Услуги по продвижению товара

Момент реализации в бухгалтерском и налоговом учете реализации электроэнергии

Вопрос:

Наша организация занимается продажей электроэнергии юридическим и физическим лицам. Расчетным периодом является календарный месяц. Согласно условиям договора, оплата производится в следующем месяце. По итогу месяца, 30/31 числа, выписывается акт приема-передачи электроэнергии и счет-фактура для юридических лиц. Фактически акт выписывается 11-13 числа следующего месяца (датируется при этом последним числом расчетного месяца, т.е. задним числом), после того, как энергосна...

Проводки по скидке и утилизации товара

Вопрос:

ООО на ОСНО, вид деятельности розничная торговля. Приобрело для перепродажи товар (лекарственные средства) с ндс, товар поставлен на приход. В процессе реализации данный товар признан госорганом забракованным, в связи с чем ООО должно сдать его на утилизацию (возврат товара поставщику невозможен).

Можно ли расходы связанные с его утилизацией, а так же саму стоимость данного товара списать в расходы в НУ? Или расходы по данной операции будут только в БУ, какие...

Дисконтирование обеспечительных платежей по аренде

Вопрос:

 

В рамках долгосрочных (в среднем 5 лет) договоров аренды помещений мы выплачиваем арендодателям обеспечительные платежи.
Обеспечительные платежи могут быть как возвратные - подлежат возврату арендатору в конце срока аренды,
так и не возвратные - подлежат зачету в последние месяцы аренды.
Прошу разъяснить порядок отражения в учете и указать бух. проводки по обоим видам обеспечительных платежей с учетом условий ФСБУ 25/2018 - в части дискон...

Переоценка ОС до ввода ФСБУ 6.2020

Вопрос:

ООО на ОСНО. Балансовая стоимость ОС значительно ниже стоимости рыночной. Переоценку никогда не проводили. Обязана ли организация производить переоценку ОС? Чем это регламентировано? Ситуация интересует до момента вступления в действие новых ФСБУ по ОС.

Ответ:

До вступления в силу ФСБУ 6/2022 организация также проводили переоценку основных средств в добровольном порядке.

В соответствии с  ...

Переход на ФСБУ 6/2020

Вопрос:

ООО на ОСНО,малое предприятие , но с иностранным учредителем, поэтому баланс не упрощенный. На балансе на 31.12.21 года имеются малоценные основных средств со стоимостью ниже лимита 100тыс. руб., например ноутбуки, купленные в 20 году еще не с амортизированные, остаточная стоимость 10тыс. руб. , и мебель уже с 0 остаточной стоимостью. Какими проводками списать все эти ОС и какой датой?

...
Применение ФСБУ 25/2018

Вопрос:

 

Должен ли микропредприятие применять ФСБУ 25/2018 в 2022 году.

Микропредприятие ведет учет в упрощенном порядке. На балансе числятся 7 автомобилей в лизинге и 4 автомобиля по договору аренды с физическими лицами. У трех машин срок лизинга заканчивается в 2022 году.

1) 15.04.22 –...

Правила списания картриджей

Вопрос:

Как учитывается тмц (приобертено 5картриджей общ стоимостью 5тр) в соответствии с новых фсбу : списываются все 5 картриджей на сч 44,26, либо по мере эксплуатации (как раньше)? и каковы проводки в соответствии с новым фсбу

Списывывать картриджи согласно новому фсбу все или по мере ввода в эксплуатацию?

...
Учет нормируемых запасов при ФСБУ 5/2019

Вопрос:

ООО приобретает моющие и чистящие средства для уборки цехов и стирки спецодежды. В налоговом учете материалы списываются согласно разработанных и норм. Так же приобретается спецодежда и спецоснастка (перчатки резиновые) для производства в большом количестве . Как правильно отражать эти материалы приход и списание в НУ и БУ по ФСБУ 5/2019

Ответ:

Ответ...

Применение ФСБУ 6/2020

Вопрос:

Ситуация: Акционерное общество, находящееся на общей системе налогообложения, применяет ФСБУ 6/2020 с 1 января 2021г.
При переходе на применение ФСБУ 6/2020 принято решение применить альтернативный способ отражения последствий изменения учетной политики - с единовременной корректировкой балансовой стоимости ОС на дату перехода и без пересчета сравнительных показателей бухгалтерской отчетности...

Учет у покупателя компенсации

Вопрос:

В декабре 2020 г. приобрели автошины и поставили их на автомобиль. Через год одна автошина стала не пригодна для дальнейшего использования. Мы написали заявление поставщику с просьбой принять автошину по Безусловной гарантии. Поставщик составил акт принятия претензии, в котором указал сумму компенсации без НДС. Компенсация засчитывается в счет текущих отгрузок. Мы считаем, что в этой ситуации нам не надо восстанавливать сумму НДС. Операцию отразим проводками Д-т 60 К-т...

