НДС
Вопрос:
Нужно ли выделять входной НДС, если сотрудник был направлен в командировку в Республику Казахстан и за проживание в гостинице был предоставлен поставщиком (Казахстанской гостиницей) счет-фактура с выделенным НДС по ставке, действующей в Республике Казахстан - 12%. Если да, то как отразить это в налоговой декларации по НДС. И каким образом отразить оказанную услугу в бухгалтерском учете.
Ответ:
Относительно выделения НДС, отражен...
Вопрос:
Компания заключила договор с другой компанией, которая имеет несколько филиалов. И сам договор на поставку заключен с компанией головной , но я оказываю услугу на филиал. в строке покупатель ( в с/ф) должна я указать филиал или все таки головную организацию. Эти филиалы не являются самостоятельными и не имею отдельного баланса. Какой код операции я должна поставить в книге продаж у себя как продавец.
Два вопроса
1. В строке покупатель должен стоять контрагент головная организаци...
Вопрос:
Какой КПП следует указывать в счете-фактуре, если договор заключен с головной организацией, а услуги оказываются филиалу.
Ответ:
Заполнять нужно путем указания ИНН организации-покупателя и КПП ее обособленного подразделения – грузополучателя.
Строка 6б "ИНН/КПП покупателя" счета-фактуры предназначена для отражения ИНН и КПП п...
Вопрос:
Организация осуществляет деятельность по разработке научно-технической продукции. Работы ведутся одновременно по двум договорам, один из которых облагается НДС, а работы по другому освобождены от НДС на основании ст 149. П.3. п.п. 19. Сроки выполнения работ по договорам превышают один квартал.
В целях выполнения работ организация покупает у МТС услугу по обеспечению средствами мобильной связи, расходы по которым распределяет и относит в пропорции на оба дого...
Вопрос:
Работник находился в командировке , билет приобретал за наличные средства. Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС по электронному билету на авиаперевозку? Если можно, то где увидеть в электронном билете наименование организации и ИНН, для того, чтобы сделать запись в книгу покупок.
Ответ:
Можно принять.
Подтверждать право на вычет нужно следующими документами:
– бланком строгой отчетности (БСО) (его копией) с выделенной отдельной строк...
Вопрос:
Мы акцентировали Ваше внимание на том, что трудовые книжки реализовываются сотрудникам. Вы же предлагаете отразить расход на сч 91,02., попросту говоря списать его. Как в этом случае мы можем начислить НДС и реализацию? Должны ли мы оприходовать книжки не только на забалансовом счете, но и на сч 10,6?
Ответ:
Относительно обязанности приходовать на счете 10
Не должны.
Как было указано в пр...
Вопрос:
Мы закупаем комплектующие в Белоруссии, цена в долларах США, расчеты в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. Вопрос: каков порядок уплаты НДС в бюджет и возмещения из бюджета НДС по таким операциям?
Ответ:
Операции по импорту товаров (в т. ч. из государств – членов ЕАЭС) признаются объектом налогообложения НДС (...
Вопрос:
Организация заключила государственный контракт на ремонт научно-исследовательского судна. Пункт 2.7 Контракта определяет место проведения работ: порт Тяньтзинь, Китай. Одновременно в п. 1.1.2 контракта предусмотрено выполнение подготовительных мероприятий и работ по реконструкции судов на базе Подрядчика, т.е. на территории РФ.
Цена контракта определена в рублях с учетом НДС 18 % со всей стоимости работ.
На сегодняшний день организацией заключен договор субподр...
Вопрос:
Муниципальное предприятие (МП) предоставляет коммерческой организации (ООО) акт выполненных работ за использование электроэнергии с выделением НДС, а счет-фактуру не предоставляет, ссылаясь на то, что они не являются производителями электроэнергии.
Должна ли МП предоставить ООО счет-фактуру?
Ответ:
Нет, выставлять счёт-фактуру муниципальное предприятие не должно.
Объектом налогообложения НДС признаются операции п...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся освобождения операций от налогообложения по налогу на добавленную стоимость:
Общество (Заказчик) заключило договор с организацией (Исполнителем) на выполнение опытно-конструкторских работ (ОКР). Исполнитель относится к научной организации, основным видом деятельности которой являются научные исследования и разработки в области естественных и технических наук (код ОКВЭД 73.10).
Предметом договор...
Вопрос:
ООО на УСН 6% основной вид деятельности - "Рекламная деятельность". Заключили трехстороннее соглашение о перемене лица в обязательстве. Исполнитель-1 ООО на ОСНО передает свои права и обязанности по договору Исполнителю-2 ООО на УСН 6%. За получение прав и обязанностей Исполнитель-2 обязуется выплатить Исполнителю-1 вознаграждение в размере 5% от стоимости переданных прав для выполнения работ по договору. Будет ли облагаться НДСом сумма вознагражде...
Вопрос:
ИП на ОСНО. Организация может предъявить к вычету НДС по подтвержденному экспорту только в том периоде, когда был подтвержден экспорт ?Есть ли возможность отсрочить этот вычет на период в течение 3-х лет, как по обычным внутренним операциям?
Ответ:
Законодательством не урегулировано.
По общему правилу...
Вопрос:
При подготовке документов на подписание этапов выполненных работ по договору подряда служба заказчика требует полный пакет на проверку и подписание и в том числе счет-фактуру. Иногда документы возвращаются и нумерация выданных счетов-фактур нарушается. В хронологическом порядке счет-фактура с ранней датой может быть выписана с большим номером, чем счет-фактура с поздней датой. Какие последствия и санкции могут быть применены к данной ситуации нашем...
