База знаний 14 августа’23

Налоговый вычет на детей в 2023 году

Родители, уплачивающие НДФЛ с доходов, могут не платить часть налогов и делать вычет. В статье расскажем, как получить налоговый вычет на ребенка, какой предусмотрен его размер и какие есть нюансы.

Аутсорсинг «Моё дело — Бухобслуживание»

Команда из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента возьмёт на себя всю рутину и общение с госорганами

Узнать подробнее

Стандартный вычет на детей

Получить налоговый вычет на детей имеют право:

  • Отец и мать ребёнка.
  • Усыновители.
  • Опекуны и попечители.

Главное — нужно платить 13% НДФЛ с доходов.

Предоставляется вычет на каждого ребёнка до 18 лет, а также на детей в возрасте до 24 лет, если учатся на очной форме обучения.

Согласно п.1. ст. 218 НК РФ, размер стандартного налогового вычета составляет:

  • на первого ребёнка – 1 400 ₽;
  • на второго ребёнка – 1 400 ₽;
  • на третьего и каждого последующего ребёнка – 3 000 ₽ (Для каждого ребёнка до 24 лет, если обучается в очной форме);
  • на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет – 12 000 ₽ (для опекунов, попечителей и приёмных родителей – 6 000 ₽). Или до 24 лет, если ребёнок-инвалид I или II группы обучается в очной форме.

Вычет для ребёнка-инвалида суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребёнок с инвалидностью родился третьим, то вычет для него у каждого родителя составит — 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽.

Отметим, что 1400 ₽, 3000 ₽, 6000 ₽ и 12 000 ₽ — это только размер вычета, а не сумма денег, которые можно получить на руки. Вычет делается с налогооблагаемой базы и платится только с остатка — 13%.

То есть, если работник имеет право ежемесячно получать вычет 1400 ₽ в течение всего года, то на эту сумму работодатель будет уменьшать налогооблагаемый доход и уменьшать НДФЛ. Следовательно, работник сэкономит на НДФЛ за год — 1400 ₽ х 13% х 12 месяцев = 2184 ₽.

В 2023 году заявлять вычет можно до суммарного дохода в 350 000 ₽. Если размер заработка превысил эту сумму, то больше делать налоговый вычет на ребёнка нельзя до нового календарного года.

Пример: у Малкиной А.П. есть дочка в возрасте 7 лет. Заработная плата женщины составляет 60 000 ₽ в месяц. Она написала заявление на получение стандартного налогового вычета в размере 1400 ₽.
Следовательно, с января по май (в июне сумма дохода превысит 350 000 ₽) у Малкиной А.П. сумма дохода в 1400 ₽ не будет облагаться налогом, из-за чего женщина пять месяцев может экономить на НДФЛ по 182 ₽. Общая сумма экономии — 910 ₽.

Налоговый вычет на ребёнка в двойном размере

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей могут оба родителя. Также один из них может заявить о вычете в двойном размере, если второй письменно отказался.

Когда у ребёнка один родитель, то можно увеличить размер вычета в 2 раза. Для этого нужно предоставить документы о том, что второй родитель умер, безвестно отсутствует или в свидетельстве о рождении в графе отец стоит прочерк.

Пример: у Малкиной А.П. есть дочка в возрасте 7 лет. Заработная плата женщины составляет 60 000 ₽ в месяц. Она написала заявление на получение стандартного налогового вычета в двойном размере — 2800 ₽, дополнительно предоставив подтверждающий документ, что отец дочери умер.

Если в марте Малкина А.П. выйдет замуж, то с этого месяца стандартный вычет на ребёнка уменьшится до 1400 ₽.

Документы для получения вычета на ребёнка

Получить стандартные налоговые вычеты на детей можно на работе. Для этого необходимо написать заявление, собрать и подать документы в зависимости от ситуации.

Заявление пишется в произвольной форме с соблюдением требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу страницы указать, кому адресовано (например, в бухгалтерию компании) и от кого с табельным номером.
  • На середине страницы написать «Заявление» и под ним изложить суть. Например, «Прошу предоставить мне налоговый вычет по НДФЛ на одного ребёнка — Малкину А.В., 2010 г. р.».
  • Ниже перечислить приложенные документы.
  • В правом нижнем углу указать дату, ФИО и подпись заявителя.

