Как подготовить отчетность в ИФНС

Как подготовить отчетность в ИФНС

В следующем году система работы с отчётностью сильно изменится. Тем, кто хочет самостоятельно отчитываться в ФНС, стоит разобраться в ключевых нюансах. 

 

Рассказываем, какие нововведения ждут работодателей и бухгалтеров и как отчитаться налоговой электронно. 

Аутсорсинг «Моё дело — Бухобслуживание»

Команда из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента возьмёт на себя всю рутину и общение с госорганами

Узнать подробнее

Новый порядок работы с отчётностью

Большинство изменений в работе с отчётностью связаны с реформой в порядке страхования. Вместо отдельных фондов ПФР и ФСС теперь будет один Социальный Фонд России. Он будет регулировать начисление пенсии и выплаты пособий с 1 января.

Единым станет и порядок уплаты налогов, взносов, сборов и прочих обязательных платежей. Предпринимателям и компаниям заведут Единые счета, с которых и будут погашаться все обязательства. Принцип простой:

  • налогоплательщик переводит средства на счёт;
  • в назначенный день (28 числа каждого месяца) инспекторы ФНС списывают средства со счёта и направляют их на погашение текущих платежей.

Погашать обязательства будут в определённой последовательности: сначала — все недоимки, затем — налоги, после — взносы и так далее.

С этим связано первое изменение в работе с отчётностью — появилась форма для Уведомления о сумме налогов и взносов. Его необходимо подать заранее, чтобы предупредить ФНС, какую сумму и на какой платёж им необходимо направить.

Пройдемся по остальным изменениям в сдаче отчётности.

По каким формам теперь работать с отчетностью

В новом году некоторые формы отчётности нужно готовить по обновлённым бланкам:

Отчёт Приказ ФНС, регламентирующий форму
Декларация по налогу на прибыль №СД-7-3/753@
Декларация по НДС Проект изменений к Приказу ФНС №ММВ-7-3/558@
Декларация по налогу на имущество компаний №ЕД-7-21/766@
Декларация 3-НДФЛ №ЕД-7-11/880@
Декларация УСН Проект Приказа ФНС
6-НДФЛ №ЕД-7-11/881
Расчет страховых взносов №ЕД-7-11/878

Сроки для сдачи документов и уплаты налогов также свели к единой системе: подать отчётность нужно до 25 числа месяца, идущего за отчётным периодом, а внести деньги на Единый счёт для уплаты всех текущих платежей — до 28 числа.

Новое в декларации по налогу на прибыль

Декларацию по налогу на прибыль изменили в соответствии с корректировками Налогового кодекса.

В новую форму добавили:

  • поле для указания суммы дивидендов, начисленных МХК по тарифу 5% (строка 037);
  • новые коды доходов в лист 004;
  • отдельные корректировки в приложения декларации.

С 1 января нового года компаниям нужно подавать форму отчётности не позже 25 марта года, следующего за налоговым периодом.

Изменения в декларации по НДС

Корректировки коснулись и декларации НДС. Редактура действующей формы связана с изменениями в налоговом законодательстве.

С июля нынешнего года перечень направлений, доходы по которым облагаются НДС 0% или вообще освобождены от налога, расширили. Туда вошёл гостиничный бизнес, сдача в аренду туристических объектов, введённых в эксплуатацию с июля 2022 года и некоторые другие.

Что изменили в форме отчётности:

  1. Обновили третий раздел формы, в том числе, изменили формулировки для отдельных строк.
  2. Заменили штрихкоды на листах.
  3. В четвертый и седьмой разделы добавили новые коды для отражения операций, которые облагаются НДС по нулевой ставке или освобождены от налога.

Отдельные дополнения внесли и в правила оформления документа. Узнать о них подробнее можно в проекте изменений к Приказу ФНС №ММВ-7-3/558@.

Покажем как сформировать любую декларацию автоматически в 3 клика с помощью сервиса «Моё дело»
Попробовать бесплатно

Изменения в декларации по налогу на имущество

С нового года отечественному бизнесу не потребуется отражать в декларации информацию об объектах, если налоговая база по ним устанавливается по кадастровой стоимости. Если в 2022 году у бизнеса числилось только такое имущество, сдавать по ним документ не нужно.

