Услуги по продвижению товара

Списание дебиторской задолженности ликвидированной организации

Вопрос:

По итогам инвентаризации дебиторской задолженности на 31.12.13г. выявили, и списали дебиторскую задолженность по дебитору который был ликвидирован и исключен из ЕГРЮЛ в 2011 г. Имеет ли организация право учесть списание задолженности в налоговом учете в 4 квартале 2013 года ?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложения (является плательщиком нал...

Списание ОНА и убытков прошлых лет

Вопрос:

ОНА делаются в конце такого квартала, когда была прибыль или только по результатам года? У компании (ООО ОСНО резидент) финансовый результат за 1 квартал 2016, полугодие 2016 - прибыль, а за предыдущие годы накоплен убыток. В налоговой декларации за 1 и 2-ой квартал мы списали часть убытка.
В настоящий момент на 84 счете накоплен убыток, а на 09 счете дебетовое сальдо (ОНА) на большую сумму.
Вопрос: В БУ проводки (68.04.1...

Оплата задолженности квартирами.

Вопрос:
Мы продали земельный участок покупателю. В договоре купли-продажи прописано что расчет за участок покупателем будет производиться квартирами в его новом строящемся доме. Были заключены договора долевого участия. Сдача дома в следующем году.
Вопрос: когда нужно производить взаимозачет? и как учитывать данные квартиры если они предназначены для перепродажи

В договоре купли-продажи земельного участка покупатель обязуется зап...

Увеличение стоимости ТМЦ за счет доставки

Вопрос:

Можно ли увеличить сумму ТМЦ (запчастей) на сумму доставки этих товаров?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— запчасти для организации являются товаром (предназначены для перепродажи);
— организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль;
...

Авансовые счета-фактуры

Вопрос:

в Каком случае выставляются авансовые счет-фактуры, а в каком лучае обычные?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком НДС;
– вопрос задан в отношении реализуемых товаров (работ , услуг), которые облагаются НДС.

...

Учет операций по купле-продаже основных средств

Вопрос:

Организация (на общей системе налогообложения) продает основные средства другой организации, которая также применяет общую систему налогообложения. Продаются два станка:
1) Первоначальная стоимость первого станка 153000 руб. Срок полезного использования 64 месяца. Остаточная стоимость 0 руб., то есть на дату продажи его стоимость полностью самортизирована.
2) Первоначальная стоимость второго ста...

Документы, подтверждающие ввод в эксплуатацию оборудования

Вопрос:

При закрытии производственного предприятия был продан металлолом, в числе которого были станки в нерабочем состоянии. Организации покупатель этот металлолом передала другой организации (подрядчик), которая из данного металлолома собрала рабочие станки, затратив свои ресурсы. Далее данные станки были переданы в аренду за плату в исправном состоянии. Из всего этого оборота были оформлены следующие документы:
-договор,товарная накладна...

Отчетный период в ЕС-3

Вопрос:

Выполнение работ по договору подряда произведено 31.08.16. Выставили в сторону заказчика КС-2,КС-3,счет- фактуру от 31.08.2016 г.
В КС-3 мы проставляем отчетный период с 01.08.16 по 31.08.16 г. , дата составления 31.08.16.
Заказчик требует проставить отчетный период с 01.06.2016 по 30.06.2016 г. в связи с тем , что они ввели этот объект в эксплуатацию в июне 2016 г. и если мы укажем отчетный период в КС-3 с 01.08.16 по 31...

Учёт счетов-фактур комиссионера

Вопрос:

Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся возмещения НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта.
Между Акционерным обществом и Инозаказчиком в апреле 2012г. заключен контракт о поставке продукции через комиссионера по договору комиссии. Условия контракта предусматривают поставку товара 3 партиями.
В сентябре 2014г. в рамках контракта была осуществлена первая отгрузка...

Печать и подпись в торг-12 и акте

Вопрос:

Если в товарной накладной торг-12 и акте на услуги, выписанных Нами, нет подписи доверенного лица и печати, из-за халатного отношения покупателей, какие санкции могут быть со стороны налоговиков? Ведь убирать доходы они же не будут?

Ответ:


Налоговых последствий быть не должно, если налоги с отгрузки исчислены правильно. Оснований исключать из расходов себестоимость проданного товара, услуг...

Уставный капитал, начисление

Вопрос:

Какие проводки применить для оформления операции по начислению и внесению на расчетный счет уставного капитала учредителями?

