Последнее обновление: 19.01.2021

Куда платить страховые взносы ИП с работниками

Время чтения: 2 минуты Нет времени читать?
58 0 Распечатать

Помимо уплаты налогов каждый предприниматель вне зависимости от того, работает он один или нет, обязан вносить платежи, называемые страховыми взносами. Подробнее о порядке уплаты и размере этих взносов – в нашей статье.

Какие взносы должен платить ИП с работниками

В общем случае после регистрации ИП должен уплачивать налоги и некоторые фиксированные взносы. К ним относятся страховые отчисления за самого предпринимателя. Их сумму ежегодно рассчитывает правительство и в 2020 году она составляет 40 874 рубля.

Если ИП нанимает сотрудников, то у него появляется обязанность вносить в бюджет взносы ещё и за них. Это не налоги, кроме НДФЛ, который удерживается из зарплаты работников, а перечень страховых выплат:

  • Обязательное пенсионное страхование (ОПС).
  • Обязательное медицинское страхование (ОМС).
  • Обязательное социальное страхование (ОСС).
  • Страхование от несчастных случаев и травматизма (НС и ПЗ).

Значения нормативов удобно представить в табличном виде.

Нормативы по страховым взносам для ИП Нормативы по страховым взносам для ИП

Теперь осталось разобраться на что начисляются эти взносы. В общем случае базой выступает весь доход в пользу сотрудника без вычета НДФЛ за месяц, кроме доходов, указанных в статье 422 НК РФ.

Куда платить страховые взносы за себя и своих работников

С 2017 года все страховые платежи, кроме взносов на травматизм перешли в ведение Федеральной налоговой службы (ФНС). Страхование от несчастных случаев как и раньше курирует Фонд социального страхования (ФСС). Все положения регулирует глава 34 НК РФ.

Таким образом, все взносы, регулируемые НК РФ, следует ежемесячно перечислять в налоговые органы по месту регистрации ИП, причём не важно ведётся ли деятельность.

Взносы на травматизм необходимо уплачивать в ФСС, где предприниматель числится как работодатель.

Сроки оплаты взносов

Эти сроки одинаковы для всех видов страховых отчислений за сотрудников – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчётным. Если последний день уплаты выпадает на праздничный или выходной день, то согласно п. 7 статьи 6.1 НК РФ, он переносится на ближайший рабочий.

Уплатить страховые взносы за себя предприниматель вправе в любой момент, главное – уложиться в текущий год.

ИП освобождается от уплаты страховых взносов за себя в случаях, предусмотренных статьёй 430 НК РФ.

Кроме того, если его доход превысит 300 тыс. рублей в год, он обязан оплатить 1% с разницы в следующем налоговом периоде до 1 июля, но не более 259 584 рублей.

Как уменьшить налог за счёт страховых взносов

Несомненным преимуществом ИП является возможность уменьшения суммы налога или налоговой базы за счёт страховых отчислений. Главными критериями в этой процедуре будут:

  • Вид налогового режима.
  • Наличие сотрудников.

Информация собрана в таблице ниже.

Уменьшение величины налоговых выплат Уменьшение налога за счёт страховых взносов

Хорошо видно, что:

  • При патентной системе налогообложения нельзя уменьшить величину налоговых выплат, если нет совмещения с другими режимами.
  • Используя ОСНО, сельхозналог или УСН «Доходы минус расходы», предприниматель может уменьшить только налоговую базу, то есть сумму, с которой налог будет рассчитан. Достаточно документально подтвердить, что страховые взносы учтены в расходах на деятельность.
  • Если применять УСН «Доходы» или вменёнку, то появляется возможность уменьшить величину самого налога. Для этого необходимо вносить страховые взносы в том же квартале, что и налоговые платежи.

Собираем новости законодательства, и рассказываем, как именно они повлияют на ваш бизнес. Без сложных бухгалтерских терминов и воды. Подписывайтесь:

В избранное
Вам будет интересно
Комментарии 0

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!