Корректировки в сам бланк внесли также на основании изменений в налоговом законодательстве. Приказ №ЕД-7-21/766@ привнес в форму декларации такие нововведения:

  1. Раздел с суммой налога, исчисленного на основании кадастровой стоимости, будут заполнять только иностранные компании.
  2. Появится новый Раздел для отражения суммы налога, рассчитанного с применением вычета по СЗПК.
  3. Налоговые вычеты теперь смогут применять компании и ИП, работающие на федеральной территории «Сириус».
  4. Организации, которые утратили статус участника соглашения о защите и поощрении капиталовложений по условиям статьи 25.17 Налогового кодекса, теперь смогут отражать в декларации сведения об объектах недвижимости.

Корректировки в 3-НДФЛ

Отдельные изменения внесли в 3-НДФЛ:

  • на листах разместили обновлённые штрих-коды;
  • в строку 090 добавили код 4 — для освобождения от налогов на основании пункта 60.2 статьи 217 НК РФ;
  • в пятое Приложение добавят новую строку для отражения сумм, уплаченных за физкультурно-оздоровительные мероприятия, в связи с вводом нового социального вычета на фитнес;
  • в Приложение к первому разделу внесли уточнения, связанные с появлением Единого счёта налогоплательщика.

Сдачу новой формы можно начинать со сведений за нынешний год.

Изменения в декларации УСН

Корректировки связаны с изменением сроков подачи декларации и уплаты налога, а также новым порядком расчёта взносов для лиц, не выплачивающих зарплату сотрудникам: ИП, частных адвокатов и других.

В бланке заменят штрихкоды и даты. Строки 140-142 нужно будет заполнять по новым правилам.

Применять обновлённую форму УСН плательщикам предстоит, начиная со сведений за 2023 год.

Обновленная форма 6-НДФЛ

Новую 6-НДФЛ начинают использовать с первого квартала 2023. Больше всего изменений произошло в первом разделе: в него включили пять новых строк для отражения суммы налога за каждый отдельный период.

Заполнять документ нужно с учётом новых правил в НК РФ:

  • датой признания дохода считается день выплаты;
  • в расчетный период включается время с 23 числа текущего месяца по 22 число следующего;
  • НДФЛ теперь удерживают с каждой выплаты физлицам, в том числе, авансов.

Правки внесли также в электронную форму.

Сроки подачи отчёта:

  • по результатам каждого квартала — до 25 числа месяца, следующего за периодом;
  • по результатам года — до 25 февраля следующего.

Новая форма РСВ

В Расчёт страховых взносов внесли немало изменений. Некоторые подразделы объединили, другие — вовсе упразднили.

Главное изменение в том, что взносы теперь будут отражать не отдельно, а общей суммой. Отдельный раздел предусмотрен для расчёта дополнительного 1% на ОПС.

Состав РСВ заметно сократился и теперь выглядит так:

  • в Первый раздел вносят сводные данные о обязательствах плательщика;
  • второй заполняют главы КФХ;
  • третий раздел включает персонифицированные данные о застрахованных лицах;
  • четвертый — сведения о обязательствах категории плательщиков, указанной в пункте 6.1 статьи 431 НК РФ.

Расчет остается ежеквартальным, и подавать его нужно до 25 числа месяца, идущего за отчётным периодом.

Новая форма отчетности — ЕФС-1

Форм 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ больше не будет. Вместо них со следующего года вводится новый отчёт ЕФС-1.

Подавать документ нужно в новый Социальный фонд РФ. Форма сдается каждый месяц до 25 числа, но условия подачи зависят от кадровых событий. Например:

  • сведения о трудовом стаже передают один раз по итогам года;
  • данные о взносах на травматизм и дополнительных начислениях на ОПС — до 25 числа следующего месяца;
  • информацию о приёме на работу или увольнении нужно передать до следующего рабочего дня включительно.