Ответ:

В бухучете размер уставного капитала, зафиксированный в учредительных документах, нужно отразить на дату регистрации организации. Дело в том, что обязанность вести бухучет возлагается на организацию только с момента ее государственной регист...

Проценты по судебным делам

Вопрос:

Предприятие оказывала услуги, но контрагент не рассчитался. Предприятию по судебному акту причитается выплата долга, издержек, процентов за пользование денежными средствами контрагента за не уплату, как это отразить в бухучете, на какие счета? Основной долг можно ли закрыть 62 счет? Проценты по судебным делам как оформить бух справкой?

Ответ:

К сожален...

Отражение поступления беспроцентного векселя

Вопрос:

Организация получила беспроцентный вексель третьих лиц от покупателя в счет частичного погашения задолженности за товар. Как отразить в бухучете и при налогообложении поступление векселя? Организация применяет общую систему налогообложения.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация является плательщиком НДС, в целях на...

Незавершенное производство

Вопрос:

Заказчик расторг договор с нашей компанией по причине допустившего брака нашей организацией. Затраты, которые понесла наша компания на мобилизацию объекта, остались на сч.20 (незавершенное производство).
Какие проводки должны мы сделать в бухучете, т.к.заказчик не принял данные работы?

Ответ:

Остатки со счета 20 списать нужно в дебет счета 91 «Прочие расходы».

...

Документальное оформление первичных документов


Вопрос:


От контрагента поступило предложение не отображать в документах типа: Акт об установленном расхождении (Торг-2) и Товарно-транспортная накладная (форма Т-1) стоимостного измерения товара, и указывать только количество.
Мы настаиваем, что несмотря на п.п 5 п.2 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете согласно которому одним из обязательных реквизитов является величина натурального и (или...

Прием к учету неотделимых улучшений ОС

Вопрос:
предприятие на ОСНО, имеет в аренде здание, с согласия собственника делает ремонт Материалы закупает предприятие, а работы делает подрядчик, как принять к учету Неотделимые улучшения, и когда можно взять вычет по НДС

Ответ:

Порядок отражения операций зависит от того, выполняются ремонтные работы либо производятся неотделимые улучшения (это разные понятия).

...

Возможность подписания соглашения о зачете

Вопрос-1:

Описание ситуации и вопрос в приложенном файле.

В результате сотрудничества ООО "А" с ООО "Б" возник долг "Б" перед "А" на сумму 9 млн. руб. Между "А" и "Б" подписывается соглашение, о том что в счет погашения своего долга в сумме 9 млн.руб. "Б" передает...

Неотфактурованная поставка

Вопрос:

Иногда получается, что клиенты-продавцы реализовывают товар раньше, чем в документах стоит дата закупки. При этом программа количество товара списывает, а сумму - нет. Как лучше списать эту сумму (это придется сделать вручную), что бы ее можно было включить в расходы, а налоговая не придралась.

Неотфактурованная поставка для ООО на ОСНО, на практике получится так:
1.Выписываю Акт ТОРГ-4 на поступивший без документов товар...

Акт в счет будущих оплат

Вопрос:

ООО на ОСНО. Мы отгрузили товар покупателю. В процессе транспортировки часть груза была повреждена. Испорченный товар допоставили покупателю. Мы предъявили претензию транспортной компании на возмещение стоимости испорченного груза. Они признали претензию и отразили ее стоимость актом в счет будущих оплат. Каковы будут проводки по предъявленной претензии и как сажать оказанные за ее счет услуги.

Ответ:

...

Учет автошин

Вопрос:

у предприятия есть автомашины. закупаем автошины и летние и зимние, как учитывать и как списывать в бухгалтерском и налоговом учете, предприятие на ОСНО.

Ответ:

Б ухучет

Сезонная замена шин проводится с целью поддержания эксплуатационных свойств автомобиля (поддержания его в рабочем состоянии) и не является его ремонтом (модернизацией, реконструкцией...

Зачет подотчетной суммы в счет зар. платы

Вопрос:

Сотруднику была выдана на его пластиковую банковскую карту сумма в подотчет на командировку. Однако он потратил меньше, чем предполагалось. Предприятию удобней (и сотруднику тоже) удержать остаток подотчетной суммы, которую должен вернуть сотрудник, из заработной платы (сумма удержания получается менее 50% от зар. платы ). Как это все правильно оформить? Какие проводки нужно сделать в бухучете?