Базовыми документами являются:

  • Копия свидетельства о рождении ребёнка.
  • Копия паспорта с отметкой о браке или копию свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.

Дополнительные документы в зависимости от ситуации:

  • копия документа об усыновлении (копия договора о передаче в семью на воспитание) или удочерении ребёнка (в соответствующем случае);
  • копия удостоверения приёмного родителя (в случае усыновления или удочерения ребёнка);
  • копия справки об инвалидности ребёнка (в соответствующем случае);
  • справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребёнка в очной форме (если возраст ребёнка не превышает 24 лет);
  • свидетельство о вступлении в брак ребёнка в случае бракосочетания и смены фамилии (если ребёнок не достиг 24 лет и обучается в образовательном учреждении в очной форме);
  • справка по форме 2-НДФЛ (при работе в действующей организации не с начала налогового периода).

Отметим, что подавать заявление необязательно в январе. Можно и в середине года, в деньгах родитель ничего не потеряет, так как бухгалтер сделает перерасчёт НДФЛ за отработанные месяцы в текущем календарном году.

Также если родитель не делали налоговые вычеты на детей в последние три года, то можно обратиться в налоговую, заполнить и предоставить необходимые документы, которые потребуют налоговики. Если возврат одобрят, то родитель получит полный вычет.

Нюансы при получении налогового вычета

Самозанятые и ИП Самозанятые получить вычет не могут, так как не платят НДФЛ с доходов.

Предприниматели могут получить, но только если работают на ОСНО, так как платят 13% с доходов
Трудоустройство по совместительству Если родитель работает в двух разных организациях, то получить вычет можно только в одном месте по собственному выбору
Родители ребёнка не в браке Главное, чтобы в свидетельстве о рождении ребёнка были указаны родители.

Также важно, чтобы оба родителя обеспечивали ребёнка. Например, если отец живёт отдельно, но платит алименты, то может воспользоваться вычетом, приложив перечисленные выше документы и подтверждающие уплату алиментов
Лишён прав или не платит алименты Если один родитель лишён родительских прав и (или) не платит алименты, то это не даёт возможности другому родителю получать вычет в двойном размере.

Двойной вычет можно получить, только если один из родителей умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении ребёнка о нём нет сведений

Наиболее простой и эффективный способ обладать самой последней и актуальной информацией по налоговому законодательству и бухгалтерскому учёту – использовать в работе интернет-бухгалтерию «Моё дело».

Сервис отслеживает любые изменения в законодательстве и бухучёте и предлагает актуальную базу нормативных и законодательных актов, которая обновляется круглосуточно в режиме онлайн.

Вы всегда будете знать обо всех изменениях, касающихся условий, порядка и срока предоставления налогового вычета на ребёнка, а также других социальных вычетов (к примеру, на лечение и обучение).

Система «Моё дело» — это возможность автоматически рассчитывать зарплату, отпускные, больничные, страховые взносы, налоги. Всё, что от вас требуется — выбрать нужный вид расчёта и заполнить несколько простых полей (к примеру, фамилию сотрудника и месяц начисления). Возможность возникновения ошибки при работе в системе сводится к нулю.

Вы можете подготовить документы по сотрудникам онлайн в интернет-бухгалтерии «Мое Дело»

Сервис позволяет быстро, правильно и в полном объёме сформировать всю необходимую отчётность и тут же отправить её в электронном виде. Все сроки представления отчётных форм и уплаты налогов отражает персональный налоговый календарь в вашем личном кабинете. Вы не пропустите ни одной важной даты: уведомления о предстоящих задачах могут дублироваться на ваш телефон и электронную почту.

По любым вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения вас круглосуточно консультируют эксперты сервиса.

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Спасибо! Подтвердите подписку на почте.

Закрыть Ведение кадрового
и бухгалтерского учета
от 1 667 руб./мес

Бухгалтера из вашей отрасли,

онлайн-сервис для контроля, бот для рутинных операций