Расчеты по гражданско-правовым договорам
Вопрос:
Какие налоговые риски могут возникнуть у сторон при предоставлении не зависимым физическим лицом беспроцентного займа юридическому лицу. И риски если физическое лицо является взаимозависим с юридическим лицом.
Ответ:
Материальной выгоды от беспроцентного займа у организации-заемщика не возникает. Если заимодавцем является гражданин, то при возврате ему денежных средств в пределах полученно...
Вопрос:
Физ. лицо предоставило ИП займ, путем внесения денежных средств в кассу ИП в размере 500 тыс.
ИП взял денежные средства из кассы 500 тыс. руб. и предоставил займ ООО, путем непосредственного внесения денежных средств на расчетный счет ООО (Т.е. пошел в банк и по договору займа внес денежные средства на расчетный счет ООО).
Какими проводками отразить в учете ИП вышеперечисленные операци...
Вопрос:
Для извлечения дополнительной прибыли во время спада деловой активности в 4 квартале 2021 года наше предприятие предоставило денежныйзайм с процентами своему контрагенту - ООО.
Основной вид деятельности нашего предприятия - оптовая торговля средствами измерений, мы на ОСНО; иной деятельности, не облагаемой НДС, кроме выдачи денежного процентного займа, у нас не было.
За 4 квартал 2021 года наше предприятие-кредитор получило процентов от денежных займов в с...
Вопрос:
можно ли в кассу внести заем денежных средств учредитель и директор в одном лице для выплаты зарплаты сотрудникам
Ответ:
Да, можно внести наличными в кассу. Однако при этом организа...
Вопрос:
28 февраля изменилась ключевая ставка ЦБ. Процентная ставка наших договоров займов с сотрудниками составляет 8,5 %, но в связи с увеличением ключевой ставки ЦБ возникает материальная выгода. Подскажите, с какого периода нужно рассчитать материальную выгоду с февраля 2022 г. или с марта 2022 г.
Ответ:
С февраля 2022 года.
С 28 фе...
Вопрос:
В РФ компании есть беспроцентные займы от учредителей и директора. Учредители и директор граждане РБ. В данный момент получают второе гражданство-РФ. Возникают какие либо последствия таких займов? Нужно ли что-то начислять? Материальная выгода присутствует тут?
Ответ:
Материальной выгоды от беспроцентного займа у организации-заемщика не возникает. Если заимодавцем является гражданин, то при возврате ему денежных средств в пре...
Вопрос:
Сотрудникам организации мы иногда даем займ он процентный,но в договоре прописано,что не менее ставки реф.в связи с постоянным изменением ставки в данный момент,мы постоянно переделываем график погошения% ,можно как то изменить доп. соглашением .что проценты будут начисяться и оплачиваться ежемесячно,но график окончательный (скорректированный)сотруднику будет выдан на руки по окончании договора.Може...
Вопрос:
Вопрос об учете процентов по долговым обязательствам.
Общество с ограниченной ответственностью «Омскреактив» заключило договор займа с участником общества, по договору Займодавец передает Заемщику денежные средства под 25% годовых.
Заемщик и Заимодавец являются взаимозависимыми лицами, доля Заимодавца в организации составляет более 25%, но сделка не является контролируемой.
Вправе ли организация признать для целей налогообложения прибыли...
Вопрос:
В 2022 году выдан процентный займ учредителю, он же директор. Будет ли у него возникать доход в виде материальной выгоды в 2022 году, если процентная ставка по займу ниже 2/3 ключевой ставки?.
Ответ:
На текущий момент - да, возникает (за некоторыми исключениями). Однако имеется законопроект...
Вопрос:
Физическое лицо-займодавец является сотрудником заёмщика-юридического лица. Возможно ли заключить договор беспроцентного займа от физического лица юридическому лицу? Правомерно ли не включать доход в виде материальной выгоды у заёмщика-юридического лица в налоговую базу по налогу на прибыль?