Бухгалтерский учет монтажа оборудования

Вопрос:

Наша организация приобрела оборудование состоящее из нескольких отдельных частей. Монтаж оборудования производится собственными силами.
Вопрос 1. Оприходование частей этого оборудования производится на сч.07. при передаче в монтаж оборудования делается проводка в корреспонденции со сч.08.03 строительство. На сколько это корректно? Это же не строительство
Вопрос 2. В связи с тем, что мо...

Основание ликвидности ТМЦ

Вопрос:

Если в течение 12 мес ТМЦ перемещали от одного МОЛ 1 к МОЛ 2, к концу года ТМЦ вернулись на склад или обратно к МОЛ 2, является ли это основанием ликвидности ТМЦ и отсутствием признаком обесценивания запасов?

Ответ:

Ответ на данный вопрос прямо законодательством не урегулирован. Обесценением запасов (в т. ч. товаров) для целей бухгалтерского учета считает...

Приобретение б/у оборудования для запчастей

Вопрос:

Как правильно отразить в учете приобретение оборудования б/у (компрессор, сварочный аппарат). Оборудование не будет использовано по прямому назначению, а будет разобрано на запчасти для ремонта своего такого же оборудования.

Ответ:

Отразить нужно последовательно:
– приобр...

Хищение ГСМ с топливной карты

Вопрос:

Произошло хищение ГСМ с топливной карты не установленными лицами. Топливная компания всё равно выставляет нам документы за это топливо. Как провести в бухучёте? Проводки и т.п.
Мы им претензию не выставляли. На данный момент топливо не приняли на учёт. Установили хищение так: по спутнику просмотрели маршрут транспортного средства, на той заправке машины не было, запросили камеры с заправки.

Определение срока полезного использования НМА

Вопрос:

 

Организация на ОСНО заключила договор ГПХ на разработку программного обеспечения. По договору на разработку программы для ЭВМ исключительное право на нее сразу возникает у заказчика или это прописать в договоре? Или нужно оформить какой-либо документ, подтверждающий право собственности на ПО у Заказчика ?
Может ли такой «объект» стать НМА для организации? Условия для принятия на учет ПО в качестве НМА соблюдаются: приносит экономические выг...

Частичное отражение счет фактуры в Книге Покупок

Вопрос:

Как правильно отражать частичное отражение счет фактуры в разных периодах. В графе 15 книги покупок какая сумма должна отражаться? Например сч ф от 04.04.2021г на 1 200 000 общая сумма в т.ч. НДС 20 %- 200 000 руб. Если во втором квартале частично показали по этой сч.ф НДС в сумме 70 000, то в графе 15 Книги покупок должна стоять сумма 1200000 (вся сумма) или 420 000(частичная рассчетная) и остальную часть сч.ф показали в 4 квартале 2021. Какие суммы должны быть в графа...

Закрытие акта по оказанию услуг за месяц

Вопрос:

Оплатили подписку на электронный журнал и консультационные услуги за 12 мес., каким счетом закрыть акт по оказанию консультационных услуг за месяц и подписку на год, можно ли закрыть сч.26 или на сч.97?

Учет ОС по ФСБУ 6/2020 упрощенным способом

Вопрос:

 

Как малому предприятию учитывать ОС по ФСБУ 6/2020 упрощенным способом, а так же вести учет ОС, стоимость которых меньше лимита для малых предприятий (учет малоценки по новым правилам). Образец приказа о внесении изменений в учетную политику малого предприятия (вид деятельности строительство) для целей бухгалтерского учета на 01.01.2022 г. в части применения ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020.

Ответ:

ФСБУ 6/2020 долж...

Применение ФСБУ25/2018 в отношении всех договоров лизинга

Вопрос:

Должен ли микропредприятие применять ФСБУ 25/2018 в 2022 году.

Прикрепленных файлов: 1
Микропредприятие ведет учет в упрощенном порядке. На балансе числятся 7 автомобилей в лизинге и 4 автомобиля по до...

Утилизация архива

Вопрос:

 

Наше Общество функционирует с 2010 года.
за период работы 2011, 2014, 2017, 2020 по результату деятельности получен убыток. сумму убытка за 2011 переносили в декларациях по налогу на прибыль в 2017 году, получается хранить все документы необходимо до 2027 года.
за 2012, 2015 получена прибыль, прошло уже более 5 лет. по НК и закону об архивном деле можно утилизировать, но можно ли это делать НЕ в хронологическом порядке?

