Последнее обновление: 19.01.2021

Куда перейти после отмены ЕНВД парикмахерским услугам

Время чтения: 5 минут Нет времени читать?
18 0 Распечатать

В 2021 году режим налога на вменённый доход  будет отменён. Это изменение коснётся компаний и ИП — плательщиков ЕНВД, оказывающих парикмахерские услуги. До нового года они определяются, на какой режим налогообложения переходить. Если этого не сделать, плательщики ЕНВД будут автоматически переведены на ОСНО.

Что выбрать вместо ЕНВД для парикмахерских услуг?

Отмена ЕНВД в 2021 году

На основании Федерального закона от 02.06.2016 № 178-ФЗ произойдёт отмена ЕНВД в 2021 году. Налогоплательщику на «вменёнке» нужно выбрать другой режим налогообложения и перейти на него.

Во-первых, не нужно подавать заявление о снятии с учёта в качестве плательщика ЕНВД. Снятие происходит автоматически, и налогоплательщик переводится на ОСНО.

Во-вторых, если общий режим не подходит, субъекту нужно заранее побеспокоиться о выборе другого спецрежима.

Чтобы определиться, куда перейти с ЕНВД для парикмахерских услуг, важно знать, какие варианты возможны. Каждый из них имеет не только плюсы и минусы, но и некоторые ограничения по применению.

Как перейти с ЕНВД на другой режим налогообложения в 2 клика
Узнать подробнее

Куда перейти с ЕНВД парикмахерским услугам

При оказании парикмахерских услуг применяются разные режимы налогообложения. Выбор зависит от того, кем является субъект — юрлицом или ИП.

Парикмахерские услуги оказывает юридическое лицо

Если парикмахерские услуги оказывает ООО, оно вправе перейти с ЕНВД только на два режима — ОСНО или УСН.

При выборе общей системы налогообложения не нужно подавать никакое заявление. Перевод будет осуществлён автоматически при наступлении 2021 года. При переходе на ОСНО субъект становится плательщиком налога на прибыль по ставке 20%, НДС по ставке 20%, имущественного налога по ставке до 2,2% при владении помещением.

Общий режим — трудоёмкий и затратный. Требуется не только платить налоги, но и сдавать отчётность по ним. Если такая ситуация не устраивает учредителей ООО, обязательно нужно перейти на УСН.

Подготовиться к переходу с ЕНВД на ОСНО с помощью нашего специалиста
Оформить заявление

Упрощённая система налогообложения — простой режим. Нужно уплачивать только налог по УСН, ставка которого зависит от объекта налогообложения:

  • 6%, если «доходы»;
  • 15%, если «доходы минус расходы».

Для перехода на УСН подаётся заявление в ИФНС в срок не позднее 31 декабря 2020 года. В нём указывается, какой объект налогообложения выбрал налогоплательщик. В зависимости от объекта устанавливается механизм учёта расходов:

  • при объекте «доходы» расходы не берутся во внимание. Однако рассчитанный налог уменьшается на сумму уплаченных страхвзносов;
  • при объекте «доходы минус расходы» расходы учитываются при расчёте суммы налога. К ним относятся в том числе и страхвзносы, уменьшающие налогооблагаемую базу, а не сам налог.

При выборе варианта объекта УСН нужно учитывать, какой объём ежемесячных расходов осуществляет налогоплательщик. Если он не сильно большой, имеет смысл выбрать объект «доходы», поскольку ставка налога в этом случае меньше.

Бесплатно перейти с ЕНВД на Упрощёнку
Заполнить заявление

Парикмахерские услуги оказывает индивидуальный предприниматель

Если парикмахерские услуги оказывает ИП, для него больше вариантов перехода с ЕНВД на другие режимы — ОСНО, УСН, ПСН или НПД. При выборе той или иной системы надо обращать внимание не только на плюсы и минусы, но и на особенности и ограничения.

Для перехода в 2021 году на общую систему налогообложения не нужно подавать никакое заявление — ИФНС перевёдет налогоплательщика автоматически. Предприниматель станет плательщиком НДФЛ по ставке 13%, НДС по ставке 20%, имущественного налога по ставке до 2% при владении помещением.

Переход ИП на ОСНО — наименее выгодный вариант. Общий режим довольно трудоёмкий и затратный, т.к. нужно не только платить налоги по высоким ставкам, но и сдавать отчётность. Чтобы не переходить на ОСНО, нужно подать документы о применении другого режима.

ИП, оказывающий парикмахерские услуги, может перейти с ЕНВД на упрощённую систему налогообложения. В налоговую инспекцию подаётся заявление в срок до 31 декабря 2020 года, и в нём указывается объект налогообложения:

  • «доходы», и тогда ставка налога — 6%;
  • «доходы минус расходы», и тогда ставка налога — 15%.

Если ИП выберет первый вариант, то не сможет учитывать расходы при расчёте налогооблагаемой базы. Однако он сможет уменьшать сумму налога на страхвзносы за себя и работников.

Если ИП выберет второй вариант, то сможет учитывать расходы при расчёте налогооблагаемой базы. К ним относятся в том числе и страховые взносы ИП за себя и сотрудников.

Как вариант, ИП может перейти с ЕНВД на патентную систему налогообложения. Для этого предприниматель оформляет патент на срок от 1 до 12 месяцев. Ограничением применения ПСН является средняя численность работников — не более 15 человек. Для получения патента нужно подать документы за 10 рабочих дней до применения ПСН, т.е. до 17 декабря 2020 года.

Подготовить в 2 клика заявление на переход с ЕНВД на Патент с помощью сервиса «Моё дело»
Оформить бесплатно

С недавнего времени предприниматели могут применять налог на профессиональный доход. Данный спецрежим разрешён с 1 июля 2020 года по всей территории России. Но для его использования должны соблюдаться определённые условия:

  • годовой доход не более 2,4 млн. руб.;
  • отсутствие наёмных сотрудников;
  • оказание услуг только собственными силами.

