Основы налогообложения

Авансовые платежи по транспортному налогу и налог на прибыль

Вопрос:

В 4 квартале обнаружили ошибки в расчете авансовых платежей по транспортному налогу за 1, 2 и 3 квартал. Из-за ошибки завысили транспортный налог. Соответственно уменьшили авансовый платеж по налогу на прибыль.
Никаких квартальных расчетов авансовых платежей по транспортному налогу в налоговый орган не сдаем.
Нужно ли сдавать "уточненки" по налогу на прибыль за 1, 2 и 3 кварта...

Налоги при субсидировании

Вопрос:
Некоммерческая организация получает субсидирование из бюджета города. Находится на УСН 6%. Облагается ли это субсидирование каким либо налогом? Приложение к вопросу (скан документа на субсидии)

...

О пояснении объяснений в налоговую

Вопрос:

Как поступить в такой ситуации - в 2014г монтажники числились в ООО"Электротехнической компании"Светотехника" (упрощенная система -6%), налоги по НДФЛ за работников платили , а работы выполнялись по ООО"ЭК"Светотехника"(общая система налогообложения) договора между двумя организациями заключались о предоставлении людей на выполнение работ, но в ООО"ЭК" Светотехника" не начислялась з\п работникам и не на...

Налогообложение при экспортных поставках

Вопрос:
Организация является экспортером.
Согласно контракта отгрузка товара производится с территории РФ, датой поставки товара считается дата транспортного документа.
Условия поставки по Инкотермс 2010 : CPT Клайпеда
При отгрузке оформлена ГТД от 24.09.2015г., CMR от 24.09.2015г.
Товар был задержан на таможне и на ГТД стоят штампы «Выпуск разрешен 02.10.2015г.» и «Товар вывезен 03....

Налогообложение по расходам гражданско-правового договора

Вопрос:

Организация заключила гражданско-правовые договора с физическими лицами на оказание услуг по перегону грузовых автомобилей КАМАЗ с прицепами от склада поставщика (расположен в другом регионе) до склада покупателя. За эти услуги выплатила вознаграждение и удержала НДФЛ. Расходы на проезд и проживание организация взяла на себя. Вопрос: нужно ли эти расходы облагать НДФЛ, если "да", то почему? Также возникают расходы по заправке машин ГСМ, как их...

Сообщение из налоговой о ходе камеральной проверки

Вопрос:

Имеет ли право налоговая инспекция направлять сообщения о ходе камеральной проверки!! Спустя почти 4 месяца ну к примеру сообщение от 26 марта 2015 года а получили электронно по пткс 22 сентября 2015 года. Со связью по путям ПТКС проблем не было!

Ответ:

Налоговая инспекция не имеет право направлять сообщение о выявленных ошибках и требовать пояснения по истечении трехмесячного срока...

Торговый сбор в г. Москве: типичные ситуации

В соответствии с Законом г. Москвы № 62 от 17 декабря 2014 г. с 1 июля 2015 года на территории столицы вводится...

Определение налоговой базы по НДС

Вопрос:

Нужно ли будет нашей компании подавать уточненную налоговую декларацию по НДС в следующей ситуации? Арендатор арендует у нас помещение с 1 апреля 2015, но в связи с тем что мы долго не могли определится по сумме арендной платы, договор был подписан только в Августе 2015. 31 августа мы выставили арендатору счет-фактуру по аренде за апрель, май, июнь, июль и август. Можем ли мы отразить сумму аренды за 2 квартал в декларации за 3 квартал если дата п...

Передача образцов

Вопрос:

Как правильно и какими документами оформить передачу образцов от поставщика покупателю. Как правильно оформить договор?

Образцы передаются с целью привлечения покупателей (для нашего поставщика), для покупателя они являются рекламой товара (образцом) и передаются нам безвозмездно, без последующего возврата.

Ответ:

Оформить передачу образцов следует как дарение (безвозмездную передачу)....

Расчет, уплата и отчетность по налогу на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес ежемесячно рассчитывают и уплачивают организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса, –...

Порядок налогообложения в Республике Крым и г. Севастополе

Применяется общий порядок налогообложения в соответствии с законодательством РФ (с учетом некоторых особенностей).

