НДС

Восстановление НДС с остаточной стоимости

Вопрос:

Организация продала транспортное средство по цене ниже закупочной. В собственности транспортное средство находилось менее 1 года. Необходимо ли в таком случае восстанавливать НДС с остаточной стоимости, возмещенный ранее из бюджета? Если да, то в каком порядке?

Ответ:

Восстанавливать НДС не нужно.

В общем случае...

НДС муниципального имущества - аренда

Вопрос:

Предприятие арендовало у Министерства экономического развития Чувашской Республики земельный участок с 24.10.14 сроком на 5 лет. Договор зарегистрирован в регистрационной палате 10.12.14. Согласно договору, начало срока аренды исчисляется с даты подписания акта передачи участка (24.10.14). Договор вступает в силу с даты государственной регистрации (10.12.14). Условия договора распространяются на отношения, возникшие с даты подписания акта. По договору, уплата за аренду должна ос...

НДС на бонусы за объемы и штраф по НДФЛ

Вопрос:

Была проведена выездная налоговая проверка за 2011 и 2012 годы. Составили акт, решения. Готовится Апелляционная жалоба в вышестоящую налоговую инспекцию.Нужна положительная судебная практика (в пользу организации) по НДС на бонусы, полученные от поставщиков за выполнения объемов в 2011 и 2012 году.

Ответ:

Искомая судебная практика немногочисленна.

В рассматриваемый в вопросе спорный период (с 1 января 2011 по 31 декабря 2012 года) законодатель...

НДС к возмещению по общей счет-фактуре

Вопрос:

ООО применяет ОСНО. Начисляет по условиям договора аренды арендатору расходы по коммунальным платежам (в т.ч. НДС).
Счет-фактуры от обслуживающих организаций приходят на общие суммы с выделенным НДС. Арендатор частично использует эти услуги.

Может ли ООО, тоже частично используя коммунальные услуги, принимать к возмещению НДС, но по общей счет-фактуре на общую сумму?

Ответ:

Ответ на этот вопрос зависит от того, как организованы...

НДС с авансов по задолженности покупателей

Вопрос:

По кредиторской задолженности покупателей начислен НДС с авансов. При списании кредиторской задолженности НДС с авансов со счета 76АВ необходимо списывать вычетами по авансам, полученным через книгу покупок или через 91 счет, как кредиторскую задолженность?

Ответ:

Проводка в этом случае будет следующей:

ДЕБЕТ 91.2 КРЕДИТ 76 субсчет "Расчеты по НДС с авансов полученных"
– отражено списание суммы НДС, уплаченного в бюджет с аванса, в...

Начисление НДС на сумму претензии

Вопрос:

Организация 1 воспользовалась услугами транспортной компании для доставки товара от поставщика. В ходе доставки часть товара потерялась по вине перевозчика. Организация 1 составила и выставила претензию на сумму нанесенного ущерба транспортной компанией, она согласилась возместить сумму ущерба по претензии. Сторонами было подписано Соглашение об урегулировании претензии, на основании которого организация 1 сделала начисление внереализационного дохода без НДС.

В...

Налоговые санкции за неуплату пени

Вопрос:

Организацией была сдана уточненная декларация по НДС за 3-й квартал 2014г. Перед подачей декларации была перечислена в бюджет доначисленная сумма налога, но не были перечислены пени. По устному заявлению налоговой, за неуплату пени к организации будут применены налоговые санкции в виде штрафа. Правомерны ли будут действия налогового органа?

Ответ:

Организация может быть привлечена к ответственности по ст. 122 Налогового кодекса РФ, если уточненная декла...

Восстановление НДС для применения вычета по товару

Вопрос:

Приобретен товар с НДС для перепродажи через розничную сеть, находящуюся на режиме налогообложения ЕНВД. Товар продается в розницу на протяжении 1,2,3 кв.2014. В 4 кв. 2014 магазин вместе с товаром продается покупателю с передачей по с/ф с НДС. Возможно ли восстановить НДС для применения вычета по товару? В каком квартале это можно сделать и какими документами можно подтвердить восстановленный вычет?

Ответ:

Если товары приобретались для деятельности, н...

НДС в ЖД и авиабилетах

Вопрос:

Обязана ли организация выделять НДС, указанный в ЖД билетах или авиабилетах, при возмещении расходов на командировку или оплате льготного проезда до места проведения отпуска и обратно работающим в условиях крайнего севера или приравненных к ним местностям, при условии, что билеты приобретаются лично сотрудником, все расходы относятся на себестоимость? Если в товарном чеке на материалы выделен НДС, необходимо ли выделять такой НДС или стоимость материалов приходуется с учетом НДС?...

