Если пенсионеру не хватает пенсии, можно попробовать себя в бизнесе. Но многих останавливает стереотип, что после достижения пенсионного возраста нельзя стать предпринимателем. Рассказываем, может ли пенсионер открыть ИП, как это влияет на государственные выплаты и как получить статус.
До какого возраста разрешено открыть ИП?
В России стать ИП можно практически любому. В ГК РФ и федеральных законах нет ограничений, только два требования:
- достигнут совершеннолетний возраст (в некоторых случаях возможно получение статуса ИП до 18 лет);
- наличие дееспособности.
С первым пунктом у пенсионеров нет проблем, потому что они старше 60-65 лет. Со вторым тоже редко возникают сложности, так как дееспособности лишают по решению суда — например, из-за тяжёлой болезни.
Можно ли пенсионеру открыть ИП? Да, закон не ограничивает получение статуса по возрасту. Нет ограничений и по видам деятельности, за исключением общих запретов для ИП.
Есть ли для пенсионеров льготы по налогам? Нет, пенсионеры-ИП платят налоги и взносы по общим правилам в зависимости от выбранной системы налогообложения. Льготы предусмотрены только для ИП – военных пенсионеров — об этом подробно рассказали здесь.
Как изменится пенсия, если пенсионер открыл ИП?
Пенсионера-предпринимателя не лишают пенсии. Наличие статуса ИП означает трудоустройство и получение регулярного дохода, поэтому государство прекращает индексацию пенсии — она доступна только неработающим.
Индексация продолжится после закрытия бизнеса и снятия с учёта. Пенсию проиндексируют и за все предыдущие периоды, когда пенсионер работал как предприниматель. То есть фактической потери в доходах не будет.
Пенсионеру-ИП отменяют социальные и региональные доплаты. Например, в Москве доплачивают до 19 500 руб. — со статусом ИП выплату отменят. После закрытия бизнеса доплаты вернут.
Как пенсионеру открыть ИП?
ИП для пенсионеров не отличается от статуса для других, более молодых предпринимателей. Поэтому нет льгот, а регистрация проходит в обычном порядке — собираете и подаёте документы в ИФНС.
Шаг 1. Выбрать вид деятельности
До заполнения заявления выберите, чем займётесь. Названия деятельности в документах недостаточно: указывается кодов значение в соответствии с ОКВЭД, который утверждён приказом Росстандарта от 31.01.2014 года № 14-ст.
Например, если хотите изготавливать на заказ садовую мебель, подойдёт код 31.09 — «Производство прочей мебели». Группировка включает в себя производство садовых стульев и сидений.
Предприниматель выбирает:
- Основной вид деятельности — тот, который принесёт не менее 70% выручки. От него зависит ставка взносов на травматизм, которые уплачиваются за сотрудников.
- Дополнительные направления — смежные направления, приносящие минимум доходов. Например, для производства мебели это может быть изготовление матрасов.
ОКВЭД — обширный справочник, в котором новичку сложно сориентироваться. Найти нужный код можно через Яндекс. Просто введите в поисковую строку, чем планируете заниматься, и добавьте «ОКВЭД». Или поработайте с сервисом «Моё дело». При выборе деятельности можно быстро найти коды по названиям направлений.
После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя можно менять основное направление, расширять или сокращать список дополнительных.
Шаг 2. Определиться с системой налогообложения
От системы налогообложения зависит, какую часть дохода придётся отдавать в бюджет. Так как пенсионеры чаще занимаются малым бизнесом, рассматриваются:
-
Упрощённая система налогообложения (УСН). Ставка зависит от объекта налогообложения:
- «Доходы» — 6%. В регионах ставка может быть снижена до 1%. Налог исчисляется с выручки.
- «Доходы минус расходы» — 15%. В регионах ставка может быть снижена до 5%. Налог исчисляется с прибыли — разницы между доходами и расходами.
УСН доступен не для всех направлений, исключения перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. Например, упрощёнка недоступна ломбардам, нотариусам и организаторам азартных игр.
-
Патентная система налогообложения (ПСН). Базовая ставка — 6%. Но налог считают не по фактической выручке, а по потенциальной. Последнюю государство определяет по физическим характеристикам бизнеса — торговой площади, количеству сотрудников и т. п.
Узнать примерный размер налога можно в сервисе ФНС. В малом бизнесе он редко выше 15-20 тыс. руб. в год. И его можно полностью или частично уменьшить на страховые взносы. В ст. 346.43 НК РФ указан примерный список видов деятельности, для которых разрешено применять ПСН. Точный перечень устанавливают региональные власти.