О...

Учет у продавца лома

Вопрос:

Как оформить реализацию лома чёрного металла.
Предприятие является плательщиком НДС. Реализуем лом чёрного металла.
Насколько я понял, налог должен уплачивать покупатель, а не продавец. Что мне теперь делать? Как выставить счёт-фактуру? Какие проводки сделать? Что показывать в декларации?

Не совсем понятна эта часть текста:
"Опе...

Отражение в бухгалтерской отчетности малоценных ОС при переходе на новое ФСБУ

Вопрос:

В связи с введением ПБУ по учету ТМЦ при ретроспективном методе была сделан проводка списания ОС , которые теперь учитываются как ОС, Дт 84 Кт 10. Как это отразить в балансе, в отчете о прибылях и убытках и ОДДС? Либо форма 2 и баланс будут с расхождением и отражением в пояснительной записке? Как это отразится в декларации по прибыли?

Ответ:

П...

Применение ФСБУ 25/2018

 

Вопрос:

Нужно ли организации применять ФСБУ 25/2018, если она: 1. Сдает оборудование в аренду на неопределенный срок; 2. Является арендатором помещения по договору, который продлевается автоматически каждые 6 месяцев, но точный срок аренды при этом определить все равно нельзя?

Уточнения: Аренда операционная,договор как арендодатели был заключен в 2017 г, а как арендаторы в 2020 г. В договоре у них прописано,что продлевае...

Разрыв в акте сверки

Вопрос:

Мы исполнители. Условиями рекламного договора не предусмотрено поэтапное подписание акта оказанных услуг. Услуги оказываются с июля 2021г по февраль 2022г. Получен от заказчиков аванс 40 млн.руб. ПО налоговому учету у Исполнителя не предусмотрено НЗП по услугам. Заказчик отказывается подписать акты за 2021г., ссылаясь на то, что не предусмотрены поэтапное закрытие....

Повторная амортизация основного средства по новым правилам

Вопрос:

 

Общество в процессе выделения из другого( реорганизация) получило основные средства в 2020 году . При этом большая их часть с нулевой остаточной стоимостью . Общество малое предприятие , не подлежит обязательному аудиту.
Согласно ФСБУ 6/2020 независимо от выбранного способа последствий изменения учетной политики в связи с применением ФСБУ 6/2020 на дату начала применения ФСБУ 6/2020 для основных средств с нулевой остаточной стоимостью должна быть перес...

Визирование УПД

Вопрос

В УПД состоящем из 5- листов, на страницах 1-4 отсутствует подпись поставщика. Визирование УПД, со стороны поставщика, есть только на последней странице документа. Нужна ли виза со стороны поставщика, на каждом листе? Какое нормативное основание?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.

Рекомендованная форма УПД приведена в...

Списание неисправного автотранспортного средства на хозведении

Вопрос:

Каким образом можно списать автотранспортное средство переданное в организацию на праве хозведения. Учредители передали в организацию старое , полностью самортизированное нерабочее транспортное средство на праве хозведения. Автотранспортное средство ремонту не подлежит. Каким образом можно списать данный автомобиль.
Достаточно ли комиссионного акта от нашей организации с согласованием с учред...

Первичные документы при оформлении списания ГСМ

Вопрос

1) Ситуация: грузовой автомобиль совершил три поездки за год. Остальное время стоит в гараже. Планировалось, что этот автомобиль начнет эксплуатироваться в полной мере, и механик заменил гидравлическое масло. Нужны ли для замены какие-то документы (рапорт от него, акт осмотра и тд)? Во время замены масла лопнул цилиндр, и все масло вытекло. Пришлось заменить цилиндр и заново заменить масло. Опять воз...

Платежное поручение в счет-фактуре

Вопрос

За товары был перечислен аванс, но Продавец отказывается указывать платежное поручение в счет фактуре на отгрузку товара, ссылаясь, на то что на счет-фактуре имеется штрих-код. Обязан ли продавец указывать платежное поручение в счет-фактуре? Можем ли мы принять к вычету НДС по счет-фактуре без указанного платежного поручения?

Ответ:

Новые ФСБУ 6/2020

Вопрос:

1.В связи с переходом на новые ФСБУ 6/2020 можно ли списать полностью основные средства стоимостью менее 100 тыс. руб. ? Эти ОС были приняты к учету, когда стоимость оценки для признания ОС в бух учете был 40 тыс. руб. Можно ли их списать с 01 и 02 счета и на какой либо счет?
2. На 01 счете числится оборудование(контейнера металлические 20 тн) с 2022 года хотим учитывать их как тару , как перенести остатки с 01 например на 41,03 и правильно ли это будет?

<...