КНД 1152017

Вопрос:

Как найти бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года?

Ответ:

Бланк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения (Форма по КНД 1152017), по форме, утверждённой Приказом Минфина России № 58н от 22 июня 2009 г. (Приложение № 1) в ред. Приказа Минфина России № 48 н от 20 апреля 2011 г., можно найти и скачать в Сервисе, либо перейдя напрямую по ссылке:...

Возмещение НДС у ООО на ОСНО

Вопрос:

ООО применяет ОСНО.
Начисляет по условиям договора аренды арендатору расходы по коммунальным платежам (в т.ч. НДС).
Счет-фактуры от обслуживающих организаций приходят на общие суммы с выделенным НДС. Арендатор частично использует эти услуги.

Может ли ООО тоже, частично используя коммунальные услуги, принимать к возмещению НДС, но по общей счет-фактуре на общую сумму?

Ответ:

Ответ на этот вопрос зависит от того, как...

НДС с авансов со счета 76АВ

Вопрос:

По кредиторской задолженности покупателей начислен НДС в авансов. При списании кредиторской задолженности НДС с авансов со счета 76АВ как правильно списывать - вычетами по авансам, полученным через книгу покупок или через 91 счет, как кредиторскую задолженность?

Ответ:

Проводка в этом случае будет следующей:

ДЕБЕТ 91.2 КРЕДИТ 76 субсчет "Расчеты по НДС с авансов полученных"
– отражено списание суммы НДС, уплаченн...

Проводки при перевыставления услуг для установки АТС

Вопрос:

Организация закупила оборудование для установки мини АТС (организация - плательщик НДС, ОСНО). Сторонней организацией были оказаны услуги по установке АТС (телефонной линии). Организации №1 выставлены акты оказания услуг по установке АТС без НДС. Организация хочет перевыставить часть данных услуг сторонней организации и продать часть закупленного оборудования. Какие должны быть проводки? Накручивать ли сверху на перевыставленные услуги НДС?

Отв...

Восстановление входного НДС на сумму продажи

Вопрос:

Товар приобретен для деятельности ЕНВД в период с мая по декабрь, продавался в розницу (ЕНВД). 25.12 продан остаток с НДС. Правильно ли восстановить входной НДС на сумму продажи в 2 кв.2014 и подать уточненную декларацию для предъявления вычета?

Ответ:

НДС, учтенный в стоимости товара, можно принять к вычету в периоде приобретения товара. За этот период следует подать уточненную декларацию.

Как указывалось в предыдущем отв...

НДС при переходе с УСНО на ОСНО

Вопрос:

ООО в 2014 году было на УСНО 6 % и закупило товар с НДС для последующей реализации. Товар был частично оплачен организацией поставщику, часть товара организация продал в 2014, и за него еще не поступил оплата от покупателей, а часть товара продается в 2015 году.

Вопросы по НДС и налогу по прибыли и УСНО:


1. Если товар купили в 2014 году, продали в 2014 году, но выручку за товар получили в 2015 году, то весь проданный товар будет...

НДС при списании просроченной кредиторской задолженности

Вопрос:

Как отразить в учете (бух. проводки) списание просроченной кредиторской задолженности?
Облагается ли данный вид дохода НДС?

Ответ:

Бухучет

Суммы безнадежной кредиторской задолженности списываются по каждому конкретному обязательству отдельной проводкой в состав прочих доходов в том отчетном периоде (например, в последний день отчетного периода), в котором срок исковой давности истек, или кредитор был исключен и...

Перенос с реализации на следующий период

Вопрос:

Был сдан отчет за 4 квартал, клиент просит оформить счет-фактуру за декабрь. Может ли ИП выставить им счет-фактуру, а у себя её учесть за январь при заполнении декларации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что отгрузка товара произошла в 1 квартале 2015 г.

Не может.

Декларация по НДС составляется на основании книги покупок и книги продаж. Порядок определения налоговой базы для и...

Срок уплаты НДС для организации

Вопрос:

Организация является плательщиком НДС.

Оплачивать НДС за истекший налоговый период необходимо равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, или можно оплатить всю сумму единоразово не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом?

Ответ:

Можно оплатить всю сумму сразу, в первый срок уплаты. Досрочная уплата НДС нарушением не является.

...
Проблемы, возникшие с пунктом 6 статьи 172 НК

Вопрос:

Заключен договор с застройщиком на выполнение СМР. Оговорен аванс и условия зачета данного аванса. Затем к данному договору подписывается дополнительное соглашение №1 «в связи с увеличением стоимости материалов общая сумма договора увеличивается». Аванс в данном случае не обсуждается. Доля первоначально полученного аванса будет распределяться из расчета новой суммы договора или же из услов...