Оформление возврата оборудования

Вопрос:

Наш руководитель числится в должности генерального директора в других организациях по совместительству (в организациях, которые не ведут хозяйственной деятельности, зарплата не начисляется). Как правильно должны быть оформлены трудовые отношения с руководителем в этих организациях? Какие теперь правила сдачи отчетности СЗВ-М и РСВ? Нужно ли при сдачи отчетности в этих фирмах, включать в отчет сведения о директоре?

Ответ:

Документооборот по складу ответственного хранения

Вопрос:

Товар Поставщиком привозится на склад ответственного хранения, принимается и отпускается складом по актам МХ -1/МХ - 3 Покупателю (самовывоз). При этом, с Поставщиком заключено доп. соглашение о том, что склад ответ. хранения выступает в качестве грузополучателя и грузоотправителя.
Как правильно оформить в данном случае товарную накладную, чьи подписи и печати там должны стоять?


О...

Оформление возврата от покупателя оборудования

Вопрос:

организация А ,применяющая УСН (доходы минус расходы) , продала в 2016 году оборудование организации Б. Все расчеты произведены, организация А включила полученную сумму в доходы.
Теперь организация Б просит принять обратно данное оборудование, вернув им деньги, ссылаясь на то, что у них отпала необходимость в его покупке.
Вопрос: как это правильно оформить ? Какие налоговые последствия будут у организации А?

...

Покупатель в строке грузоотправитель в счет/фактуре

Вопрос:

Поставщик при отгрузке товара самовывозом, указывает в строке УПД грузоотправитель и грузополучатель Нашу организацию, подстраховывая тем самым себя от штрафов со стороны ГИБДД. Принимать Нам данный документ или просить переделать в строке грузополучатель их организацию?

Ответ:

Документ составлен правильно.

Грузоотправителя и грузополучателя в УПД менять не надо (при самовывозе им являетс...

Паспорта опасных отходов

Вопрос:

Как учесть при расчете налога на прибыль затраты на оплату услуг сторонней организацией по разработке и согласованию паспортов опасных отходов, в паспортах срок действия не оговорен, затраты по подготовке протокола анализа компонентного состава и протоколы результатов биотестирования отходов.

Ответ:

Затраты на разработку паспортов отходов организация вправе единовременно (в полной сумме) учесть в составе:...

Дебиторская задолженность в налоговом учете

Вопрос-1:

Организация, находящаяся на общем режиме налогообложения, в 2015 году создала резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском учете и в налоговом учете. При налогообложении прибыли данную сумму учла в расходах. В 3 квартале 2016 года наступили обстоятельства, по которым организация должна списать безнадежную дебиторскую задолженность, сумма которой меньше резерва, но она не попадала в 2015 году в итоговую сумму резерва по сомнительным долгам, он со...

Списание безнадежной ДЗ до срока исковой давности

Вопрос:

Организация применяет ОСНО, в бухгалтерском учете создает резерв по сомнительным долгам, в налоговом нет. При списании безнадежной ДЗ как поступить с НДС? Возможно ли его включить в расходы в бухгалтерском и налоговом учете.

в каком случае можно списать безнадежную ДЗ не дожидаясь срока исковой давности

Можно ли учитывать ДЗ и КЗ в расчете налогоблагаемой базе по налогу на прибыль, если потверждающих документов нет? наше...

Возврат поставщицу тары

Вопрос:

наша фирма на ОСНО, от поставщика получаем товар, который приходит на поддонах и перекладывается прокладками (далее "Тара"). Поставщик выставляет Тару с НДС, Тара возвратная. С нашей стороны когда мы отправляем тару, выставляем им счёт фактуры так же с НДС. Продаем товар покупателям мы оптом, но есть небольшая часть розницы, которую ведем на ЕНВД. Для того что бы продавать товар в розницу, мы часть счет фактур полученных от поставщика, не включаем...

Отражение исправительной счет-фактуры

Вопрос:

от От ПАО "Пермэнергосбыт" поступила счет-фактура № 695/06/00097 июня 2016 года на сумму 154 975,85 рублей в том числе НДС 23 640,39 рублей. В августе поступала счет-фактура № 695/06/00097 от 30.06.2016 Исправление № 1 от 31.08.2016 на сумму 83 499,31 руб, в т.ч. НДС 12737,19 рублей в связи с тем, что поставщик неверно указал количество кВтч. В каком документе (книге покупок или в книге продаж, дополнит...