Кассовая книга

Кассовая книга – обязательный учетный регистр для ООО, проводящих операции с наличными деньгами.

Выдача зарплаты или подотчетной суммы, оприходование выручки от клиентов – все финансовые действия должны фиксироваться в день проведения и оформляться первичными документами.

По истечении операционного дня расходные и приходные ордера заносятся в кассовую книгу.

Кассовую книгу ведет уполномоченное лицо – это может быть специально назначенный кассир либо бухгалтер, на которого возложены соответствующие обязанности.

Не путайте кассовую дисциплину и контрольно-кассовую технику.

ККТ у организации может не быть, но касса и соответствующие документы обязательны для всех.

Ведение кассовой книги

Организация вправе завести только одну кассовую книгу на определенный календарный период (как правило – год).

Правила заполнения этого регистра и его форма установлены Постановлением № 88 от 18.08.1998г.

Существует два основных способа заполнения этого документа:

Ручное заполнение

Этот способ морально устарел, но все еще действует.

Распечатанную типографским способом книгу покупают в магазине и ведут, соблюдая правила:

Заполнение кассовой книги при помощи компьютера

Для этого используются шаблоны, которые заполняются в Word или Excel.

В конце дня выводится итоговая сумма и распечатываются два листа.

Первые экземпляры хранятся в отдельной папке, а в конце года сшиваются и скрепляются подписями руководителя и главного бухгалтера, а также печатью. На последнем листе указывается общее количество страниц.

Вторые экземпляры прикрепляются к первичным документам и служат отчетом кассира.

Заполнение с помощью специализированных бухгалтерских программ

Например, интернет-бухгалтерии «Моё дело».

При закрытии кассы сервис просчитывает операции по дням и формирует автоматически проводки.

Вы можете формировать и распечатывать кассовую книгу за любой период – каждый день, раз в неделю или месяц, как удобно.

Каcсовую книгу в электронном виде допускается не распечатывать, а заверять электронно-цифровой подписью и хранить на магнитных носителях.

Кассовая книга при онлайн-кассе

Введение онлайн-касс сделало необязательными некоторые первичные кассовые документы (журнал и справка кассира, акт об обнулении кассы и т.д.), но кассовая книга была и остается обязательным регистром.

Поступление выручки фиксируется в книге по Z-отчету, данные из которого передаются в ИФНС.

Нужна ли кассовая книга ИП

Вплоть до 31 мая 2014 года за ИП была закреплена обязанность ведения кассовой книги по аналогии с ООО.

С 01.06.2014г. Центробанк разрешил предпринимателям не соблюдать кассовую дисциплину и не вести первичный учет денежных операций.

Таким образом, по закону необходимости в заполнении приходных и расходных ордеров, внесении их в отдельный кассовый регистр у предпринимателя нет.

Между тем, при наличии наемных работников и при достаточно большом количестве финансовых операций предпринимателям все же целесообразно оформлять первичную кассовую документацию и формировать кассовую книгу.

Это поможет отслеживать денежные потоки и контролировать расходование средств.

В сервисе «Моё дело» соблюдать кассовую дисциплину с учетом требований законодательства легко и просто.

Операции с наличностью отражаются в разделе «Деньги», а первичные кассовые документы формируются автоматически.

Каждый шаг в сервисе сопровождается инструкциями и подсказками, так что ошибиться практически невозможно.

Если все же будет допущена ошибка, система ее обнаружит и сообщит вам об этом.

Не тратьте драгоценное время на то, что можно сделать нажатием одной кнопки.

Подключайтесь – это удобно.

Другие материалы по теме:

Можно ли выписывать товарные чеки пока онлайн-касса не работает?