В документе нужно отразить данные о сотрудниках и сумму выплаченных доходов.

Важно! Применять форму начнут только с первого квартала 2023. Сведения по итогам 2022 нужно подать на старых бланках.

Не перепутайте сроки передачи сведений по 4-ФСС: при подаче отчётности в электронной форме дедлайн — 25 января, при подаче бумажного отчёта — 20 января.

Вы можете рассчитать налоги и сдать любую отчётность онлайн с помощью сервиса интернет-бухгалтерии «Моё дело»
Попробовать бесплатно

Как отчитаться налоговой на сайте ФНС

Подавать отчётность можно любым удобным способом:

  • лично или через представителя в инспекции;
  • по почте с описью и уведомлением;
  • удалённо на сайте налоговой;
  • через специализированные сервисы бухгалтерии, например, «Моё дело».

Подавать документы лично чаще всего неудобно, особенно учитывая ежемесячные формы. Проще отчитываться удалённо — не нужно тратить время на дорогу и стоять в очередях, достаточно иметь доступ в Интернет и заранее завести квалифицированную электронную подпись.

Так, для онлайн-отправки документов можно использовать специальный сервис налоговой. Правда, он расчитан преимущественно на субъектов МСП на специальных системах налогообложения. Например, декларацию по НДС в нем подать нельзя, это возможно только через оператора ЭДО.

Чтобы пользоваться сервисом, кроме подписи потребуется специальная программа «Налогоплательщик ЮЛ». Перед установкой нужно убедиться, что параметры ПК подходят требованиям утилиты:

  • Сервис работает на операционных системах Microsoft Windows XP и выше, либо Mac OS X 10.9 и выше.
  • Для полноценной работы программы необходимо установить криптопровайдер, который поддерживает шифрование по ГОСТам 4.10-2001 и 28147-89.
  • Чтобы использовать электронную подпись для заверения отчётности, потребуется установить КриптоПро.

После подготовки ПК можно регистрироваться в сервисе ФНС. Разберем поэтапно.

Шаг первый. Нужно зайти на главную страницу сервиса, выбрать иконку регистрации и завести учётную запись. Внести в поля свои ФИО и электронную почту, куда придёт ссылка для активации аккаунта.

Шаг второй. После активации нужно получить идентификатор абонента и зарегистрировать сертификат электронной подписи. Без этого портал не позволит направлять отчётность для ИФНС через Интернет.

На главной странице появится иконка «Зарегистрировать сертификат». Пользователю нужно нажать на кнопку и загрузить ключ подписи. Сайт автоматически заполнит поля с данными организации или удостоверяющего центра, в которых плательщик получил электронную подпись.

Затем нужно нажать на иконку «Передать на регистрацию» и ждать.

Когда инспекция получит обращение и проверит сведения, она зарегистрирует сертификат и уведомит об этом на почту. С этого момента предоставление налоговой отчётности в электронном виде в сервисе станет доступным.

Порядок отправки налоговой отчётности в сервисе такой:

  1. Отчётные документы нужно заранее подготовить в учётной программе и загрузить единым файлом.
  2. Перед отправкой необходимо запустить программу «Налогоплательщик ЮЛ» и активировать режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов».
  3. После нужно выбрать нужный файл с отчётными документами.
  4. В списке инструментов сервиса нужно выбрать «Сформировать транспортный контейнер». Выбрать в настройках:
  5. папку, в которой сохранится оформлённый контейнер;
  6. сертификат КЭП;
  7. идентификатор налогоплательщика.
  8. Затем нужно выбрать иконку «Сформировать». Программа откроет папку с файлом, который необходимо загрузить на сервис.
  9. Последний этап сдачи отчётности в ФНС с электронной подписью. Плательщику нужно открыть вкладку «Загрузка файла» в личном кабинете и выбрать необходимый файл.

В разделе «Загруженные документы» можно отслеживать статус отправления. После сдачи отчётов в ФНС сервис будет уведомлять о получении или отказе в приёме отчётности. В последнем случае сайт укажет причины, по которым документ не приняли, и которые нужно исправить перед повторной отправкой.

В избранное