Начиная с даты регистрации все предприниматели должны уплачивать фиксированные взносы. Из этой статьи вы узнаете, как правильно оплатить такие взносы и учесть их в расчете налогов, а также какие льготы существуют для того, чтобы такие взносы не платить. Мы собрали для вас основные правила, которые необходимы ИП для правильного расчета и оплаты фиксированных взносов.
- Правило 1 - Заплатите фиксированную сумму в любом случае, и 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей
- Правило 2 - Выберите оптимальный для себя способ оплаты
- Правило 3 - Учтите взносы за предпринимателя в расчете налога УСН и ПСН
- Правило 4 - Узнайте, можете ли вы не платить взносы
- Правило 5 - Платите взносы в срок
Правило 1 - Заплатите фиксированную сумму в любом случае, и 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей
До конца декабря отчетного (календарного) года предприниматели обязаны уплатить сумму фиксированных взносов независимо от режима налогообложения, факта осуществления деятельности и доходности. При этом платить можно любыми суммами, в любое время отчетного года, главное перечислить установленную сумму до 31 декабря. Однако удобнее и выгоднее платить равными частями каждый квартал, чтобы потом уменьшать авансовые платежи по УСН на перечисленные взносы.
Сумма фиксированных взносов за 2022 год составляет:
- на пенсионное страхование – 34 445 руб.;
- на медицинское страхование – 8 766 руб.
В 2023 году это будет уже другая сумма, т.к. ее каждый год индексируют, — 45 842 руб.
Если доход предпринимателя превысит 300 000 руб., то помимо фиксированного взноса, необходимо уплатить 1% с суммы превышения. Срок до 1 июля следующего после отчетного года.
Правило 2 - Выберите оптимальный для себя способ оплаты
Оптимальный способ зависит от ваших возможностей. Перечислить взносы можно:
- Наличными по квитанции в банке.
- Переводом с расчетного или личного счета предпринимателя.
- Электронными деньгами (с банковской карты, например, с помощью яндекс денег).
Внимание! С 2023 года все платежи по налогам и страховым взносам нужно уплачивать единым налоговым платежом на единый налоговый счет. ИФНС самостоятельно будет распределять денежные средства для закрытия обязанностей налогоплательщика перед бюджетом.
Сформировать платежные документы для трех перечисленных выше способов вы можете из налогового календаря на главной странице сервиса "Моё дело".
Правило 3 - Учтите взносы за предпринимателя в расчете налога УСН и ПСН
Взносы за предпринимателя можно учитывать в расчете налогов УСН и ПСН по дате уплаты.
УСН “Доходы” (6%). Взносы уменьшают рассчитанный налог УСН. Если у ИП нет работников, он может уменьшить налог вплоть до нуля. Если работники есть, в том числе находящиеся в декрете, то налог УСН можно уменьшить за счет взносов не более, чем на 50%.
УСН “Доходы минус расходы”. Взносы включают в состав расходов, тем самым уменьшая налоговую базу. При этом наличие или отсутствие наемных работников никак не влияет - взносы полностью учитывают в расходах и в том, и в другом случае.
ПСН По аналогии с УСН 6%: ИП без работников могут уменьшить стоимость патента вплоть до нуля, с работниками - только до 50%.
Правило 4 - Узнайте, можете ли вы не платить взносы
Такая возможность есть только в нескольких ситуациях:
- время прохождения военной службы;
- уход за ребенком до 1,5 лет;
- уход за инвалидом;
- проживание с супругом-военнослужащим в местности, где ИП не может вести деятельность;
- проживание в другой стране с супругом, направленным на работу за рубеж.
И даже в этих ситуациях не платить взносы можно только если ИП не вел деятельность и не получал никакого дохода от предпринимательской деятельности. Если было движение по расчетному счету, то обязанность платить взносы сохраняется.
Правило 5 - Платите взносы в срок
Если не уплатить взносы в срок, налоговая начислит пени - 1/300 действующей ставки рефинансирования за каждый день просрочки.
Регистрируйтесь в нашем сервисе, чтобы делать все вовремя и правильно.