Республика Крым и г. Севастополь приняты в состав России и признаются ее субъектами с 18 марта 2014 года. При этом с 18 марта по 31 декабря 2014 года действовал переходный период, связанный с экономической, финансовой, кредитной и правовой интеграцией Республики Крым и г. Севаст...

Зачет взаимных требований на УСНО

Вопрос:

Организация А находится на упрощенном режиме налогообложения (доходы). Ее контрагент платит за услуги, которые оказывает организация А, но задолженность полностью не погашена.Планируется заключить договор поставки с этим контрагентом на стройматериалы, которые он будет продавать организации А . можно ли составить в дальнейшем акт взаимозачета и перекрыть задолженность по услугам ? как быть в этом случае с налогом по УСНО, ведь организации А надо 6%...

Штрафы за не перечисление авансовых платежей

Вопрос:

Организация УСН, доходы – расходы.
В 1 первом квартале был получен доход и надо было оплатить авансовый платеж 15% в бюджет.
Но предвидя, что по итогам года налог 15% будет меньше минимального налога 1%, перечислять аванс 15% в бюджет не стал.
По итогам года так и получилось, что надо перечислить Минимальный налог 1%, но тем не менее в декларацию попадает и начисленный и уменьшенный авансовый платеж 15% с...

Налоги за копилку

Вопрос:

ООО планирует установить ящик-копилку для сбора средств от покупателей в зале розничного магазина. Цель: распределить средства 30% в Благотворительные цели, а 70% на выплату сотрудникам. Какие налоги следует учесть в результате данной деятельности?

Ответ:

Относительно учета в доходах поступивших средств

Ответ подготовлен, исх...

Туристическое агенство

Вопрос:

Оганизация хочет открыть туристическое агентство. Какую систему налогообложения лучше применять в этой области? И как нужно оформлять расчет наличными? Можно ли использовать бланки строгой отчетности при расчетах наличными?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация является ООО и реализует туристические п...

Поставить на учет автомобиль

Вопрос:

Организации (ОСНО) другое юр.лицо (дружественная организация) продала в сентябре 2014 года автомобиль стоимостью 10000 рублей. Данная операция "прошла мимо бухгалтерии", договора купли-продажи нет, оплаты нет. Данный факт подтверждает ПТС: автомобиль был зарегистрирован на организацию 25.09.2014. В ПТС отметка- изменен Владелец, договор совершен в простой письменной форме. Директор "забыл" уведомить о данной операции бухгалтера.Сейчас в августе 201...

Штрафы и пени при выездной налоговой проверке

Вопрос:

При проведении выездной налоговой проверки ИФНС правомерно ли начисляются штрафы и пени на остаток задолженности прошлых периодов на 01.01.2012 года по подоходному налогу. На какую дату начисляется штраф на неуплаченную сумму по НДФЛ. (Период проверки 01.01.12-31.12.14) на 31.12.14 или на текущую дату.

Ответ:

Относительно правомерности начисления штрафов и пеней на остаток задолженности по НД...

Обложение налогом удержаний с бывшего работника

Вопрос:

Наше предприятие применяет ЕНВД и УСН(доходы). С ранее работавшего у нас сотрудника мы получаем доход с пенсии ,т. к. по его вине была разбита машина и через суд с него ПФР делает в нашу пользу удержания. Должно ли предприятие обложить налогом 6% полученный от него доход.

Ответ:

Да, должно.

Организации при расчете единого налога при УСН учитывают:
–...

Вызов в налоговую по поводу низкой налоговой нагрузки

Вопрос:

Нас вызвали в налоговую инспекцию, по поводу низкой налоговой нагрузки. Правомерно ли это и как лучше объяснить

Ответ:

Вызов в налоговую инспекцию правомерен. Объяснить лучше реальными причинами.

В пп. 4 п. 1 ст. 31 Налогового кодекса РФ закреплено право налоговой инспекции вызывать налогоплательщиков для дачи пояснений в...

Налогообложение в гостинице (мотеле, хостеле)

Учитывать операции по деятельности гостиницы (мотеля, хостела) нужно в зависимости от применяемой организацией системы налогообложения и комплекса предоставляемых услуг. Также есть особенности при отражении операций в случае совмещения разных налоговых режимов (ОСНО и ЕНВД, УСН и ЕНВД).

