Страховые взносы

Прием работников в ИП

Вопрос:

ИП перешло на патент с 01,01,2015. Если принимать в ИП на работу, то каков размер страховых взносов будет? Каков порядок приема работников? Состав личных дел?

Ответ:

Относительно приёма работников на работу к индивидуальному предпринимателю

Оформлять приём работников на работу к индивидуальному предпринимателю (далее – ИП) нужно в следующем порядке:

1. Потребовать у гражданина...

Добровольные взносы ИП в ФСС

Вопрос:

ИП платит добровольные взносы в ФСС с 2012 года, находится в декретном отпуске с конца 2013года. В 2014 году не подала на возмещение пособия за последние 4 мес. При этом забыла заплатить добровольные взносы за 2014год, до 31.12.2014. Можно ли в 2015 году получить пособие за 2014год?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданка помимо своей предпринимательской деятельности нигде не работает.

Имеет право на пособие за 2014...

Страховые взносы в 2015 с иностранцев_изменения

Вопрос-1:

Изменилось ли с 2015 г. обложение страховыми взносами временно пребывающих иностранных граждан, лиц без гражданства, граждан Казахстана?

Также интересует иностранный временно пребывающий ВКС.

Ответ-1:

1. Иностранные граждане (за исключением высококвалифицированных специалистов), лица без гражданства, которые имеют статус постоянно или временно проживающих в России (включая граждан государс...

Фиксированный взнос за себя в ПФР

Вопрос:


Индивидуальный предприниматель (УСН «доходы минус расходы» + ЕНВД), имеющий наемных работников. За 2014год оплачивает за себя страховые взносы в фиксированном размере по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию в Пенсионный Фонд РФ. В данном случае годовой доход превысил установленный лими...

Страховые взносы для ИП

Вопрос:

С ИП заключен договор на сумму 360 000, выплатили за 6 месяцев 4 раза по 360 000 руб.
Запуталась, сколько платить страховых взносов за этот период?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что Вас интересует порядок расчёта страховых взносов, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями «за себя» в фиксированном размере.

Порядок следующи...

Взнос собственных средств на расчетный счет ИП

Вопрос:

Какими проводками отразить взнос собственных средств на расчетный счет индивидуальным предпринимателем ?

Ответ:

Индивидуальные предприниматели должны вести налоговый учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности. В этом случае они впра...

Страховые взносы ИП

Вопрос:

Если индивидуальный предприниматель в 2015 году применял УСН и ПСН, то уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд РФ в размере 1 процента от суммы дохода, превышающего 300 тыс. руб., нужно следующим образом: потенциально возможный годовой доход по приобретенным патентам на 2015 год (составлял 320100), значит с суммы 20100 + доходы по УСН, превышающие 300 тыс.руб. При этом доход (ПСН) по банку значения не имеет?

...

Как правильно заполнить РСВ-1

Вопрос:
ИП применяет патентную систему налогообложения, занимается автоперевозкой пассажиров. Согласно пп. 14 п. 1 ст. 58 212-ФЗ от 24.07.2009 "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" данный страхователь имеет право на использование пониженного тарифа на страховые взносы за работников.
Вопрос: каким образом нужно заполнить отчет в ПФР по...

Фиксированные платежи ИП на УСН

Вопрос:
Страховые фиксированные платежи ИП на УСН с суммы превышения дохода более 300 т.р. в 2015 году ИП оплатил до 01.01.2016г. и принял в уменьшение налога УСН за 2015 год. При этом налог был уменьшен на оплаченные страховые взносы за работников.
Вычет не превысил 50% начисленного УСН.
При камеральной проверке инспектор ИФНС налог не пересчитывала.
Имеет ли право ИП в текущем 2016 году уменьшить налог УСН на су...

Сдача отчетности по форме СЗВ-М

Вопрос:
Надо ли сдавать отчет по форме СЗВ-М индивидуальному предпринимателю, не имеющего работников? В некоторых случаях работники ПФР говорят, что нужно сдавать нулевую отчетность.

Ответ:

Не надо сдавать, если индивидуальный предприниматель не зарегистрирован в ПФР как работодатель.

С февраля 2016 года расчет страховой пенсии у работа...

Пени и штрафы за неуплату страховых взносов

Вопрос:

Если ИП не оплатило страховые пенсионные взносы - 1% превышающий 300т.рублей за 2014 и 2015годах? В каком размере будут штрафные санкции? И есть ли смягчающие обстоятельства чтобы уменьшить сумму штрафов и пеней? Что предпринять ИП чтобы попасть под смягчающие обстоятельства?

