Последнее обновление: 15.08.2019

Кейс: как подобрать систему налогообложения

Время чтения: 2 минуты Нет времени читать?
679 0 Распечатать

Это вопрос волнует не только организации, которые впервые регистрируют бизнес, но и уже существующие организации и ИП.

Расскажем на примере нашего клиента

Водитель работает с агрегатором (платформой) по поиску клиентов для оказания услуг перевозки. Платформа, т.е. агрегатор требует от водителя регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. В то же время, водитель получает от агрегатора бонусы, например за поездки в час-пик, привлечение новых водителей агрегатору и пр.

Вопрос

Как водителю организовать такой бизнес выгодно, с точки зрения налогообложения? Какой режим налогообложения выбрать? Какой ОКВЭД указать? Можно ли принимать наличные деньги от клиентов в оплату услуг?

Решение

Водителю при регистрации как ИП лучше всего выбрать режим налогообложения - УСН, и платить 6% со стоимости услуг перевозки и бонусов, получаемых от агрегатора. При этом ИП (независимо от режима налогообложения) уплачивает страховые взносы в фиксированном размере за себя, на которые можно уменьшить единый налог. В отношении ОКВЭД - достаточно услуг перевозки. Наличные деньги в оплату услуг от клиентов лучше не принимать без выдачи БСО (квитанции с рядом обязательных реквизитов, установленных законодательством о перевозках) или использования ККТ. Все расчеты с клиентами целесообразно вести через агрегатора по картам.

А теперь посмотрим как пришлось бы работать, если используется другая модель бизнеса

  1. Если ИП будет применять ОСНО, то налоговая нагрузка составит 13 процентов от разницы между доходами и расходами. При этом расходы можно вычесть только при их достаточном документальном подтверждении и экономической обоснованности. Применение других специальных режимов налогообложения, например, ПСН (ЕНВД) не целесообразно в связи с рисками возникновения обязанности по ведению раздельного учета в отношении сумм бонусов, получаемых от агрегатора, как доходов за рамками данного спецрежима. Кроме того, при получении прочих оплат от аггрегатора (в т.ч. виде бонусов) может встать вопрос о необходимости добавление кодов ОКВЭД и обложении этих сумм как стоимости оказанных услуг (в т.ч. с возможным начислением НДС). Страховые взносы, которые ИП, платит за свое обязательное страхования не уменьшают НДФЛ (но учитываются в расходах) или налог при ПСН.
  2. Если принимать оплату наличными без выдачи БСО или ККТ, то при контрольной закупке это может привести к привлечению водителя к ответственности (не менее 10 тыс. руб. с одного случая).

PS. В 2017 году необходимо хорошо ознакомиться с соглашением агрегатора, чтобы определится с исполнением обязанностей налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, которые оказывает агрегатор - иностранная организация.

Для того, чтобы не совершить ошибку и выбрать самый оптимальный для Вашего бизнеса режим налогообложения - воспользуйтесь услугами нашего консалтинга. Наши специалист обязательно поберут для Вас подходящий и самый выгодный налоговый режим! Подробнее.

В избранное
Вам будет интересно
Комментарии 0

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Бесплатная подготовка документов для регистрации

15 минут. Онлайн. Без ошибок


Новости законодательства для предпринимателей

Только 1 раз в месяц