При ведении гостиничной деятельности нужно:
–...

Как правильно делить затраты

Вопрос:

В ИФНС мы зарегистрированы как ЕНВД и УСН, но до марта 2015 мы платили ЕНВД, т.к. другой деятельности, кроме розничной торговли, мы не вели. С 10.03.15 мы начинаем продавать товар (опт), оборудование и перевыставлять субаренду сторонним организациям. Значит, с этого момента мы должны затраты и оплаты делить на 2 вида деятельности. Но оплату за опт мы начали получать с 31.07.15, а до этого проходила оплата услуг по 44 счету (затратный механизм предп...

Налоговый мониторинг

Налоговый мониторинг – одна из форм налогового контроля для организаций (наряду с камеральными и...

Крым и Севастополь – вопросы налогообложения

Республика Крым и г. Севастополь 18 марта 2014 года вошли в состав России. До 1 января 2015 года на присоединенных территориях будет действовать период перехода с украинского налогового законодательства на российское. При этом часть местных организаций и индивидуальных предпринимателей уже применяют российское законодательство, а большая часть (еще не перерегистрировавшиеся и не получившие российский ИНН) – особые "переходные" правила (прежде всего, в ч...

Кратко о важных изменениях законодательства – 2016

2016 год богат изменениями законодательства, из наиболее значимых можно выделить следующие:

1. Внесены изменения в ЕГРЮЛ, в основном связанные с борьбой за достоверность данных. Например, в этих целях прописана...

Налоговый учет процентов по выданным займам

Вопрос:

У Общества сложилась следующая ситуация:
В течение 2014 года Обществом были выданы займы компании А на срок более 1 года, с выплатой процентов в конце срока. В 2014 году Обществом в бухгалтерском и налоговом учете сделано начисление процентов по выданным займам исходя из процентной ставки, указанной в договоре выдачи займа. Во 2 квартале 2015 года Общество и компания А стали взаимозависимыми лицами. В связи с чем у Общества следующи...

Неправомерный запрос ИФНС расчетов ПФР и ФСС

Вопрос:

Организация находится на системе налогообложения ЕНВД и естественно налог мы уменьшаем на сумму уплаченные страховые взносы (которые платим своевременно) И сейчас налоговая просит предоставить ей расчеты по ПФР и ФСС и все платежки уплаты налогов . А правомерны ее действия? разве они сами не должны делать запрос в ПФР и ФСС?

Ответ:

Действия неправомерны.

В ходе камеральной проверки д...

Хранение регистров НУ в электронном виде

Вопрос:

Для хранения регистров налогового учета в электронном виде заверение ЭЦП обязательно?

Ответ:

Да, обязательно.

Регистры налогового учета нужно вести в виде специальных форм на бумажных носителях, в электронном виде и (или) на любых машинных носителях ( абз. 6 ст. 314 Налогового кодекса РФ).

...

Порядок применения статьи 319 НК

Вопрос:

Предприятие занимается производством пластиковой упаковки. Незавершенного производства нет. Есть остатки готовой продукции на складе. Должны ли мы проводить оценку готовой продукции в соответствии со статьей 319 НК РФ?

Ответ:

Да, должны.

Организации, занимающиеся изготовлением продукции (выполнением работ, оказанием услуг), при расчете налога на прибыль методом начисления должны подраздел...

Участник долевого строительства

Вопрос:
Может ли участник долевого строительства быть на УСН (обороты менее 60 млн в год и работников менее 100 чел)?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан от имени организации.

Да, может применять, но при соблюдении прочих условий.

При применении организацией спецрежима действуют следующие ограничения, установленные...

Подтверждение ставки 0% по статье 165 НК РФ

Вопрос:

В ст. 165 НК РФ написано, что для подтверждения ставки 0 при вывозе товара судами через морские порты предоставляются: "копия коносамента, морской накладной или любого иного подтверждающего факт приема к перевозке товара документа, в котором в графе "порт разгрузки" указано место за пределами территории РФ" Как это следует понимать: как и коносамент и морская накладная, или как коносамент или морская накладная? Морской накладной у нас нет. Яв...

Спасибо за Вашу заявку!