Ответ:

Если ИП погасит задолженность после срока, штрафа за неуплату взносов быть не должно. Однако будут начислены пени.

Взносы в ПФР ИП на патенте

Вопрос:

ИП на патенте, аренда, Республика Саха (Якутия). Потенциально возможный годовой доход на 1 объект - 1.000.000 руб.
Объектов 5. Т.е. по всем объектам доход 5.000.000 руб.
Как рассчитать страховые взносы за год? Коэффициент-дефлятор использовать?

Ответ:

Рассчитать взносы за 2016 год нужно в следующем порядке. Коэффициент-дефлятор в данном случае (при пяти объектах) применять не на...

Взносы в ПФР ИП УСН+ПСН

Вопрос:
у ИП за 2016 год доход от УСН 1.000.000 (фактический) + доход от ПСН 8.000.000 (потенциальный).
Работников у ИП нет.
Всего в ПФР заплатит: 19356,48 + 3796,85 + 87000((9.000.000 - 300.000)*1%) = 110153,33 руб.
УСН (6% с дохода) 60.000 руб, налог можно уменьшить на всю сумму взносов, уплаченных за себя (письмо Минфина от 07.04.16 № 03-11-11/19849).
Т.е. получается УСН не платим вообще?
...

ИП пониженные страховые взносы

Вопрос:

ИП осуществляет пошив швейных изделий (ателье) по заказам физлиц и юрлиц, применяет УСН 6%. Может ли ИП в отношении выплат и вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, применять пониженные тарифы страховых взносов согласно ст. 427 НК РФ как "текстильное и швейное производство"?

Другое ИП занимается ремонтом обуви, может ли он также воспользоваться пониженным тарифом как "производство кожи, изделий из к...

Оплата ИП фиксированных страховых взносов


Вопрос:

Оплата ИП за себя фиксированных страховых взносов , зачисляемых в ПФ на выплату страховой части трудовой пенсии за 2016 г. прошла 09.01.2017 г по старым реквизитам, так как П/П в Банк ИП направил 30.12.16, а Банк провел эти платежи 09.01.17 г. Как быть в данной ситуации? Куда обращаться за правильным перезачислением в ПФ или НИ?

Ответ:

По данному вопросу реком...

Страховые взносы ИП свыше предела
Вопрос:

Куда платить фиксированные взносы ИП свыше 300 000 руб. ?

Ответ:

Платить нужно по КБК 182 1 02 02140 06 1200 160.

ИП должны уплачивать за себя страховые взносы в фиксированном размере в общем случае в срок:
– не позднее 31 декабря календарного года – в части взносов на о...

Уплата страховых взносов за декабрь 2016г.

Вопрос:

по каким реквизитам платить страховые взносы (ПФР, ФФОМС, ФСС) за декабрь 2016г. в январе 2017г.: получатель и КБК?

Ответ:

Получатель — ФНС России (соответствующая территориальная налоговая инспекция). КБК, по которым следует платить страховые взносы, указаны в настоящем ответе.

В поле 105 "Код ОКТМО" платёжного поручения на уплату страховых взносов с 1 января 2017 года нуж...

Отчетность ИП по страховым взносам

Вопрос:

ИП находится на ЕНВД, деятельность ведет не только по месту регистрации, но и по месту осуществления деятельности. Вопрос в связи с передачей полномочий в ИФНС, в 2017 году куда отчитываться и платить единый расчет по страховым взносам?

Ответ:

Представлять расчёт по взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование страхователь — гражданин (ИП) должен по месту...

Учет в расходах страховых взносов ИП

Вопрос:
31.03.16 года мы оплатили 1% страховых взносов по ИП (за минусом 300 тыс). В каком периоде их можно взять к расходам . В первом квартале 2016 года всю сумму сразу?
2. На какие КБК необходимо оплачивать страховые фиксированные взносы по ИП и на какие КБК 1%?
ИП применяет УСНО (доходы-расходы)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:...

Пени по страховым взносам ИП

Вопрос:

ИП прекратило деятельность в 2013г. Оплату взноса за 2013 год оплатил полностью. ПФР выставило требование от 14.10.2016г. об уплате пеней по страховым взносам. Выяснили что страховые взносы не оплачены за 2010, 2011, 2012гг. Они предоставили требования от 07.02.2011г. о недоимке за 2010г. в сумме 12002,76 рублей, 16.04.2012г. о недоимке за 2011г. в сумме 16159,56 рублей и от25.02.2013г. о недоимке за 2012г. в сумме17208,25 рублей. П...