Можно ли совмещать раздельный учет НДС?

Вопрос:

Может ли ООО по одному и тому же виду деятельности совмещать ОСНО и ЕНВД? Для работы с бюджетными организациями через аукционы применять ОСНО, а для других юридических и физических лиц - ЕНВД? Как в таком случае распределять входной НДС?


Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ЕНВД в 2015 г. в отношении розничной торговли, при соблюдении всех условий, предусмотренных Налоговым кодексом...

Возмещение НДС при экспорте товаров через комиссионера

Вопрос:

Открытое акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся возмещения НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.

Между ОАО «Рособоронэкспорт» (комиссионер) и предприятием А (комитент) заключён договор комиссии, в котором комиссионер обязуется по поручению комитента за вознаграждение совершать действия по реализации имущества от своего имени и за счёт комитента на внешнем рынке.

Комитент обеспечивает оф...

Уточненная декларация за 4 квартал 2014 года

Вопрос:

В документе реализации, выставленном в у.е по курсу ЦБ за октябрь 2014г, был неправильно указан курс валюты. Как откорректировать реализацию и НДС в январе 2015г? Декларация по НДС за 4 квартал сдана.

Ответ:

Нужно сдать уточненную декларацию за 4 квартал 2014 г., отразив в ней правильные суммы реализации и НДС.

Декларацию по НДС за IV квартал 2014 года необходимо сдать в срок, установленный новой редакцией...

НДС при оплате в Чехию

Вопрос:

По лицензионному договору с Чехией организация оплачивает за конструкторско-технологическую документацию, оснастку, стендовое оборудование. Должна ли она оплачивать НДС как налоговые агент?

Ответ:

Для правильного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующие уточ...

Ставка НДС за транспортно-экспедиторское обслуживание

Вопрос:

Какая ставка НДС должна быть указана в документах экспедитора за транспортно-экспедиторское обслуживание (морская доставка контейнера) на маршруте Шанхай (Китай) - Санкт-Петербург (РФ) ? Экспедитор выставил услугу (без НДС), а не вернее ли ему было выставить НДС по ставке 0%?

Ответ:

Безопасная доля вычета НДС в 4 кв. 2014 г. в Иркутской области

Вопрос:

Какова безопасная доля вычетов по НДС в Иркутской области, которую можно заявить в декларации за 4 квартал 2014г.?

Ответ:

В общем случае безопасная доля вычетов основана на Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, утв. Приказом ФНС России № ММ-3-06...

Принятие НДС к вычету при раздельном учете

Вопрос:

Общество оказывает автотранспортные услуги, в том числе перевозку пассажиров по городскому маршруту, по которому возмещаются убытки из бюджета города. Доходы от перевозки пассажиров освобождены от НДС. Следовательно, Общество должно вести раздельный учет.

Как правильно высчитать долю расходов на необлагаемые операции? Если при расчете доля расходов на необлагаемые операции не превышает 5 процентов, может ли Общество взять весь предъявленный НДС к вычету и зави...

Вычет НДС при раздельном учете

Вопрос:

Общество оказывает автотранспортные услуги, в том числе перевозку пассажиров по городскому маршруту, по которому возмещаются убытки из бюджета города. Доходы от перевозки пассажиров освобождены от НДС. Следовательно, Общество должно вести раздельный учет.

Как правильно высчитать долю расходов на...

Книга продаж и безналичный розничный расчет

Вопрос:

Как отразить безналичную розничную выручку, полученную через банковский терминал в книге продаж? Выписать одну счет-фактуру в конце месяца (но это нарушение ст.263 НК)? И как отразить в книге продаж услугу по доставке товара розничному покупателю?

Ответ:

Ответ на этот вопрос зависит от наличия письменного согласия на несоставление счетов-фактур между сторонами сделки (которая подлежит налогообложению НДС).

Случаи, в которых...

НДС при возврате продукции организацией на УСНО

Вопрос:

Организация на ОСНО отгрузила продукцию организации на УСНО. Через год Организация с УСНО возвращает большую половину продукции. Как быть с НДС?

Ответ:

НДС можно принять к вычету при соблюдении определенных условий на основании...

Дополнение печатной формы УПД

Вопрос:

Компания на ОСНО решила дополнить печатную форму УПД информацией, а именно добавить строку (2в) "Платежные реквизиты" с указанием реквизитов для оплаты.

Правомерно ли дополнение новой строкой после строки (2б), или лучше дополнительную информацию разместить по строками [14] и [19]?

Ответ:

Лучше (безопаснее) разместить под строками [14] - [19] УПД.

Форма Универсального передаточного документа (УПД), доведённая...

Спасибо за Вашу заявку!