Ответ:
Вопрос:
Имеется процентный договор займа 2021 г. между компанией и иностранным учредителем. Возможно ли прощение долга иностранным учредителем (доля 100%) компании по договору займа? Как оформить договор прощения долга? Как отразить начисленные (прощенные) проценты по налогу на прибыль?
Ответ:
Документальное оформление прощения долга
Обязательство прекращается тем, что кредитор освобождает должника от...
Вопрос:
Был оформлен займ в размере 10 млн руб у внутригруппового контрагента на погашение задолженности другому контрагенту. Задолженность за оказание нам услуг/ производственные цели. Можно ли учитывать начисленные проценты по кредиту в расходах налога на прибыль. Если да, то какие необходимы подтверждающие документы. Достаточно ли одного договора, но в нем нет никакой конкретики на что был взят займ, есть только устная информация от фин. Директора?
Ответ:
Вопрос:
Сотрудник дал беспроцентный займ организации. Какие в этой ситуации могут быть риски и для предприятия и для сотрудника?
Ответ:
Рисков быть не должно.
Относительно обязательств организации-заёмщика по налогу на прибыль
Налоговых обязательств у организации не возникает.
При расчете налога на прибыль...
Вопрос:
Может ли ИП дать беспроцентный займ физ. лицу и юр лицу? Какие при этом налоговые риски?
Ответ:
Относительно права на заключение беспроцентного займа
Выдать беспроцентный заем можно.
В случае получения займа в денежной форме по общему правилу заемщик должен уплатить проценты.
При отсутствии в дого...
Вопрос:
Организация на УСН может выдать займ физическому лицу (не сотруднику)? Если может, то какие налоги она должна заплатить? И можно ли уплату НДФЛ переложить на физ.лицо.
Ответ:
Вопрос: Организация получила беспроцентный займ от другой организации сроком на 24 месяца в сумме 200 000 рублей.
Подскажите
- учет данного займа в бухгалтерском и налоговом учете,
- отражение на счетах бухгалтерского учета (проводки),
- отражение в бухгалтерском балансе и отчете о движении денежных средств (по к...
Вопрос:
Сотрудник получил займ на предприятии и уволился до окончательного погашения всей суммы займа, может ли он самостоятельно после расторжения договора продолжать перечислять задолженность по займу на расчетный счет предприятия, и можно ли сделать договор передачи долга другому сотруднику предприятия?
Ответ:
...
Вопрос:
Организация в форме ООО, на ОСН. Работаем на регулируемом тарифе, занимается выработкой электрической энергии для предприятий и населения района. В 2014 году из бюджета района получен беспроцентный бюджетный кредит для приобретения топлива необходимого для выработки электроэнергии. Далее этот кредит попадает под реструктуризацию с полным гашением до 2044 года но с учетом выплаты % за пользование. За первое полугодие организация выплатила % за пользование кредитом в сумме 1...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО.
В рамках камеральной проверки Декларации по налогу на прибыль пришло требование, где запрашивается расшифровка кредиторской задолженности с расшифровкой контрагентов датой образования задолженности и дат зачисления средств за период 2018-2021г. Это правомерное требование или можно написать аргументированный отказ?
Вопрос: Возможно ли предоставление займа юрлицу другим юрлицом без процентов? Ответ: Да, возможно. По договору денежного займа одна сторона (заимодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) (...
Вопрос:
В июне 2022 года нашей организации был выдан кредит на строительство склада. В кредитном договоре так и прописано. По факту строительство началось в октябре. Кредит был выдан по программе стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства. Наша организация числится в реестре субъектов МСП. Наша бухгалтерская отчетность подлежит обязательному аудиту, так как активы баланса превышают 400...
Вопрос:
В процессе своей деятельности организация получала беспроцентный нецелевой займ от учредителя.
В дальнейшем произошла смена учредителя, задолженность перед бывшим учредителем погашена не была, срок возврата займа не наступил.
