6-НДФЛ

Редакция 1 от 04.05.2018

Отчетность по этой форме обязаны представлять все работодатели, выступающие в роли налогового агента. Это могут быть как юридические, так и физические лица (ИП), которые имеют штатных сотрудников или привлекают работников на условиях гражданского договора.

 

Образец заполнения формы 6-НДФЛ в 2019 году вы можете скачать на нашем сайте.

 

 

Когда и куда сдается налоговая форма 6-НДФЛ

 

На составление и передачу промежуточного (квартального) отчета по НДФЛ отводится один месяц после окончания отчетного квартала. Итоговая годовая отчетность должна сдаваться не позже 1 апреля. Если час Х выпадает на праздник или воскресный день, бухгалтер может отправить отчет в первый же рабочий день после выходных. Крайний срок сдачи за 2017 год – 2 апреля 2018 года.

 

Сдавать на бумаге могут только компании и ИП, у которых небольшой штат сотрудников и «договорников» – до 25 человек. Если на протяжении какого-либо из кварталов число лиц, получающих доход, превысит эту цифру, то работодатель отчитывается по телекоммуникационным сетям, через спецоператора.

 

ООО сдают отчетность 6-НДФЛ в ту инспекцию, где стоят на учете. Если у юридического лица имеются обособленные подразделения, то отчитываться можно либо по месту регистрации основной (головной) организации, либо в тех территориальных ИФНС, где зафиксированы подразделения. Предприниматели отправляют отчет в ИФНС по месту своей регистрации (прописки).

 

Важно: отчет передается только в ту ИФНС, куда в течение всего периода уплачивались взносы. Ошибочная отправка влечет за собой начисление пени и штрафов в таком же размере, как и за несданный вовремя отчет – 1 000 рублей за каждый месяц опоздания и блокирование расчетного счета.

 

 

Бланк формы 6-НДФЛ: заполнение

 

Титульная страница документа заполняется аналогично всем отчетам – здесь важно верно указать код периода (21,31,33,34) и код ИФНС, куда сдается документ. ИП проставляет в этой графе код 120, а большинство организаций – код 212. Код 320 проставляется, если отчет отправляется по месту осуществления деятельности, подпадающей под ЕНВД или патент.

 

6-НДФЛ хоть и предоставляется ежеквартально, но все данные вносятся в отчетную форму нарастающим итогом, с начала календарного года. При этом в строки раздела 1 попадают сводные сведения по всем работникам и договорным лицам:

 

- общая сумма исчисленного дохода всем работникам и договорникам (стр.020);

- величина предоставленных налоговых вычетов (стр.030);

- итоговая сумма рассчитанного НДФЛ (стр.040);

- число физлиц, с которых удерживался налог (стр.060);

- удержанный налог (стр.070).

 

Обратите внимание: раздел 1 с обобщенными показателями заполняется по каждой ставке НДФЛ – 13%, 35% (для резидентов), 13%, 15%, 30% (для лиц, не имеющих статуса резидента).

 

В разделе 2 указывается детализация выплат, удержания и перечисления НДФЛ относительно установленного службой ФНС срока:

 

- стр.100 – календарная дата оплаченного дохода (по зарплате – крайний день месяца начисления/увольнения, по больничным листам или отпускным – день выплаты по факту);

- 110 – день удержания НДФЛ;

- 120 – дата уплаты НДФЛ в бюджет (на следующий день после выдачи зарплаты или последнее число месяца для больничного/отпускных);

- 130 – точная сумма (в рублях и копейках) выплаченного дохода до исчисления подоходного налога;

- 140 – округленный до полных рублей удержанный налог (стр.130 * 13%).

 

 

Проверка отчета  

 

Чтобы избежать ошибок и корректировок, до сдачи нужно проверить соответствие суммы начисленного дохода (строка 130 раздела 2) с налоговой базой в расчете по страховым взносам. Расхождение в величине доходов может быть только в тех случаях, когда имеет место выплата, не облагаемая страховыми взносами (например, дивиденды).

 

 

6-НДФЛ на стыке периодов

 

Вопросы у бухгалтеров возникают в корректном отражении начисленного/выплаченного дохода и удержанного налога в переходных календарных периодах. Чаще всего зарплата за месяц выплачивается в первые 10-15 дней после его окончания. К примеру, за сентябрь работнику начислено и выплачено:

 

- за 1 половину – 45 000 рублей, выплата 20 сентября;

- за 2 половину – 50 000 рублей, выплата 9 октября.

 

В разделе 2 сведения по выплате сентябрьской заработной платы, выплаченной в октябре, и причитающийся на нее подоходный налог будут показаны только в следующем отчете – по итогам календарного года.

 

Чиновники придерживаются мнения, что в раздел 2 должны заноситься данные по полностью завершенной операции – т.е. когда доход начислен, выплачен, а налог удержан и переведен в бюджет.

