Основы налогообложения

Налогообложение у принципала по агентскому договору

Вопрос:

Двумя организациями заключен агентский договор по которому от имени и за счет принципала агент находит клиентов на предоставляемые принципалом услуги. Денежные средства, поступающие Принципалу в качестве оплаты в размере, установленном прейскурантом, являются собственностью Принципала. Денежные средства, уплаченные сверх установленной принципалом цены, принадлежат агенту.
Учитывая тот факт, что Принципал находится на системе налогоо...

Сдача отчетности в середине отчетного периода

Вопрос:

Фирма меняет директора и увольняет всех сотрудников. Можно ли в середине отчетного периода сдать НДС, НДФЛ, РСВ и перс учет? Нет уверенности в том, что новый директор выполнит эти обязательства.

Ответ:

Нельзя. В случае досрочного представления отчетности и непредставления ее по окончании отчетного (налогового) периода, есть риск привлечения организации к ответственности.

...
К какой системе налогообложения относится вид услуг

Вопрос:

Предприниматель применяет УСН (реализация пищевых полуфабрикатов)+ЕНВД (услуги общественного питания - столовая). Сейчас планируем заключить договор со сторонней организацией (ООО) на организацию питания сотрудников данной организации. ООО предоставляет нам помещение (площадь общая 147 м.кв, в том числе площадь зала обслуживания) для данного вида услуг на безвозмездной основе, в котором мы произведем ремонт, дизайн, установим свою мебель, раздаточн...

Налогообложение при продаже доли

Вопрос:

Учредитель (участник) ООО с 2000 года хочет продать свою долю (возможно часть доли) юридическому лицу. Какими налогами будет облагаться сам учредитель либо предприятие что-то должно оплатить?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что участник - налоговый резидент по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ), продает долю третьим лицам.

Налоговых последствий у общества при этом...

Учет грантов в состав доходов для налогообложения

Вопрос:

В каком порядке включаются в доходы для налогообложения средства гранта, полученные крестьянским (фермерским) хозяйством, применяющим УСН, на создание и развития собственного бизнеса?

Ответ:

Учитывать нужно в составе внереализационных доходов в особом порядке.

В соответствии с...

Налоги при получении безвозмездных ТМЦ

Вопрос:

ООО (аптека) находится на УСН 6%. Физическое лицо по договору передало ООО безвозмездно имущество (ТМЦ). Между ними составлен акт приема-передачи безвозмездно переданного ТМЦ,
1). Как отразить проводками поступления безвозмездных ТМЦ и их выбытие?
2). Нужно ли платить налог 6% с суммы полученных от физ.лица безвозмездно ТМЦ?

Ответ:

Относительно бухгалтерского уч...

Двойное налогообложение

Вопрос:

Мы издательство. У нас договор на изготовление репринта статьи с контрагентом в Казахстане. Мы покупаем права на статью, переводим, проводим допечатную подготовку (редактура, корректура, верстка), заказываем печать статьи в Казахстане (типография резидент в Казахстане). По нашему письму, типография доставляет репринт нашему контрагенту в Казахстане, пересечения границы не происходит.
Контрагент просит предоставить наш сертификат о р...

Отчетность (расчет утилизационного сбора)

Вопрос:

Организация, завезла колесное транспортное средство (погрузчик), утилизационный сбор был оплачен пред подачей ДТ в сумме предусмотренным расчетом, сам сбор был уплачен в Межрегиональное операционное УФК (ФТС России). После завершения таможенных процедур, организации выдали на транспортное средство Паспорт самоходной машины, с отметкой об уплате утилизационного сбора.
Надо ли организации отчитываться в налоговый орган о сумме уплаче...

Владение долями в иностранных компаниях

Вопрос:

Генеральный директор ООО(резидент) является учредителем иностранной компании(нерезидента) ,которая имеет долю в этом ООО. Должен ли он извещать об этом налоговый орган ?

Ответ:

Должен известить.

Уведомлять об участии в иностранных организациях нужно в порядке, установленном...

Отпуск глав. бухгалтера

Вопрос:

В организации один работник бухгалтерии уходит в отпуск. На требования налоговой отвечать не кому. Как предупредить налоговую?

Ответ:

Законодательством не предусмотрено предупреждение налоговой инспекции об отпуске бухгалтера с целью приостановления выставления требований.

Организации необходимо оформить временное замещение работника бухгалтерии.

1. Решение во...

Получение дохода резидентом

Вопрос-1:

Физическое лицо резидент РФ является бенефициаром юридического лица имеющего иностранную юрисдикцию. Иностранное лицо ликвидируется и переводит долю владения бенефициару на российский счет. Какие налоговые последствия этой сделки? Будут ли эти деньги облагаться налогами при получении в РФ?