Какие последствия и риски возможны для организации с точки зрения налогового законодательства, если займ не будет возвращен в ближайшие пару лет и условия до договору меняться не будут.
Ответ:
...
Вопрос:
По итогам года ООО, состоящее из одного участника имеет убыток в размере 1 млн. руб. В конце года заемщик-нерезидент простил ООО долг в размере 2,5 млн. руб., указанная сумма отражена в балансе как добавочный капитал (стр. 1350), доходы не учтены при определении налоговой базы по налогу на прибыль в соответствии с пп. 21.5 п. 1 ст. 251 НК РФ. Возможен ли перенос добавочного капитала на погашение убытка по решению участника общества? Как правильно оформить и провести такой...
Вопрос:
Организация получила кредит сроком на 24 месяца. Предоставление кредита происходит несколькими Траншами в рамках лимита кредитной линии, установленного договором. Погашение каждого транша производится в срок не позднее 365 календарных дней с даты предоставления кредита по соответствующему траншу. Считается ли этот кредит долгосрочным или краткосрочным?
Ответ:
Поскольку погашение каждого транша производится в срок не позднее 3...
Вопрос:
Налоговая проводит проверку в ООО, которая осуществляет выдачу займов физическим лицам. В рамках проводимой проверки внимание привлек Договор цессии с ООО Югория, которое выкупило пул требований у проверяемого ООО.
Югория по требованию налоговой предоставило все документы в рамках заключенной цессии. Но! налоговому органу этих документов оказалось не достаточно и они запросили документы по контрагентам Югории, которые получили выплаты по доходам, полученным от выкуп...
Вопрос:
Организация произвела реализацию продукции покупателю транспортом сторонней организации. Покупатель по условию договора должен возместить поставщику транспортные расходы, без выплаты агентского вознаграждения. Как провести в бухгалтерском учете данную операцию, если транспортная компания выставила поставщику счет-фактуру за транспортные расходы с НДС?
Ответ:
Если в соответствии с условиями договора транспортные расходы орга...
Вопрос:
Поставщики перешли на расчеты в у.е. (= 1 доллару США)
К договору составлено доп.соглашение по изменению пунктов цены и порядка расчетов.
Было: Цена товара устанавливается в рублях. Цена партии товара определяется в счете,Торг-12, СФ
Стало: Цена товара устанавливается в у.е. (= 1 доллару США)
В товарной накладной цена партии товара указывается в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. В счете цена соответствующей партии товара указывается в у.е.
Было:
Вопрос:
Заказчики требуют выписать счёт-фактуру в Евро на отгруженное оборудование.
Трактовка Договора: стоимость договора составляет сумму рублёвого эквивалента 100 000 Евро, включая НДС.
Правомерно ли это?
Ответ:
Нет, неправомерно. Выставить счёт-фактуру нужно в рублях.
В строке 7 счета-фактуры указывается наименование валюты, которая является единой для всех перечисленных в счете-фактуре товаров (работ, услуг), имущественных прав, и ее циф...
Вопрос:
Какие должны быть бух.проводки по экспорту масла подсолнечного и сливочного в Грузию? Какой на масло НДС - 10 или 18%? Является ли этот НДС возвратным?
Ответ:
Относительно бухгалтерского учета.
Отразить нужно как обычную продажу (т.е. с отражением выручки на счете 90.1 "Выручка").
В бухучете делается проводка:
ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90.1
– отражена выручка от реализации масла.
Стои...
Вопрос:
Организация продает дизельное топливо и бензин. До покупателя товар перевозится транспортной организацией (договор имеется). При продаже формируем пакет документов: счет-фактура, торг-12 и ТТН по форме № 1-Т, утвержденной 28.11.1997 г.
Водителя оштрафовали на 500 руб. на посту за неправильную форма товарно-транспортной накладной.
Законно ли это, и какие документы правомерно заполнять в данном случае: ТТН форма №1-Т или ТН, утвержденную 30.10.2011 г?...