ПСН — один из самых дешёвых режимов налогообложения. Его выбирают чаще всего, если выбранная деятельность входит в разрешённый список. -
Налог на профессиональный доход (самозанятость). Специальный режим для частных специалистов, которые работают без сотрудников. Ставка зависит от контрагента:
- физические лица — 4% от дохода;
- юридические лица — 6% от дохода.
На НПД доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, нельзя продавать товары чужого производства и заниматься добычей полезных ископаемых. Больше подходит для услуг — например, по ремонту квартир.
После регистрации предпринимателей ставят на учёт по общему режиму. Это «дорогая» система с НДФЛ и НДС, больше подходит для среднего и крупного бизнеса. ОСН можно сменить на УСН в течение месяца после регистрации или сразу подать уведомление о переходе вместе с документами на регистрацию.
Ещё существует единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), который подходит производителям сельскохозяйственной продукции. На нем платят 6% от прибыли, а пока выручка не превышает 60 млн руб. в год, даётся освобождение от НДС.
Шаг 3. Подготовить документы
Чтобы получить статус ИП, в налоговую по месту регистрации подают заявление Р21001. В нём указывают ФИО, ИНН, адрес прописки, выбранные виды деятельности и контактную электронную почту. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 31.08.2020 года № ЕД-7-14/617@.
Вместе с заявлением сдают:
- копию и оригинал паспорта или иного документа, удостоверяющего личность — например, загранпаспорт;
- квитанцию об уплате госпошлины — 800 руб.;
- уведомление о переходе на упрощёнку, если хотите сразу отказаться от ОСН. Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 года № ММВ-7-3/829@;
- справку об отсутствии судимостей, если деятельность связана с детьми или пассажирскими перевозками.
Предприниматели часто ошибаются при заполнении Р21001 — допускают опечатки, заполняют не все поля и т. п. Лучше заполнять бланк не вручную, а через автоматизированный сервис. Например, в «Моё дело» достаточно указать основные данные, и система самостоятельно заполнит необходимые поля.
Шаг 4. Подать документы в ИФНС
Собранные документы сдают в налоговую по месту регистрации:
- Лично в ИФНС. Посетите инспекцию, сдайте документы и поставьте подписи, где покажет инспектор. Адрес регистрирующего органа уточните на сайте или горячей линии ФНС.
- Через представителя. Отправьте другого человека в ИФНС, если нет времени. Не забудьте оформить нотариально заверенную доверенность.
- Заказным письмом. Отправьте заверенные нотариусом документы по почте. Срок регистрации будет отсчитываться с момента получения документов.
- Через МФЦ. Удобно, если находитесь в другом городе и не можете посетить налоговую по месту регистрации. Сотрудники центра проверят полноту пакета и самостоятельно отправят в регистрирующий орган.
- Дистанционно. Через личный кабинет на сайте ФНС или систему электронного документооборота. Для этого нужна электронная подпись (ЭП), которую можно оформить в ЛК налогоплательщика.
- Через нотариуса. Он подготовит документы, заверит своей ЭП и дистанционно отправит в налоговую. Услуга обойдётся в 3-5 тыс. руб. в зависимости от региона.
ИФНС проверит документы за три рабочих дня и поставит на учёт, если не найдёт ошибок. На почту пришлют уведомление с документами, подтверждающими наличие статуса ИП. Если будут ошибки, то пришлют отказ с пояснением — исправьте и заново подайте документы.
Шаг 5. Подготовиться к началу деятельности
Если получили статус ИП, до начала бизнеса осталось немного подготовки:
- Открыть расчётный счёт, чтобы поставить терминал для приёма оплаты с карт и рассчитываться с поставщиками.
- Купить и зарегистрировать онлайн-кассу, если планируете работать с физическими лицами.
- Решить вопрос с бухгалтерией. В малом бизнесе пользуются аутсорсингом, чтобы не тратить лишние деньги на зарплату штатного специалиста.
После этого можно приступать к деятельности. Бизнесом можно заниматься до любого возраста, пока позволяет здоровье — в законах нет ограничений.
Для пенсионера-ИП действуют общие правила и нет льгот. Статус предпринимателя не лишает пенсии, но на время ведения бизнеса прекращается индексация, социальные и региональные доплаты. После снятия с учёта всё возвращается к обычным условиям.
