Основы бухучета

Вопрос-1:

Компания для своих нужд подрядным способом строит здания. На территорию где стройка были куплены бетонные плиты у Компания "А" в ноябре 2011г и положены на землю, для проезда транспорта в виде временной дороги. Данные расходы в ноябре были отнесены на строящийся объект 08сч. В июле 2024г , наша компания продает данные плиты обратно компании "А", по цене ниже себестоимости. Для нашей компании нет нужды в данных плитах, а компания "А " готова забрать данные...

Вопрос: 

Торговая компания медицинским оборудованием (импорт) получила от поставщика товар (расходные материалы и реагенты к приборам) без оплаты, т.е. замена по гарантии реагентов и расходных материалов. На таможне все пошлины и НДС оплачены. Как правильно оприходовать и списать в бухгалтерии? 
Ответ:
Относительно бухгалтерского учёта
Если иностранный поставщик не возмещает понесенные расходы и НДС, то проводки могут быть следующими:
ДЕБЕТ 76.2 КРЕДИТ 60 &...

Вопрос:

Насколько правомерны действия ифнс в отказе нам в отметках о заявлениях если : 1. дата принятия на учет согласно договоров-дата отправки через транспортную компанию. они ссылаются на графу когда мы приняли товар на склад. я им поясняю -им без разницы 2. прислать им карточку сч. 41, хотя в заявлениях дата принятия на учет стоит 3. поставить печать. хотя печать не обяз-й реквизит. по телефону говорят какие то свои странные запросы. Насколько все это правомерно. если к заявлениям мы присыл...

Вопрос-1:

За 2024 год нами получен убыток, и в бухгалтерском и налоговом учете. Как эти два разных убытка будут отражаться в 2025 году, как их учитывать в бухгалтерском и налоговом учете? 
Вопрос-2:

А куда тогда девать сальдо по Дт 68/4 (расчет налога на прибыль),образованную в результате данного убытка? Потому что сальдо данное появляется уже в январе 2025 года 

Ответ-1:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим...

Вопрос: 
В 2021 году из Общества вышел участник - В связи с тяжелым финансовым состоянием Общества, действительная стоимость доли не была выплачена в срок, и бывший участник обратился в суд. В процессе суда стоимость доли была оценена и выросла в большую сторону.
По решению суда от 04.05.2022 года принято решение взыскать с Общества действительную стоимость доли, проценты за пользование чужими денежными средствами, расходы на оплату экспертизы по оценке доли, расходы на уплату гос. пош...

Вопрос:

Обязано ли микропредприятия ООО на ОСНО прилагать к балансу за 2024 г ПЗ или пояснения 
Ответ:
Не обязано, если ООО выбрало упрощенный способ ведения учета и сдачи отчетности и отсутствуют существенные показатели, которые нужно раскрыть (пояснить, детализировать). Если в бухгалтерской (финансовой) отчетности выявляется недостаточность данных для формирования полного представления о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в...

Вопрос:
Допустимо ли в строке 5а счет-фактуры указывать "тот же"? 
Ответ:
Указание в строке 5А слово «тот же» порядком заполнения не предусмотрено. При этом такое заполнение не является недопустимой ошибкой. Поэтому в вычете НДС ФНС не вправе отказать. Однако поставщика лучше попросить исправить строку 5А.
В строке 5а "Документ об отгрузке" счета-фактуры указываются наименование, номер (если есть) и дата документа об отгрузке товаров (о вып...

Вопрос: 

Счет Кор. Счет Дебет Кредит
Учредители 75.02 27 504 238,00
Такая сумма висит уже 3 года от работы прошлого главного бухгалтера. Как мне правильно списать.

Ответ:
Ответ на Ваш вопрос подробно изложен в предыдущем ответе (см. диалог № 629340).
Если дивиденды начислены, но учредитель не обращался за выплатой, то их сумму нужно восстановить. Проводка будет следующая: 
ДЕБЕТ 75.2 КРЕДИТ 84 субсчет "Чистая прибыль"
&ndas...

Вопрос: 

Организация на ОСНО ежемесячно начисляет резерв на оплату отпусков в бухгалтерском учете, за счет созданного резерва списываются расходы на выплату отпускных, а вот компенсация неиспользованного отпуска при увольнении и компенсация северного отпуска (по заявлению) за счет резерва не списывается, а ложится на расходы предприятия (сч.20,25). Можно ли прописать данный подход в Учетной политике предприятия и в дальнейшем придерживаться этого подхода. Ведь к концу отчетного периода (го...

Вопрос:
Наша организация открыла брокерский счет в учете 55 счет использует . С текущего рублевого р/с на брокерский перечислила денежные средства на покупку облигаций, комиссию за открытие брокерского счета, комиссию бирже и брокеру. Как правильно отразить в учете данную операцию, а также НКД уплаченный и начисленный и доход от продажи в бух и нал учете ? Какие документы требуются для подтверждения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущ...