Если ИП самостоятельно оказывает парикмахерские услуги, т.е. не имеет наёмных работников, он вполне может перейти с ЕНВД на НПД. Важно, чтобы одновременно предприниматель не занимался перепродажей каких-либо товаров для волос.

Что выбрать вместо ЕНВД для парикмахерских услуг

При выборе спецрежима вместо ЕНВД нужно учесть следующие показатели:

  • организационно-правовая форма плательщика ЕНВД;
  • средняя численность наёмных работников;
  • величина дохода по итогам года;
  • размер расходов при осуществлении парикмахерских услуг.

Субъект анализирует эти показатели и принимает решение о том, что выбрать вместо ЕНВД для парикмахерских услуг. Важно обратить внимание на плюсы и минусы применения каждого режима налогообложения.

Сравнительная таблица по системам налогообложения для парикмахерских услуг

Система налогообложения Плюсы Минусы
ОСНО
  • могут применять компании и ИП;
  • нет ограничений по величине прибыли;
  • наём любого количества сотрудников;
  • аренда любого числа помещений;
  • возможно оформление сети филиалов;
  • разрешается предъявление НДС к вычету.
  • большая налоговая нагрузка;
  • трудоёмкость ведения учёта;
  • высокая ставка по налогу на прибыль;
  • специальные требования по хранению документов;
  • возможные дополнительные сборы в бюджеты субъектов РФ.
УСН «доходы»
  • могут применять компании и ИП;
  • один налог заменяет несколько и рассчитывается по ставке 6%;
  • минимум налоговых отчётов;
  • разрешено совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
  • декларация по УСН сдаётся 1 раз в год;
  • налог по УСН можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов.
  • при расчёте налогооблагаемой базы не учитываются расходы;
  • режим нельзя применять при численности работников больше 100 чел. или размере дохода свыше 150 млн. чел. С 2021 года показатели будут увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., а ставка повысится до 8%;
  • нельзя открывать филиальную сеть;
  • нельзя возмещать НДС.
УСН «доходы минус расходы»
  • могут применять компании и ИП;
  • один налог заменяет несколько;
  • в расходах разрешено учитывать страхвзносы за работников, а также ИП за себя;
  • минимум налоговых отчётов;
  • разрешено совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
  • декларация по УСН сдаётся 1 раз в год.
  • режим нельзя применять при численности работников больше 100 чел. или размере дохода свыше 150 млн. чел. С 2021 года показатели будут увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., а ставка повысится до 20%;
  • список расходов, учитываемых при расчёте базы по УСН, ограничен законодательством. Полный перечень — в ст. 346.16 НК РФ;
  • нельзя открывать филиальную сеть;
  • нельзя возмещать НДС;
  • обязательная уплата минимального налога — 1% от доходов.
ПСН
  • патент оформляется на срок от 1 до 12 месяцев;
  • патент заменяет другие налоги;
  • цена патента не зависит от фактического дохода;
  • простое ведение учёта;
  • не сдаётся декларация по ПСН;
  • низкая ставка по ПСН — 6%.
  • режим разрешён только для ИП;
  • оплата патента авансом, что неудобно вновь зарегистрированным ИП;
  • запрещено применять при численности работников больше 15 чел. или совокупном годовом доходе свыше 60 млн. руб.;
  • нельзя учитывать понесённые расходы;
  • цена патента разная в субъектах РФ;
  • ведение Книги учёта доходов и расходов.
НПД
  • простая регистрация через мобильное приложение «Мой налог»;
  • не нужно самостоятельно рассчитывать налог;
  • не нужно сдавать отчётность;
  • низкая ставка по налогу (при оказании услуг физлицам — 4%);
  • не нужно применять ККТ.
  • могут применять только ИП;
  • нельзя нанимать сотрудников;
  • есть ограничение по годовому доходу;
  • парикмахерские услуги нужно оказывать только самостоятельно;
  • нельзя продавать товары, сопутствующие парикмахерским услугам;
  • нельзя учитывать расходы.

Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения

«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.

Заказать услугу

Заключение

Можно сделать такие выводы:

  • Если ИП оказывает парикмахерские услуги самостоятельно без наёмных сотрудников, для него выгоднее перейти на НПД и стать самозанятым. Простая регистрация, не нужно сдавать отчётность, не нужно применять онлайн-кассу, низкая ставка по налогу — преимущества по отношению к другим режимам.
  • Если есть наёмные работники, то ИП может применять патент или УСН. При выборе УСН «доходы» или ПСН ставка налога одинаковая — 6%, но сам налог рассчитывается разными способами. Кроме того, в первом случае налог можно уменьшить на страхвзносы за себя и сотрудников.
  • ИП выгодно выбрать УСН «доходы минус расходы», если величина расходов большая. Её вместе со страховыми взносами используют для уменьшения налогооблагаемой базы. Однако ставка налога достаточно высокая — 15%.
  • Для компаний оптимальным вариантом является УСН. Выбирать объект налогообложения нужно с учётом того, какая величина расходов производится ежемесячно.
  • Невыгодный вариант как для компаний, так и для ИП — общая система налогообложения. Её следует выбирать только в том случае, если нет возможности перейти с ЕНВД на другой спецрежим.

Что выбрать вместо ЕНВД для парикмахерских услуг? Справочно-правовая система «Моё дело Бюро» позволяет детально ознакомиться с особенностями каждого режима налогообложения.

В избранное
Вам будет интересно
Комментарии 0

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, Патенте

Всего 833 ₽/в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!