- Правило 1 - Заплатите фиксированную сумму в любом случае, и 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей
- Правило 2 - Выберите оптимальный для себя способ оплаты
- Правило 3 - Учтите взносы за предпринимателя в расчете налога УСН и ПСН
- Правило 4 - Узнайте, можете ли вы не платить взносы
- Правило 5 - Платите взносы в срок
Правило 1 - Заплатите фиксированную сумму в любом случае, и 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей
До конца декабря отчетного (календарного) года предприниматели обязаны уплатить сумму фиксированных взносов независимо от режима налогообложения, факта осуществления деятельности и доходности. При этом платить можно любыми суммами, в любое время отчетного года, главное перечислить установленную сумму до 31 декабря. Однако удобнее и выгоднее платить равными частями каждый квартал, чтобы потом уменьшать ЕНВД или авансовые платежи по УСН на перечисленные взносы.
Сумма фиксированных взносов за 2021 год составляет:
- на пенсионное страхование – 32 448 руб.;
- на медицинское страхование – 8 426 руб.
В 2022 году это будет уже другая сумма, т.к. ее каждый год индексируют.
Если доход предпринимателя превысит 300 000 руб., то помимо фиксированного взноса, необходимо уплатить 1% с суммы превышения. Срок до 1 июля следующего после отчетного года.
Правило 2 - Выберите оптимальный для себя способ оплаты
Оптимальный способ зависит от ваших возможностей. Перечислить взносы можно:
- Наличными по квитанции в банке.
- Переводом с расчетного или личного счета предпринимателя.
- Электронными деньгами (с банковской карты, например, с помощью яндекс денег).
Сформировать платежные документы для трех перечисленных выше способов вы можете из налогового календаря на главной странице сервиса "Моё дело".
Правило 3 - Учтите взносы за предпринимателя в расчете налога УСН и ПСН
Взносы за предпринимателя можно учитывать в расчете налогов УСН и ПСН по дате уплаты.
УСН “Доходы” (6%). Взносы уменьшают рассчитанный налог УСН. Если у ИП нет работников, он может уменьшить налог вплоть до нуля. Если работники есть, в том числе находящиеся в декрете, то налог УСН можно уменьшить за счет взносов не более, чем на 50%.
УСН “Доходы минус расходы”. Взносы включают в состав расходов, тем самым уменьшая налоговую базу. При этом наличие или отсутствие наемных работников никак не влияет - взносы полностью учитывают в расходах и в том, и в другом случае.
ПСН По аналогии с УСН 6%: ИП с без работников могут уменьшить стоимость патента вплоть до нуля, с работниками - только до 50%.
Правило 4 - Узнайте, можете ли вы не платить взносы
Такая возможность есть только в нескольких ситуациях:
- время прохождения военной службы;
- уход за ребенком до 1,5 лет;
- уход за инвалидом;
- проживание с супругом-военнослужащим в местности, где ИП не может вести деятельность;
- проживание в другой стране с супругом, направленным на работу за рубеж.
И даже в этих ситуациях не платить взносы можно только если ИП не вел деятельность и не получал никакого дохода от предпринимательской детельности. Если было движение по расчетному счету, то обязанность платить взносы сохраняется.
Правило 5 - Платите взносы в срок
Если не уплатить взносы в срок, налоговая нчислит пени - 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
Регистрируйтесь в нашем сервисе, чтобы делать все вовремя и правильно.