Вопрос:
(Компания ОСНО, МСП, может вести упрощенный БУ)
В 2011г сторонней компанией был разработан макет ТЗ, тогда зарегистрировать его не получилось. В 2024 г компания оплатила а) гос.пошлину 12 тр, б) сторонней компании за услуги регистрации ТЗ 30 тр.
В апреле 2024 получили акт по выполнению услуг.
Правильно ли мы сделали в 2024 БУ приняли все затраты на 08.05(пошлина +услуги) в НУ только 30 т.р(услуги стор.компании), без гос .пошлины. То что было оплачено в...

Вопрос: 
Требуется ли вносить в Декларацию о доходах, выплаченных иностранным организациям платежи, осуществленные в адрес организаций, зарегистрированных на территории таможенного союза (Казахстан, Беларусь) в российских рублях. 
Платежи за транспортные услуги по договорам на перевозку грузов. 
1. договор перевозки, возят сами.
2. Казахстан-РФ, Белорусия- РФ. 

Ответ:
Да, требуется. Вознаграждение исполнителя нужно отразить нужно в разделе...

Вопрос:
Организация в 2024 г. осуществляло переезд из одного региона в другой и в течение года продали свою технику и земельный участок из числа ОС. Продавали по договору купли -продажи. Других работ услуг в этом году не выполняли. Получается в 2024 у нас доход продажи техники и прибыль (проценты) от депозитов. Вопрос как верно заполнить подтверждение основного вида деятельности? ОКВЭД 41.20. 
Ответ:
Ответ на данный вопрос четко законодательно не урегулирован.
Независимо...

Вопрос: 

Подскажите пжл где посмотреть информацию. по ведению бух учета и налогового учета в НКО. Было бы хорошо на примере, и составление отчетности с цифрами. Спасибо. 
Ответ:
Уважаемый пользователь. Для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1) Какой режим налогообложения применяет некоммерческая организация?
2) Каким видом деятельности занимается организация?
НКО (в т. ч. фонды) ведут...

Вопрос: 
Компания В (Принципал) заключила договор с компанией М (агент) на организацию перевозки своих грузов. Агент действует от своего имени и его вознаграждение составляет 1 % от затрат по перевозке . Для исполнения поручения Агент заключил договор экспедиции с компанией Деловые линии. 
Вопросы . 
1. Как верно оформить договор , как агентский или как договор экспедирования между компаниями В и М , если экспедитором по факту является Деловые линии , а компания М толь...

Вопрос: 

ООО на ОСНО, метод начисления, розничная торговля лек средствами. Учет товаров ведется в розничных ценах в бухгалтерии, а учет товаров на аптеках ведется в товаро-учетной программе и по ценам продажи и по ценам покупки. Оценка товаров при списании в бухгалтерии (продаже, выбытии по иным основаниям) и товаров, находящихся в остатках на складе, производится по средней себестоимости. Среднее значение себестоимости рассчитывается на конец каждого месяца на основании Расчета списания т...

Вопрос (по почте):
Порядок принятия к учету основных средств, приобретенных за счет средств гранта в некоммерческой организации и отражение в бухгалтерской отчетности. Копию соглашения прикладываю.
Ответ:
Относительно бухгалтерского учета
Гранты, бюджетные субсидии, членские взносы и другие средства целевого финансирования НКО в бухгалтерском учете отражают на счете 86 "Целевое финансирование":
– по кредиту на дату фактического получения денежных средств...

Вопрос:
ИП на ОСНО. В ходе инвентаризации были выявлены излишки товара. Излишки были оприходованы по рыночной стоимости и включены в доход для расчета НДФЛ ИП
Вопрос: при реализации товаров, оприходованных как излишки, включается ли их себестоимость в налоговые расходы?
Ответ:
Вопрос относительно возможности учета в расходах в последующем рыночной стоимости излишков законодательно не урегулирован.
При определении налоговой базы учитываются все доходы индивидуального пре...

Вопрос:
Организация была зарегистрирована после 1 октября, поэтому первая бухгалтерская отчетность сдавалась за период со дня создания бизнеса до конца следующего года (2023 г.). Как правильно сейчас составить отчетность за 2024 год (бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах), какие данные и за какой период в этом случае нужно указывать за прошлый отчетный период, со дня регистрации (с 01.11.2022-31.12.2023) или сопоставимые (за 2023 г.)? 
Ответ:
Со дня регистрации (...

Вопрос-1: 
Правомерно ли зачесть авансовую счет фактуру от поставщика на 76ВА счет, при такой ситуации. За 4 квартал 2024 года были получены счет фактуры на аванс у поставщика и были использованны в вычете по ндс. В 1квартале были произведены возвраты поставщику определенного товара, выписаны корректировочеые счет фактуры и получаем возникшие авансовые счет фактуры на аванс и хотим воспользоваться правом на вычет по ним. Последующие поставки будут другого товара. Могу ли я использовать в выче...