Ответ-1:

Уважаемый пользователь! Для правильного и качественного ответа на Ваш...

Уточнение платежа при взаимозачете ОП

Вопрос:

Организация имеет несколько обособленных подразделений не выделенных на отдельный баланс. ФНС по месту учета головного подразделения была проведена камеральная проверка в результате которой были начислены пени и штрафы по НДФЛ за несвоевременную его оплату как по месту учета головного подразделения так и по месту нахождения обособленных подразделений. Выставлено требование с указанием соответствующих КБК и ОКТМО. Требование было исполнено, при этом...

Распределение торговой площади


Вопрос:

физ.лицо (он же ИП,он же учредитель ООО) приобрел нежилое помещение,где хочет торговать.Площадь 120 кв.м,можно ли выставочный зал оформить на ООО(что уменьшит платеж ЕНВД),а (есть в торговом зале отгороженная комната с окном в торговый зал) эту комнату оформить на ИП (12 кв.м)-ЕНВД? И нужно ли на товар вешать ценники? Если можно то конкретно как (как в договоре оформить правильно и т.д.и договор составить лучше наверн...

Налогообложение Роялти

Вопрос:

Организация на УСН, занимается разработкой и продажей программного обеспечения. Продали в Казахстан лицензию (неисключительное право) Заказчик прислал вот такое письмо: "У меня возник вопрос по налогообложению предоставленной Вами нам лицензии и использовании ПО. По нашему законодательству. думаю и по Вашему тоже, при использовании ПО возникает такой налог как роялти. В договоре должно было быть указано кто из нас его платит, но в договоре ничего н...

Налогообложение при покупке земельного участка

Вопрос:

Организация в г.Орле приобретает земельный участок кадастровой стоимостью
9 656 600 руб. какая ставка земельного налога будет, будет ли он облагаться налогом на имущество? Какие налоги будут если тот же участок приобретет физ лицо?

Ответ:

Относительно ставок земельного налога

Порядок и сроки уплаты земельного налога за земли, находящиеся в предела...

Налогообложение беспроцентного займа

Вопрос:

если ЗАО берет заём у ООО крупную сумму. Можно ли взять беспроцентный заём и какие налоги будут платить с этой процедуры оба предприятия.

Ответ:

Да, беспроцентный заём взять можно. Гражданское законодательство не содержит ограничений в размере процентов по договору займа (ни по минимальному, ни по максимальному размеру процентов). Поэтому договор может быть с любым размером процентов, в том числе беспроцентный.
Вместе с тем д...

Внесение изменений в ЕГРЮЛ

Вопрос:

Был вначале года на семинаре, где сказано, что при внесение в ЕГРЮЛ e-mail, на него налоговая будет отправлять свои документы (требования, письма и т.п.). Но не нашел место в Заявлении для внесения этого дополнения в ЕГРЮЛ.
Реализована ли возможность внесения электронного адреса в ЕГРЮЛ или это пока только продекларировано?

Ответ:

Не реализована. Внесен...

Стандартный налоговый вычет

Вопрос:

Сотруднику оформлен отпуск на период с 19.08.16 по 15.06.2016г. Отпускные выплачены в августе в сумме 15тыс. За период с 19-31.08.16=7000, с 01-15.09.16 =8000. Согласно справке 2НДФЛ сумма дохода (посчитанного нарастающим итогом с января) с учетом отпускных 285 000. До какого месяца предоставлять вычет? С какой суммы отпускных необходимо заплатить НДФЛ, если при расчете суммы отпускных был применен "двойной" налоговый вычет (август+сентябрь)?

Роялти

Вопрос:

Организация на УСН, занимается разработкой и продажей программного обеспечения. Продали в Казахстан лицензию (неисключительное право) Заказчик прислал вот такое письмо: "У меня возник вопрос по налогообложению предоставленной Вами нам лицензии и использовании ПО. По нашему законодательству. думаю и по Вашему тоже, при использовании ПО возникает такой налог как роялти. В договоре должно было быть указано кто из нас его платит, но в договоре ничего н...

Налоги при приобретении земельного участка

Вопрос:

Организация в г.Орле приобретает земельный участок кадастровой стоимостью
9 656 600 руб. какая ставка земельного налога будет, будет ли он облагаться налогом на имущество? Какие налоги будут если тот же участок приобретет физ лицо?

Хотелось бы понимать на конткретной ситуации: гражданин, зарегистрированный в г. Орле приобретает землю кадастровой стоимостью 9 656 600руб. с помещением нежилого назначения стоимостью 5...

