Оформление договоров

Читать статью

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

25.10.2017

Отчитаться онлайн

Налог ЕНВД за III квартал 2017 года

20.10.2017

Отчитаться онлайн

Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2017 года

30.09.2017

Отчитаться онлайн

Интернет-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Онлайн-отчетность в ФНС, ФСС, ПФР.

Сервис автоматически сформирует необходимую отчетность и отправит в фонды онлайн.

Отслеживание статуса отчетности онлайн.

В любой момент Вы можете проверить, была ли принята отчетность фондами

Автоматический расчет налогов и взносов.

Сервис сам рассчитывает налоги и взносы с учетом всех изменений законодательства.

Напоминания о приближающихся налоговых событиях.

Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит, что пора платить налоги или сдавать отчетность

Выставление счетов и первичных документов клиентам.

Введите ИНН контрагента и сервис моментально сформирует счет. Закрывающие документы готовятся в 2 клика

Уменьшение налогов.

В сервисе учтены все возможные способы уменьшения налогов. При расчете налогов вам будут предложены подходящие для Вас варианты налоговых вычетов.

Оформление договоров

Вопрос:

Как правильно и проще оформить договоры:
У ИП есть заказчики, которым необходимо бурить скважины. Есть владельцы буровых установок (ООО, ИП и физические лица), у которых есть необходимые буровые и персонал, который обслуживает эти буровые установки.
С некоторыми владельцами буровых можно рассчитываться бартером (реклама, работа над их сайтом, скидки на турпутевки, обучение английскому языку их и их детей), некоторые могут выполнять работы вообще бесплатно, с физ. лицами, можно рассчитываться только наличными, т.к. они не оформлены как ИП и налоги не платят.
С заказчиками ИП будет оформлять договоры на оказание услуг (т.е. бурение скважин), правильно ли это?
У ИП УСН 6%, то может ли ИП не оформлять никакие договоры с владельцами буровых?
Будут ли какие-то претензии к ИП со стороны налоговой или других учреждений? И какие могут быть претензии?
Если с владельцами буровых нужно оформлять договоры обязательно, то какие договоры надо оформлять?
Между коммерческими организациями не может быть безвозмездного оказания услуг, а у ИП получается, что я ничего не плачу за услуги бурения скважин владельцам буровых.

Ответ:

С юр. лицами и ИП Вам нужно заключить два договора:
- оказания услуг бурения, где указать стоимость услуг - оплата услуг это Ваши расходы, которые при УСН 6% Вы не учитываете.
- оказания услуг (рекламы, обслуживание сайта, обучение и пр.), где также прописываете стоимость таких услуг (сумма может быть равной той, что указана в договоре оказания услуг бурения) - это Ваш доход, с которого нужно рассчитать и уплатить налог УСН.

Затем, если никаких денег Вы друг другу не перечисляете составляете акт о взаимозачете (бартере).

Так правильно оформляются бартерные отношения. Подробная информация в наших видео-новостях:
Взаимозачет (бартер). Как оформить?
Зачет (бартер) и налоги

В сервисе такие операции отражаются так.
Сначала отражаете Списание-Хоз.расходы на сумму договора оказания услуг бурения;
Затем отражаете Поступление-Оказание услуг на сумму договора оказания услуг (рекламы и пр.).

По работе с физлицами отмечу, что Вам нужно обязательно заключать с ними договоры оказания услуг бурения, где указать стоимость услуг. При этом Вы обязаны удержать и уплатить в бюджет НДФЛ с вознаграждения физлиц при выплате им денег (не важно - наличными или на их личные счета в банке), как работодатель. Помимо этого по такому договору с физлицом Вам нужно делать отчисления в ПФР и ФОМС за работников. Предварительно ИП нужно зарегистрироваться в качестве работодателя в ПФР.
Важно! Срок договора для уплаты налогов и взносов за работников физлиц, значения не имеет. Даже если физлицо выполняет работу разово (один день, или несколько часов), с вознаграждения Вам нужно уплачивать зарплатные налоги. Переложить это на самого физлица нельзя (подробнее).

В сервисе данные физлиц, по договору оказания услуг, нужно отразить во вкладке Сотрудники-Вне штата.
Затем проводить им выплаты через вкладку Зарплата-Выплаты физлицам.

Отмечу, что ведение учета и расчетов с физлицами предусмотрено на тарифе "С сотрудниками". По вопросу изменения тарифа Вы можете обратиться по следующим круглосуточным телефонам:
8 495 134 34 56 (для звонков из Москвы и области)
8 800 200 77 27 (для звонков из других регионов).

Могу ли я не оформлять никакие договоры с владельцами буровых.

С юрлицами и ИП договоры можно не оформлять (подробнее здесь и здесь).

С физлицом заключение договора оказания услуг/выполнения работ, обязательно (подробнее).
Если не оформить договор с физлицом, и не уплачивать зарплатные налоги с выплат ему, то налоговая за не уплату НДФЛ может привлечь ИП к ответственности - размер штрафа предусмотрен для данного правонарушения в размере 20% от неуплаченной вовремя суммы налога. А также начислит пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
Такой же размер штрафа может выставить ПФР.

Помимо этого, в ПФР необходимо сдавать ежеквартально отчетность по выплатам физлицам. В налоговую - отчетность за работников сдается по итогу года.
За не сдачу отчетности также предусмотрены штрафы: от ПФР - от 5% до 30% от суммы неуплаченных взносов, но не менее 1000 руб. за каждый отчет. Штраф от ИФНС за не сдачу отчетности по сотрудникам - 200 руб.

Подробные ставки штрафов приведены в справке.

Актуально на дату 16.06.2015 г.

Узнать подробнее про:

- Авансовый отчет
- Бланки отчётности(БО-17)
- БСО
- Документы при оплате аренды
- Документы при оплате аренды
Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.
Спасибо за Вашу заявку!