13 мая 2025 года прошла встреча президента с представителями организации «Деловая Россия». Владимир Путин предложил усовершенствовать механизм налогообложения и поручил разработать новые правила для некоторых компаний и лиц.
В статье рассмотрим, к чему стоит готовиться бизнесу, если все предложения вступят в силу.
Рост НДФЛ для нерезидентов
Резиденты, работающие на территории России, считают налоги по прогрессивной шкале — чем больше компания зарабатывает, тем выше для неё будет процент налогов.
Нерезидентов изменения в начале 2025 года не коснулись — для них ставка осталась на уровне 30%.
Скоро все может измениться, ведь прогрессивную шкалу планируют применять и для нерезидентов. В результате процент НДФЛ будет расти вместе с доходом и может быть больше 30%.
Как это повлияет на бизнес
Работодатели будут обязаны рассчитывать и удерживать налог с нерезидентов по новым прогрессивным ставкам. Нерезидентами считаются:
- Люди с гражданством России, но которые проводят за границей более 183 дней в году (изменение не коснётся некоторых категорий граждан, например, тех, кто уехал в другую страну учиться, для прохождения лечения или из-за военной службы);
- Люди с гражданством других стран, которые трудятся в России меньше 183 дней в году. Среди них тоже есть исключения: граждане ЕАЭС, а также специалисты, работающие по патентной системе или получившие беженство).
Сейчас нет информации о том, сколько компании нужно зарабатывать, чтобы налог НДФЛ стал рассчитываться по ставке свыше 30%, но важно не упустить эту информацию.
Изменения в работе с самозанятыми
Налог на профессиональный доход (НПД) был введён как экспериментальная мера с целью легализации микробизнеса, особенно среди индивидуальных предпринимателей, работающих на дому. Если раньше, чтобы вести своё дело, нужно было оформлять ИП, то после введения режима НПД всё стало проще.
Эксперимент прошёл успешно и люди активно применяют систему НПД. После начала действия нового режима в системе зарегистрировалось более 12 миллионов человек.
Но не все так просто — часть работодателей начали использовать систему совершенно с иными целями, подменяя трудовые отношения. Вместо того, чтобы оформлять сотрудника официально и платить за него отчисления, компании стали работать с ними как с самозанятыми. Из-за этого появилось ряд проблем:
- компании стали платить меньше налогов и взносов;
- работники оказываются лишены соцгарантий;
- контролирующие органы перегружены проверками самозанятых.
Владимир Путин отметил эти моменты и поручил разработать систему, в которой самозанятые будут стимулировать развитие малого бизнеса, а компании не смогут подменять трудовые отношения, работая с плательщиками НПД.
Как это повлияет на бизнес
Сам режим НПД экспериментальный, потому пока что неизвестно, какие шаги будут приняты в отношении самозанятых. Возможно, правительство сузит круг деятельности для самозанятых, введёт обязательные страховые взносы для компаний за сотрудничество с плательщиками НПД или вовсе закроет этот эксперимент.
НДС и отмена УСН в сфере торговли
Организации и ИП, которые работают на упрощённом режиме налогообложения, с 2025 года обязали выплачивать налог на добавочную стоимость. Изменения коснулись не всех, а только бизнес с доходом свыше 60 миллионов рублей.
На собрании решили, что необходимо постепенно уменьшать порог дохода, при котором компании начинают обязаны платить НДС. Также есть вероятность, что УСН полностью отменят для сферы торговли.
Как это повлияет на бизнес
Для розничных предприятий это будет означать, что НДС придётся оплачивать за счёт собственных ресурсов или путём увеличения стоимости товаров. Кроме того, потребуется внедрить систему электронного документооборота для подачи отчётности по этому налогу, изменить учётную политику и проконсультироваться с бухгалтером о возможных вариантах налоговой оптимизации.
Обновление налоговых требований для ресторанов и кафе
Глава государства дал задание усовершенствовать налоговые условия для сферы общепита. Одним из предложенных изменений является направить часть НДС от услуг ресторанов и кафе в бюджеты местных органов власти.
Стоит напомнить, что сейчас действует закон, согласно которому компании, работающие в сфере общественного питания, могут не платить НДС при доходе до 2 млрд рублей. Эту сумму планируют повысить, а значит — ещё больше компаний сможет применить нулевую ставку НДС.
Доступные инвестиционные вычеты
Существует ФИНВ (Федеральный инвестиционный налоговый вычет), который помогает компаниям снизить налоги при инвестировании в основные средства и нематериальные активы. Но он доступен не всем, а только узкому кругу организаций из определённых сфер — например, для тех, кто занимается научными разработками.
Владимир Путин поручил оценить эффективность этой льготы и расширить её доступность для большего числа предприятий. Возможно, в результате правительство расширит перечень сфер, для которых ФИНН станет доступным.
Увеличение количества рабочих мест для инвалидов
В России есть квота на трудоустройство инвалидов для компаний с количеством сотрудников от 35 человек (от 2 до 4% работников). Компании должны следовать квотам, потому что за их несоблюдение грозят штрафы.
Глава государства поручил разработать дополнительные меры, чтобы стимулировать трудоустройство инвалидов и улучшить условия для их работы.
Как это повлияет на бизнес
Вопрос ещё на обсуждении, но можно сделать несколько допущений:
- контролирующие органы начнут тщательнее следить за тем, придерживаются ли компании установленных квот;
- разработают систему, при которой организации смогут платить меньше налогов или использовать субсидии, если в его штате есть инвалиды;
- компании будут вынуждены тратить больше средств для адаптации рабочих мест для людей с ограниченными возможностями.
Заключение
Уследить за всеми нововведениями в налоговом законодательстве действительно непросто, и бизнесу важно держать руку на пульсе, чтобы избежать штрафов. Переходные периоды после изменений всегда сложные для компаний, однако, если иметь надёжного партнёра рядом, процесс адаптации можно сделать максимально плавным и быстрым.