Вопрос-1: 
ИП осуществляет розничную продажу товаров через розничную сеть населению, использует бонусную программу по начислению бонусов. Хочет добавить пункт в бонусную программу, согласно которому бонусы можно не только потратить на приобретение товаров (посредством получения скидки на товар), а еще и выплатить бонусы рублями на кассе. Возможна ли выплата бонусов физ лицам рублями, что для этого нужно и как это проводить в учете? 

Возможна ли выплата бонусов физ лицам...

Вопрос: 

Ситуация в 2024 году, организация ООО на УСН, продал и основные средства автотранспорт физическим лицам по договору купли продажи, денежные средства директор получил наличными, затем внес их на расчетный счет организации с указанием, что средства получены по договору купли продажи. Сейчас налоговая запросила чеки, чеки не делали, так нет ККТ. Подскажите возможно ли обойтись без чека, получить расписку от покупателя или другое варианты, подскажите если мы сейчас пробиваем чек корре...

Вопрос:

ООО на ОСН. В Учетной политике значится "Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода". Значит, что мы выставляем ав. сч. фактуры по окончании квартала, на оставшуюся предоплату. Нарушаем ли мы, когда по требованию заказчика выставляем ав сч ф на оплату заказчику в феврале месяце, которая затем зачитывается обратно? 
Ответ:
Единая точка зрения по этому вопросу не выработана. 
По мнению ФНС России в некоторых пи...

Вопрос-1:

 ООО на ОСНО, метод начисления, розничная торговля лек средствами. Учет товаров ведется в розничных ценах в бухгалтерии, а учет товаров на аптеках ведется в товаро-учетной программе и по ценам продажи и по ценам покупки. Оценка товаров при списании в бухгалтерии (продаже, выбытии по иным основаниям) и товаров, находящихся в остатках на складе, производится по средней себестоимости. Среднее значение себестоимости рассчитывается на конец каждого месяца на основании Расчета списания...

Вопрос:
Организация в 2025 году перешла на УСН -Доходы минус расходы с НДС 20%. В 4 квартале 2024 года получен счет-фактура на услуги. В 30 марта 2025 года получен корректировочный счет-фактура к уменьшению (поставщик допустил ошибку в расчетах количества услуги). Действия покупателя? по НДС корректировка проводится мартом 2025 года? А по налогу на прибыль сдается уточненная декларация? Благодарю. 
Ответ:
НДС
Уточненную декларацию за 4 квартал представлять не нужно. Вычет...

Вопрос-1:
ИП осуществляет розничную продажу товаров через розничную сеть населению, использует бонусную программу по начислению бонусов. Хочет добавить пункт в бонусную программу, согласно которому бонусы можно не только потратить на приобретение товаров (посредством получения скидки на товар), а еще и выплатить бонусы рублями на кассе. Возможна ли выплата бонусов физ лицам рублями, что для этого нужно и как это проводить в учете? 

Возможна ли выплата бонусов физ лицам рубля...

Вопрос:
Потребительский эксплуатационный кооператив на УСН 6%, ОКВЭД 68.20
Какую отчетность нужно сдавать? 
Ответ:
В общем случае нужно сдавать бухгалтерскую отчетность, декларацию по единому налогу, отчетность по взносам и НДФЛ (нулевой расчет 6-НДФЛ допускается не представлять), персонифицированные сведения. Иную персонифицированную отчетность (сведения о стаже за год, сведения о кадровых событиях) нужно представлять при наличии на то оснований. 
Помимо нало...

Вопрос:

Чем отличается форвардная сделка и простая продажа валюты. Как учитывается в бухучете и в налоговом учёте данные сделки 
1 Сделка, в ООО на ОСНО была приобретена валюта, далее ООО ее продает по форвардной сделке банку по определенному курсу. Возникает ли налог на прибыль, в каких случаях, если продажа нижу курса валюты, и на предприятии убыток, можно ли включить в расходы, по какой строке баланса учитывается, Также какой учет в БУ и НУ, возникает ли постоянная или переменная...

Вопрос: 

Сельхозтоваропроизводитель на ОСНО занимается растениеводством. В марте 2025 году была подана в Минсельхоз заявка на получение субсидии из бюджета республиканского бюджета на поддержку проведения агротехнологических работ, повышения уровня экологической безопасности сельскохозяйственного производства, на повышение плодородия и качества почвы. И в этом же месяце было подписано соглашение о выделении субсидии. Сама субсидия поступит в апреле 2025 года.
Вопрос: В марте 2025 го...

Вопрос: 
Организация (Российская) стала одним из учредителей (с долей 50%) вновь созданной китайской компании. Можете ли Вы дать информацию по возникшим обязанностям нашей Организации. Какая-то отчетность, заполнение отдельных листов декларации или отдельная декларация, размещение информации на каких-либо порталах. И любую другую информацию. Просьба дать пояснения конкретно по нашей ситуации. (доля нашей Организации 50%, страна, где открыта фирма -Китай город Чжухай, деятельность открытой фир...