Уменьшить платеж на сумму фиксированных платежей

Вопрос:

У нас прошла регистрация физ.лица в качестве ИП 9 июня 2015 года. В конце декабря 2015 мы заплатили фиксированный платеж в сумме 2048,38 ФОМС и 10442,73 ПФР (из расчета не полного года). По итогам 2015 года у нас доход 355 тыс. руб., т.е превышение 55 тыс.руб. Платеж прошел на 550 руб.(1% от суммы превышения) 14.03.2015 г. Так теперь по налогу УСП. По итогам 2015 года доход составил 355 тыс, как писала ранее. По итогам 9 месяцев - 225 тыс. и был...

Основания для признания ИП и ООО взаимозависимыми

Вопрос:

ООО оптовая торговля. ООО часть продаж осуществляет через свое ИП на ЕНВД (например если товар хотят купить физ.лица). При этом ООО продает ИП товар с 20% скидкой, чтобы меньше платить НДС и НП, в общем схема "работы" рисковая но очень часто используемая. Оборот очень приличный между ИП и ООО.
ООО у ИП является единственным поставщиком.
По п.2 ст. 105.1 оснований признать ИП и ООО взаимозависимыми точно нет, но есть еще и...

Возврат переплаты налога при недоимке в фед.налоге

Вопрос:

У нас числится переплата по налогу на имущество (региональный) налог, организация написала заявление на возврат данной переплаты, в процессе сверок с налоговым органом выяснилось что у нас есть недоимка в части федерального налога. По положению нельзя засчитывать налоги разных бюджетов. Вернуть ли нам переплату если есть недоимка по др.бюджету? Или могут отказать? В перечне отказов не содержится условие что отказано из-за недоимки др.бюджета!

...
Возврат НДС и СВ по истечении трех лет
Вопрос:

организация была на ОСН в 2010-2013г., с 2015 года перешла на УСН! Остался НДС - задолженность налогового органа перед организацией, частично задолженность 2010 года, частично задолженность 2013 года! Можно ли зачесть данную задолженность в счет УСН ? Ведь есть долг 2010 года прошло 3 года исковой давности при котором я так понимаю зачесть можно только через суд? Чем чреват данный зачет НДС для организации?! Может ли налоговый орган запросить первичную докум...

Возврат переплаты в ФСС, сложившуюся в 2010 году

Вопрос:

организация была на ОСН в 2010-2013г., с 2015 года перешла на УСН! Остался НДС - задолженность налогового органа перед организацией, частично задолженность 2010 года, частично задолженность 2013 года! Можно ли зачесть данную задолженность в счет УСН ? Ведь есть долг 2010 года прошло 3 года исковой давности при котором я так понимаю зачесть можно только через суд? Чем чреват данный зачет НДС для организации?! Может ли налоговый орган запросить перви...

Режим налогообложения для столовой

Вопрос:

Есть столовая с залом для обслуживания посетителей, какой режим налогообложения можно применить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении организации.

Можно применять ОСНО (по умолчанию), УСН (если организация удовлетворяет необходимым критериям и перешла на данный спецрежим в установленном порядке), а также ЕНВД по деятельности в сфере предоставл...

Налоговая декларация сдана не туда


Вопрос:


Предприятие ООО на ОСНо приобрело имущество находящееся на другой территории в июле 2015 , в 2016 сдала годовую декларацию за 2015 г по месту нахождения организации и туда же оплатила, Налоговая на территории которой находится данное имущество обнаружила это и написала акт проверки по факту нарушения сроков. Может ли смягчающими обстоятельствами послужить, то что декларация все таки была сдана и...

Недоамортизированная часть неотделимых улучшений в НУ

Вопрос:

По окончанию договора аренды возможно ли списание не доамортизированной части при расчете налога на прибыль по неотделимым улучшениям в связи с их ликвидацией. Неотделимые улучшения произведены на основании условий договора аренды. По окончанию срока договора аренды арендодатель отказывается принимать и само имущество и неотделимые улучшения. Начато судебное расследование.

Ответ:

Ответ...

Оптимальный режим налогообложения для краудфандинга

Вопрос-1:

Какой оптимальный режим налогообложения для краудфандинга?

Ответ-1:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения).

Опишите, пожалуйста, деятельность организации максимально подробно. Какие операции осуществляются, для каких целей, что является доходом организации при такой деят...

Система налогообложения при продаже через интернет билетов

Вопрос:

Организация намерена продавать через интернет - билеты в театры на поезда на самолеты - выступать агентом по продаже билетов, билеты будут продаваться через интернет и через стационарные объекты с кассовым аппаратом, какую систему налогообложения можно применять организации? можно ли применять ЕНВД при продаже через интернет? При продаже через торговые точки???

Ответ:

Можно применять ОСНО (по умолча...

Спасибо за Вашу заявку!