Вопрос:
Компания купила долг по договору цессии. Расходы на приобретение отражены на 58 счете. Должник гасил долг частями, задолженность до конца не была погашена.Как правильно списывать расходы с 58 счета? Как определить налоговую базу по налогу на прибыль и НДС, если долг до конца не погашен?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Вопрос:
Наше предприятие в 2015 году получило субсидии как СМИ по договору на развитие социально значимых проектов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры. Субсидии предоставлены из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры Уполномоченным органом (Департаментом общественных связей Ханты-Мансийского автономного округа - Югры ) в целях частичного возмещения затрат на развитие социально значимых проектов Ханты-Мансийского автономного округа – Юг...
Вопрос:
Организация, применяющая ОСНО, приобрела в собственность земельный участок.
Продавец этого земельного участка - физическое лицо, земельный участок зарегистрирован на ООО. Каковы проводки в бухучете? Облагается ли такая сделка НДС?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учёта
Если земельный участок приобретён не с целью продажи, а также при выполнении прочих обязательных условий, его нужно у...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся освобождения операций от налогообложения по налогу на добавленную стоимость:
Общество (Заказчик) заключило договор с организацией (Исполнителем) на выполнение опытно-конструкторских работ (ОКР). Исполнитель относится к научной организации, основным видом деятельности которой являются научные исследования и разработки в области естественных и технических наук (код ОКВЭД 73.10).
Вопрос:
Мы являемся дилерами иностранной компании и иногда им оказываем услуги на территории РФ. У нас была такая сделка: мы закупаем запчасти и услуги на территории РФ без НДС ( так как фирма на вмененке), а выставляем счета нашей иностранной организации с наценкой и НДС.
Эти запчасти и услуги не являются экспортом, т.е. сделка происходит на территории РФ. Они не могут понять почему мы купили без НДС, а им продаем с НДС. Сколько им не объ...
Вопрос:
Компания заключила договор с компанией а эта компания имеет несколько филиалов. И сам договор на поставку заключен у меня с компанией головной , но я оказываю услугу на филиал. в строке покупатель ( в с/ф) должна я указать филиал или все таки головную организацию. Эти филиалы не являются самостоятельными и не имею отдельного баланса. Какой код операции я должна поставить в книге продаж у себя как продавец.
Два вопроса
...
Вопрос: Дистрибьютор, принял решение о проведении отзывной кампании определенных запчастей на своих автомобилях. Дилер обязан оповестить владельца а/тр. средства, и произвести замену определённых запчастей на а/м. Дистрибьютор оплачивает данные работы, включающие стоимость запчасти и работы -БЕЗ НДС, приравнивая такой ремонт к гарантийным работам. Прошу пояснить возможно ли не начислять НДС на "компенсацию затрат на проведение отзывных кампаний"?
Вопрос:
Организация получила пеню за просрочку оплаты по договору по решению арбитражного суда. Надо ли эту сумму, полученной пени включать в налоговую базу по НДС и какие проводки при этом?
Ответ:
Относительно НДС
Не надо начислять.
В соответствии с...
Вопрос:
Организация занимается оптовой торговлей строительных материалов и находится на ОРНО.
В конце июня 2015 года в городе Сочи было ЧС в виде сильнейших дождей.
На складе строительных материалов образовалось подтопление и нижние ряды подмокли. Это и гипсокортон и мешки с сухой строительной смесью. Естественно они не пригодны к дальнейшему использованию. После проведенной инвентаризации были выявлены уничто...
Вопрос:
Нужно ли начислять НДС с полученных процентов по договору процентного (9%) займа между юр.лицами?
Ответ:
Начислять не нужно.
Проценты, полученные по договору займа в денежной форме, освобождены от НДС на основании...
Вопрос:
Организация находится на ОСНО, квартира приобретена как товар и льготы по НДС нет. Квартира продается выше стоимости приобретения. Надо ли нашей организации платить НДС и с какой суммы.
Ответ:
В общем случае операция по реализации квартир освобождена от налогообложения НДС (п.п. 22 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ).
Соответственно в общем случае при реализации квартир НДС исчислять и упл...
Вопрос:
Реализации по договору на территорию Казахстан были как в 4 квартале 2014, так и 1 кв. 2015 года. Первая 03.10.2014 была реализации в Казахстан с 0% ставкой НДС. При пересечении таможенного органа оформлялось заявление о ввозе товаров и уплате косвенного налога по форме 328.00. Но в 2015 году составлялось лишь подтверждение уплаты косвенного налога (копия не заверенная). как оформляется подтверждение 0% ставки НДС. В каком разделе отражается и с...
Вопрос:
Нашей организацией (ООО арендодатель на УСН (Доходы - 6%) заключен агентский договор с арендатором на перевыставление коммунальных услуг. Арендодатель перевыставляет от лица поставщика ком.услуг счета-фактуры с выделенным НДС. Агентский договор заключен раньше, чем договор с ресурсоснабжающими организациями. Признается ли этот договор действительным и нужно ли нам сдавать декларации по НДС и платить НДС...
Вопрос:
По договору купли продажи мы продаем оборудование в Евро с оплатой в рублях по курсу на дату оплаты, оборудование отгрузили в марте 2015г (курс 54) а оплата от покупателя прошла в июне 2015г (курс 62). Как заполнить корректировочную счет фактуру? Сдавать ли уточненку по НДС и прибыли?
Ответ:
Составлять корректировочный счет-фактуру не нужно. Составлять уточненны...
Вопрос:
Какой код операции нам применить при заполнении 7-го раздела:
-реализация квартиры
-начисленные проценты по договору займа
Ответ:
В графе 1 раздела 7 декларации по НДС отражаются коды операций в соответствии с...