочет произвести расчеты следующим образом: 4 000 000,00 руб – недвижимость , как я понимаю вначале это будет имущественное право на нее, а после сдачи объекта строительства в эксплуатацию квартира. Данную квартиру не планируем использ...

Услуги по ремонту и мойке автомобилей

Вопрос:

ИП занимается мойкой и ремонтом автомобилей. Находится на системе налогообложения - ЕНВД. От юридических лиц платежи за эти же услуги начали поступать на расчетный счет ИП. Является ли ИП плательщиком НДС с поступлений денег на расчетный за услуги по ремонту и мойке автомобилей?

Ответ:

Нет, не является плательщиком НДС (если соблюдаются все условия для применения ЕНВД)...

Декларация НДС по рекламной продукции

Вопрос:

В 3 квартале мы обнаружили что не восстановили НДС по рекламной продукции за 2 квартал. Как нам правильно поступить:
1) Вернуться во 2 квартал и восстановить ндс или
2) Восстановить его в 3 квартале (тогда в какие строки декларации поставить)?
И каким числом выставить счет-фактуру?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного...

Уступка прав по договору аренды

Вопрос:

ООО (резидент ОСНО) арендует муниципальную землю у Исполнительного комитета Зеленодольского района РТ на основании договора передачи прав аренды и обязанностей с ООО 1 (первоначальный арендатор резидент ОСНО). Уступка была проведена за плату 1 000 тыс рублей в том числе НДС 18%. ООО планирует переуступить права аренды и обязанностей по договору аренды земли ООО 2 (резидент ОСНО) за 2 000 тыс рублей. Какие налоговые последствия возникают у ООО?...

Безопасная доля вычета по НДС в 2016 году

Вопрос:

Какова безопасная доля вычетов НДС в декларациях за третий квартал 2016 года в Ростовской области и какие показатели входят в расчет. Безопасная доля изменилась с 1 августа 2016 года. По требованиям налоговой инспекции данная доля должна быт применена к декларации по НДС за 3 квартал 2016 года.

Ответ:

Критерий определения доли вычетов для целей планирования контрольных мероприятий (включение в план выездн...

Составление налоговой декларации по ндс

Вопрос:

1. При заполнении книги покупок при строительстве подрядным способом (по Актам выполненных работ) предусмотрен КВО 013,означает ли ,что в соответствии с позицией МФ РФ ,возмещение ндс возможно в случае ввода основного средства.
2. При выполнении подрядных работ по капитальному строительству подрядчик , для которого основным видом деятельности являются транспортировка, предоставление услуг (КВО 01),может ли(обязан) указывать код 013,...

Продажа, склада нет

Вопрос:

Мы занимаемся продажей, склада нет. Я выставляю счет и делаю сразу документы накладную и счет фактуру. Получаю деньги от клиента и через некоторое время оплачиваю поставщику, а мне поставщик делает все документы на тот день, когда я оплатил товар, счет и накладную.
Можно так делать? Или надо клиенту сначала счет, чтобы он оплатил, потом купить товар получить накладные, после этого делать накладные клиенту. Или можно сделать полный к...

Документальное подтверждение транспортных расходов

Вопрос:

Организация занимается реализацией запчастей. Система налогообложения общая. Товары от поставщика доставляются автотранспортом и авиатранспортом за счет покупателя. При доставке автотранспортном транспортные компании предоставляют следующие документы: экспедиторская расписка (приложение к экспедиторской расписке), накладная, акт выполненных работ и счет-фактуру. В документах указано: услуги по организации доставки груза(экспедированию) или транспортно-экспедиционные усл...

НДС при работе по контракту с республикой Беларусь

Вопрос:

Организация выполнила работы по контракту с республикой Беларусь.
Правомерно ли применение нулевой ставки НДС по данному виду работ.

Ответ:

Нет, применение нулевой ставки НДС неправомерно. Указанные работы НДС не облагаются.

В рассматриваемой ситуации предметом договора являются работы по доработке Системы электронного документооборота.

Рабо...

Уплата НДС 2

Вопрос-1:

Есть ИП, работает по ОСНО. Оборот за квартал 540 тыс. руб. Возможно при таком обороте не платить НДС.

Ответ-1:

Возможно не платить (получить освобождение от уплаты) при соблюдении определённых условий.

При применении ОСНО индивидуальный предприниматель является плательщиком, в частности,...

Уточненная декларация по НДС за 2 кв.

Вопрос:

При сдаче декларации по НДС за 2 кв. в книге продаж нашего предприятия отражены счета -фактуры с ошибками,при этом заказчикам были направлены правильные экземпляры. При сверке с контрагентом выяснилось, что у нас произошла ошибка и мы отчитались за больший обьем. Т.е у них все правильно, а мы завысили налог к уплате. Подскажите алгоритм наших действий в данной ситуации. Нужно сдавать уточненку по НДС и налогу на прибыль?

<...