Взносы ИП на ПСН
Вопрос:

Впервые зарегистрированный в 2017г. индивидуальный предприниматель с наемными работниками – 10 чел., осуществляющий предпринимательскую деятельность в производственной сфере (пп. 13 п. 2 ст. 346.43 НК РФ) применяет патентную систему налогообложения и ему установлена налоговая ставка в размере 0 % (п. 4 ст. 346.20 НК РФ, п. ст. 346.50 НК РФ).
Вопрос:
Порядок расчета и уплаты взносов с самого индивидуальный предприни...

1% в ПФР с суммы доходов
Вопрос:

С какой суммы свыше 300 тыс. руб. предприниматель на УСН (доходы минус расходы) должен уплатить 1 % в ПФР с полученного оборота ( дохода без учета расходов) или с полученной прибыли ( доходы минус расходы) за 2016, 2017 гг. ?

Ответ:

Уплатить (как за 2016, так и 2017 год) нужно с суммы доходов, а не с разницы между доходами и расходами.

Взносы в ПФР уплачиваются в размере, который...

Нулевой расчет по страховым взносам ИП
Вопрос:

нужно ли сдавать расчет по страховым взносам за 1 кв.2017 г с нолями в налоговую инспекцию для ИП, если наемных работников нет уже год и в ПФР за 2016 г. по форме РСВ не отчитывались, но в соц. страх продолжаем отчитываться по форме 4-ФСС с нолями.

Ответ:

Нужно, если ИП в установленном порядке не снялся с учета в качестве страхователя. Основания для непредставления расчета законодательством не...

Включение в расход суммы взносов за себя

Вопрос:
ИП на УСН доход-расход ,можно включить в расход 2017г. уплаченную сумму взносов в размере 1% от суммы дохода ИП, превышающей 300000 руб.

Ответ:

Можно включить. Индивидуальные предприниматели на УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами вправе учитывать в составе расходов сумму страховых взносов,...

1% в ПФ у ИП на ПСН

Вопрос:

ИП на патентной системе налогообложения. Сумма патента рассчитана из потенциально возможного годового дохода на ПСН для осуществляемого вида деятельности и составляет 550 тысяч рублей. Фактически ИП получил доход 5 млн.руб.
Правильно ли я понимаю, что в пенсионный фонд ИП должен уплатить 27990 руб. + 2500 руб. ((550 тыс.руб. - 300 тыс.руб.))х1% = 30490 руб.?!
Остальной полученный доход свыше 550 тысяч рубле...

Исчисление 1% дополнительного взноса

Вопрос:

ИП на ЕНВД оказывает услуги грузоперевозок, есть наемные сотрудники. Выручка по расчетному счету значительно превышает 300 000 рублей, также с расчетного счета производятся расчеты за ремонт транспортных средств и запчасти. Как определить с какой суммы исчислить 1% дополнительного взноса, и когда его надо платить?

Ответ:

Относительно размера дохода

В целях расчета в...

1% сверх 300 т. р. взносов у ИП на патенте

Вопрос:

От какой суммы считать 1% взносов сверх 300 т.р. для ИП на патенте: от действительных доходов или от суммы декларируемой патентом?

Ответ:

Определяется потенциально возможный годовой доход по приобретенным в течение года патентам. Реальные доходы значения не имеют.

В случае...

Уплата страховых взносов в связи с материнством
Вопрос:

Если ИП является работодателем, обязан ли он платить за работников отчисления в связи с материнством и нетрудоспособностью?
При расчете ЕНВД налог уменьшается на сумму начисленных взносов .какие включаются взносы( на пенс.страхование, в связи с материнством, от несчастных случаев, на мед страхование?)или какой то из видов отчислений не уменьшает налог?

Ответ:

Ответ подготовле...

Расчет по страховым взносам ИП

Вопрос:
Я являюсь индивидуальным предпринимателем с привлечением наемных сотрудников.
В расчете по страховым взносам, который сдается в ИФНС, указываются только взносы с сотрудников? а взносы, которые ИП уплачивает за себя в фиксированном размере и с суммы превышения дохода свыше 300 т.р. в этом расчете не показываются?

Ответ:

...

Уменьшение страховых взносов ИП

Вопрос:

В 2020 г. ИП находился на ЕНВД. Можно ли уменьшить взнос в размере 1% с 300 000 руб, если во втором квартала 2020 г. были освобождены от уплаты ЕНВД в связи с короновирусом (пострадавшая отрасль).

Ответ:

Нет, "уменьшить взнос в размере 1% с 300 000 руб" нельзя. Вмененный доход за 2 квартал 2020 года нужно в общем порядке включить в расчет общей суммы дохода ИП для целей ра...

  • 1
  • 2
Спасибо за Вашу заявку!