 

Скачайте форму 6-НДФЛ 2018 года с примером заполнения в сервисе «Моё дело».

Зарегистрируйтесь в сервисе для предпринимателей
«Моё дело» и получите 3 дня бесплатного
доступа к 2 000 бланков

Актуальные формы бланков
согласно последним изменениям законодательства
Подсказки и инструкции по заполнению, составленные ведущими экспертами
Возможность отправить формы отчетов в ФНС/ФСС/ПФР/Росстат онлайн
Автоматическое заполнение налоговых деклараций и проверка checkXML перед отправкой

Какие полезные возможности есть в сервисе?

  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать

Наши тарифы

Эконом

Комфорт

Премиум

833 ₽/месяц*

417 ₽/месяц**

1 624 ₽/месяц*

812 ₽/месяц**

2 083 ₽/месяц*

1 042 ₽/месяц**

ИП на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД
и Патенте
ИП и ООО на УСН, ЕНВД,
Патенте и ОСНО
Персональный налоговый календарь

Персональный налоговый календарь

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Консультации бухгалтеров

Консультации бухгалтеров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с банками в режиме онлайн

Обмен данными с банками в режиме онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоматическое распознавание выписки

Автоматическое распознавание выписки

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплата и кадры До 5 сотрудников До 100 сотрудников

Зарплата и кадры

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

Зарплатный проект со «Сбербанком»
и «Альфа-Банком»

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Учёт производства

Учёт производства

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Расчёт налогов и взносов

Расчёт налогов и взносов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Уменьшение налогов

Уменьшение налогов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Сверка с ФНС онлайн

Сверка с ФНС онлайн

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Автоформирование счетов и закрывающих
документов

Автоформирование счетов и закрывающих
документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Шаблоны договоров с автозаполнением

Шаблоны договоров с автозаполнением

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Страхование ответственности

Страхование ответственности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронная подпись в облаке

Электронная подпись в облаке

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

Формирование счетов, актов, накладных,
договоров

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
2 000 нетиповых форм документов

2 000 нетиповых форм документов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт базовый

Товарный учёт базовый

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Товарный учёт расширенный

Товарный учёт расширенный

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

Готовые интеграции с сервисами для бизнеса

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Открытое API

Открытое API

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Настройка и обучение работе в сервисе

Настройка и обучение работе в сервисе

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Доступ для сотрудников по ролям

Доступ для сотрудников по ролям

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(получение документов)

Электронный документооборот
(получение документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Электронный документооборот
(отправка документов)

Электронный документооборот
(отправка документов)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес Плюс 300 ₽/мес

Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Проверка контрагентов Плюс 900 ₽мес Плюс 900 ₽/мес Плюс 900 ₽/мес

Проверка контрагентов

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц) Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес Плюс 9 000 ₽/мес

Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)

ПОПРОБОВАТЬ Закрыть
Попробовать Попробовать Попробовать

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Наши тарифы

Эконом
ИП на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
833в месяц *
417в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Комфорт
ИП и ООО на УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(до 5 сотрудников)
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Открытое API
  • Товарный учёт
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 ₽/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
1 624в месяц *
812в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ
Премиум
ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и Патенте
  • Персональный налоговый календарь
  • Консультации бухгалтеров
  • Обмен данными с банками в режиме онлайн
  • Автоматическое распознавание выписки
  • Зарплата и кадры(До 100 сотрудников)
  • Зарплатный проект со «Сбербанком»
    и «Альфа-Банком»
  • Учёт производства
  • Расчёт налогов и взносов
  • Уменьшение налогов
  • Сверка с ФНС онлайн
  • Автоформирование счетов и закрывающих
    документов
  • Шаблоны договоров с автозаполнением
  • Страхование ответственности
  • Формирование налоговой и бухгалтерской отчётности
  • Электронная отправка отчетности в ФНС, ФСС, Росстат, ПФР
  • Электронная подпись в облаке
  • Формирование счетов, актов, накладных, договоров
  • Более 2 000 нетиповых форм документов
  • Товарный учёт базовый
  • Товарный учёт расширенный
  • Готовые интеграции с сервисами для бизнеса
  • Открытое API
  • Настройка и обучение работе в сервисе
  • Доступ для сотрудников по ролям
  • Электронный документооборот (получение документов)
  • Электронный документооборот (отправка документов)
  • Обмен данными с онлайн-кассами Эвотор, Атол(Плюс 300 руб/мес)
  • Проверка контрагентов(Плюс 900 руб/мес)
  • Услуга бизнес-ассистента (15 часов в месяц)(Плюс 9 000 руб/мес)
2 083в месяц *
1 042в месяц **
ПОПРОБОВАТЬ

* Цена в месяц при оплате за год.

** Цена в месяц при оплате за год со скидкой 50% для новых клиентов.

Спасибо за Вашу заявку!