Оформление договоров

Вопрос:

Как правильно и проще оформить договоры:
У ИП есть заказчики, которым необходимо бурить скважины. Есть владельцы буровых установок (ООО, ИП и физические лица), у которых есть необходимые буровые и персонал, который обслуживает эти буровые установки.
С некоторыми владельцами буровых можно рассчитываться бартером (реклама, работа над их сайтом, скидки на турпутевки, обучение английскому языку их и их детей), некоторые могут выполнять работы вообще бесплатно, с физ. лицами, можно рассчитываться только наличными, т.к. они не оформлены как ИП и налоги не платят.
С заказчиками ИП будет оформлять договоры на оказание услуг (т.е. бурение скважин), правильно ли это?
У ИП УСН 6%, то может ли ИП не оформлять никакие договоры с владельцами буровых?
Будут ли какие-то претензии к ИП со стороны налоговой или других учреждений? И какие могут быть претензии?
Если с владельцами буровых нужно оформлять договоры обязательно, то какие договоры надо оформлять?
Между коммерческими организациями не может быть безвозмездного оказания услуг, а у ИП получается, что я ничего не плачу за услуги бурения скважин владельцам буровых.

Ответ:

С юр. лицами и ИП Вам нужно заключить два договора:
- оказания услуг бурения, где указать стоимость услуг - оплата услуг это Ваши расходы, которые при УСН 6% Вы не учитываете.
- оказания услуг (рекламы, обслуживание сайта, обучение и пр.), где также прописываете стоимость таких услуг (сумма может быть равной той, что указана в договоре оказания услуг бурения) - это Ваш доход, с которого нужно рассчитать и уплатить налог УСН.

Затем, если никаких денег Вы друг другу не перечисляете составляете акт о взаимозачете (бартере).

Так правильно оформляются бартерные отношения. Подробная информация в наших видео-новостях:
Взаимозачет (бартер). Как оформить?
Зачет (бартер) и налоги

В сервисе такие операции отражаются так.
Сначала отражаете Списание-Хоз.расходы на сумму договора оказания услуг бурения;
Затем отражаете Поступление-Оказание услуг на сумму договора оказания услуг (рекламы и пр.).

По работе с физлицами отмечу, что Вам нужно обязательно заключать с ними договоры оказания услуг бурения, где указать стоимость услуг. При этом Вы обязаны удержать и уплатить в бюджет НДФЛ с вознаграждения физлиц при выплате им денег (не важно - наличными или на их личные счета в банке), как работодатель. Помимо этого по такому договору с физлицом Вам нужно делать отчисления в ПФР и ФОМС за работников. Предварительно ИП нужно зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР.
Важно! Срок договора для уплаты налогов и взносов за работников физлиц, значения не имеет. Даже если физлицо выполняет работу разово (один день, или несколько часов), с вознаграждения Вам нужно уплачивать зарплатные налоги. Переложить это на самого физлица нельзя (подробнее).

В сервисе данные физлиц, по договору оказания услуг, нужно отразить во вкладке Сотрудники-Вне штата.
Затем проводить им выплаты через вкладку Зарплата-Выплаты физлицам.

Отмечу, что ведение учета и расчетов с физлицами предусмотрено на тарифе "С сотрудниками". По вопросу изменения тарифа Вы можете обратиться по следующим круглосуточным телефонам:
8 495 134 34 56 (для звонков из Москвы и области)
8 800 200 77 27 (для звонков из других регионов).

Могу ли я не оформлять никакие договоры с владельцами буровых.

С юрлицами и ИП договоры можно не оформлять (подробнее здесь и здесь).

С физлицом заключение договора оказания услуг/выполнения работ, обязательно (подробнее).
Если не оформить договор с физлицом, и не уплачивать зарплатные налоги с выплат ему, то налоговая за не уплату НДФЛ может привлечь ИП к ответственности - размер штрафа предусмотрен для данного правонарушения в размере 20% от неуплаченной вовремя суммы налога. А также начислит пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
Такой же размер штрафа может выставить ПФР.

Помимо этого, в ПФР необходимо сдавать ежеквартально отчетность по выплатам физлицам. В налоговую - отчетность за работников сдается по итогу года.
За не сдачу отчетности также предусмотрены штрафы: от ПФР - от 5% до 30% от суммы неуплаченных взносов, но не менее 1000 руб. за каждый отчет. Штраф от ИФНС за не сдачу отчетности по сотрудникам - 200 руб.

Подробные ставки штрафов приведены в справке.

Актуально на дату 16.06.2015 г.

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!