Расскажем на примере нашего клиента
Водитель работает с агрегатором (платформой) по поиску клиентов для оказания услуг перевозки. Платформа, т.е. агрегатор требует от водителя регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В то же время, водитель получает от агрегатора бонусы, например за поездки в час-пик, привлечение новых водителей агрегатору и пр.
Вопрос
Как водителю организовать такой бизнес выгодно, с точки зрения налогообложения? Какой режим налогообложения выбрать? Какой ОКВЭД указать? Можно ли принимать наличные деньги от клиентов в оплату услуг?
Решение
Водителю при регистрации как ИП лучше всего выбрать режим налогообложения - УСН, и платить 6% со стоимости услуг перевозки и бонусов, получаемых от агрегатора. При этом ИП (независимо от режима налогообложения) уплачивает страховые взносы в фиксированном размере за себя, на которые можно уменьшить единый налог. В отношении ОКВЭД - достаточно услуг перевозки. Наличные деньги в оплату услуг от клиентов лучше не принимать без выдачи БСО (квитанции с рядом обязательных реквизитов, установленных законодательством о перевозках) или использования ККТ. Все расчеты с клиентами целесообразно вести через агрегатора по картам.
А теперь посмотрим как пришлось бы работать, если используется другая модель бизнеса
- Если ИП будет применять ОСНО, то налоговая нагрузка составит 13 процентов от разницы между доходами и расходами. При этом расходы можно вычесть только при их достаточном документальном подтверждении и экономической обоснованности. Применение других специальных режимов налогообложения, например, ПСН (ЕНВД) не целесообразно в связи с рисками возникновения обязанности по ведению раздельного учета в отношении сумм бонусов, получаемых от агрегатора, как доходов за рамками данного спецрежима. Кроме того, при получении прочих оплат от аггрегатора (в т.ч. виде бонусов) может встать вопрос о необходимости добавление кодов ОКВЭД и обложении этих сумм как стоимости оказанных услуг (в т.ч. с возможным начислением НДС). Страховые взносы, которые ИП, платит за свое обязательное страхования не уменьшают НДФЛ (но учитываются в расходах) или налог при ПСН.
- Если принимать оплату наличными без выдачи БСО или ККТ, то при контрольной закупке это может привести к привлечению водителя к ответственности (не менее 10 тыс. руб. с одного случая).
PS. В 2017 году необходимо хорошо ознакомиться с соглашением агрегатора, чтобы определится с исполнением обязанностей налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, которые оказывает агрегатор - иностранная организация.
Для того, чтобы не совершить ошибку и выбрать самый оптимальный для Вашего бизнеса режим налогообложения - воспользуйтесь услугами нашего консалтинга. Наши специалист обязательно поберут для Вас подходящий и самый выгодный налоговый режим! Подробнее.
-
Формирование отчетов СЗВ-М и СЗВ-ТД в сервисе «Моё дело»
Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о...
-
«Есть для бизнеса и хорошие новости: налоговые изменения с 1 апреля 2020»
С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали...
-
Как быстро запустить интернет-магазин?
Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог...
-
![]()
Когда ждать налоговую проверку?Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное - как к ней подготовиться...
-
![]()
Нужно ли вставать на учет в ФСС и ПФР?Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В...
-
![]()
Уменьшаем налог за счет фиксированных взносовМожно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?
... -
![]()
Как платить меньше налогов при УСН «доходы»?В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице,...
-
![]()
УСН 6% и 15%: что выгоднее?Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен...
-
![]()
Что делать, если заблокировали счетКак разблокировать счет в максимально быстрые сроки? Рассказываем в статье...
